2023年-下垄钨矿会计报表附注.docx

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1、单位名称会计报表附注2001年度一、公司的基本情况下垄鸨矿是集采矿、选矿、机械制造为一体的中有中型企业，属江西稀有稀土金属鸨 业集团公司成员单位。矿区位于江西大余、崇义、南康三县（市）交汇处，占地面积极9.1 平方公里，1918年开始民采，1953年收归国有，1954年元月建立扬眉寺鸨矿，矿部设在崇 义县周眉寺镇。1959年5月改名为下垄铜矿，原矿部设在大余县下垄镇，1962年又易名为 下垄鸨矿，1991年迁至大余县樟斗镇。矿辖樟斗、左拔、大平、下垄四矿区，现有二级单位九个，其中主要生产单位五个， 即左拔坑口、樟斗坑口、樟左选矿厂、大平坑口、下垄坑口。下垄、大平两坑口分别于1991 年和199

2、8年停止机采作业，进行残矿回收，辅助及后勤服务单位四个，即机械厂、生活服 务公司、职工医院、子弟学校、机关职能科室十六个，在册职工1701人，离退休职工1441 人，抚恤人员721人，各专业相关技术人员244人。建矿近50年来，实现年采选综合生产相关能力28万吨，年产黑鸨精矿1400余吨，并 伴有少量的锢、钮等副产品，主产品“双龙牌”一级II类低锢低钙黑鸨精矿，被评为省级优 质产品，具有良好的声誉，畅销国内外市场。至2002年底累计生产鸽精矿7.94万吨，实现 利税5720万元，上交利税为建矿国家投资的5倍多，为我国国民经济的发展作出了应有的 贡献。由于企业历史原因形成的人员及“企业办社会”的

3、包袱、矿区比 较分散、企业产品单一、矿井已转入深部开采，造成开采成本逐年提 高等原因，下垄矿近几年持续亏损，企业的持续经营相关能力受到严 峻的考验。至2002年底，企业拥有资产总额4955万元，固定资产净值2867万元，资产负债率 47.85%,保有地质储量为矿石量157.7万吨，金属量2.1875万吨，品位1.438%,矿产资源D、合同没有规定受益年限且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的 期限平均摊销。（4）无形资产减值准备年度终了，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的相关能力，对 预计可收回金额低于无形资产帐面价值的，本公司按其可收回金额低于帐面价值 的差额单项计提无形资产

4、减值准备。A、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：1）无形资产已被其他新相关技术所替代，使其为企业创造经济利益的相关 能力受到重大不利影响；2）无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明无形资产实际上已经发生了减值的情形。B、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入 当期损益：1）无形资产已被其他新相关技术所替代，并且已无使用价值和转让价值；2）无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；3）其他足以证明无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。17、

5、长期待摊费用摊销方式方法：（1）长期待摊费用按实际成本计价。（2）开办费发生时先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次 计入损益；固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良 支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期 待摊费用在受益期内平均摊销。18、应付债券核算方式方法：发行债券按债券面值计账，债券面值与实际收到价款的差额计入债券溢价 或折价，债券溢价或折价在存续期内按直线法摊销，利息按权责发生制原则按期 计提。19、收入确认的方式方法：(1)商品销售收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买 方；既没有保留通常与所有权相联系的

6、继续管控权，也没有对已售出商品实施控 制；与交易相关的经济利益很可能流入；相关收入和成本能够可靠地计量；同时 满足上述条件时确认营业收入的实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。(2)提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时 确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。其中广告收入在相关的广告或商业行为开始出现在公众面前时予以确认，广 告的制作收入在年度终了时根据本次项目的完成程度确认。(3)让渡资产使用权收入：在与交易相关的经济利益很可能流入且收入的金额能够可 靠地计

7、量时予以确认。其中利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使 用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方式方法计算确定。20、所得税的会计处理方式方法：本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润调整为 应税所得额，在当期确认所得税费用。21、主要会计政策、会计估计变更的说明本年度如发生会计政策、会计估计变更，应披露变更的合适的内容、理由和 变更对公司财务状况、经营成果的影响数，累计影响数如果不能合理确定或不易 确定，应说明理由。22、重大会计差错更正的说明说明公司重大会计差错的合适的内容和更正金额、原因及其影响。23、合并会计报表的编制方式方法本公司根据财政部财会字1

8、995H1号关于印发合并会计报表暂行规定 的通知和企业会计制度的有关规定编制合并会计报表。(1)合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本或被本公司实际控制的被投资企业。(2)编制方式方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为 基础，除内部债权债务、权益性资本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公 司利润分配、内部销售事项等抵销外，其余相同本次项目的资产、负债、权益、 收入、成本、费用等本次项目逐项合并。(3)本公司编制合并会计报表时，已将合营企业合并在内，并按照比例合 并方式方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。三、税项1、增值税：本公司商品

9、销售缴纳增值税，适用税率为17%、13%；2、营业税：本公司除商品销售之外的各项收入缴纳营业税，其中：营业税 率为5%；3、城市维护建设税和教育费附加：分别按增值税、营业税税额的5%和5% 计缴。4、所得税：按33%税率计征上缴。5、税负减免:减免税负名称批准机关文号减免幅度有效期限所得税增值税营业税其他税四、控股子公司及合营企业(1)本公司所控制的所有子公司及合营企业的全称、业务性质、注册资 本、经营范围、本公司对其实际投资额和所占权益比例等情况如下：子公司及合营企业全称 业务性质注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(2)未纳入合并会计报表范围的子公司，应明确说明原因及对财务状况的

10、影响。(3)对纳入合并范围但母公司持股比例未达到50%以上的子公司，应说明纳 入合并范围的原因。(4)公司报告期内合并报表范围如发生变更，应披露变更的合适的内容、 原因。若发生购买、转让股权而增加控股子公司、合营企业的情况，应说明每个 新增或转让股权的购买日及其确定方式方法。(5)按照比例合并方式方法进行合并的公司，应特别说明。五、合并会计报表本次项目注释非经常报表本次项目、名称反映不出其性质或合适的内容的报表本次项目、 金额异常或年度间变动异常的报表本次项目(如两个期间的数据变动幅度达30% 以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的)，应说明该本次项目的具体情况及变动原因

11、。1、货币资金种 类 币种期末数 期末原币金额 折合率 期初数人民币现金美元港币人民币银行存款美元港币其他货币资金合 计注：有抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项应单独说明。2、短期投资期初数投资金额跌价准备报表日市价上 田期末数类 别投资金额跌价准备股权投资其中：股票投资债券投资其中：国债投资其他债券投资其他投资委托贷款本金委托贷款利息合计注1:说明短期投资跌价准备的增减变动情况，计提短期投资跌价准备所选 用的证券期末市价的资料来源。注2：其他投资项下对某一投资对象的投资额占短期投资总额10刎含10%） 以上的，还应分别披露资金投入时间和所得收益等。注3：对流动性差的

12、证券投资市价来源需特别说明。注4：说明投资变现的重大限制。若不存在上述情况，也应予以说明。注5：应单独说明本本次项目中1年内到期的委托贷款的本金、利息、受托 人名称及计提的减值准备金额。3、应收票据种类期末数 期初数（出票单位出票日期 到期日）银行承兑汇票商业承兑汇票合计,注：已用于质押的商业承兑汇票，应单独列示出票单位、出票日期、到期日、 金额等重要事项。4、应收股利单位名称期末数期初数 （性质或合适的内容）（列示明细本次项目）合 计6、应收账款期末数期初数帐龄 人、金额比例计提坏账准金额比例 计提坏账准(%)比例%备金(%) 比例%备金注：对其中金额较大的,应说明其性质或合适的内容。5、应

13、收利息单位名称（列示明细本次项目）期末数期初数（性质或合适的内容）注：对其中金额较大的,应说明其性质或合适的内容。1年以内12年23年3年以上合 计注1:本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（计提比例 一般超过40%及以上的，下同），应单独说明计提的比例及理由。注2：以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在 本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，应说明原因，原估 计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理性。注3：对某些金额较大或账龄较长的应收账款不计提坏账准备，或计提坏账 准备比例较低（一般为5%或低于5%）的理由。注4：本年度实际冲销的应收

14、账款性质、理由及其金额，若实际冲销的款项 涉及关联交易产生的，还应单独披露。注5：应收账款中如有持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款， 应予以说明，并单独列示；如无此类欠款，也应予以说明。注6：列示应收账款本次项目欠款金额前五名金额合计，及占应收账款总额 的比例。7、其他应收款期末数期初数帐龄 人、 比例 计提 坏账准 人、 比例 计提 坏账准 金额金额（%） 比例% 备金（%）比例%备金1年以内12年23年3年以上合计注1:本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（计提比例一般超过40%及以上的，下同），应单独说明计提的比例及理由。注2：以前年度已全额计提坏账准备，或

15、计提坏账准备的比例较大的，但在 本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，应说明原因，原估 计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理性。注3：对某些金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备，或计提坏 账准备比例较低（一般为5%或低于5%）的理由。注4：本年度实际冲销的其他应收款性质、理由及其金额，若实际冲销的款 项涉及关联交易产生的，还应单独披露。注5：其他应收款中如有持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款，应予以说明，并单独列示；如无此类欠款，也应予以说明。注6：金额较大的其他应收款，应说明其性质或合适的内容。注7：列示其他应收款本次项目欠款金额前五名的金额合

16、计，及占其他应收 款总额的比例。8、预付帐款帐 龄 期末数比例%期初数比例% 未收回原因1年以内12年23年3年以上合计注1：预付账款中如有预付持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，应单独列示。注2：账龄超过一年的预付账款，应说明未收回的原因。9、应收补贴款单位名称期末数期初数性质或合适的内容（列示明细本次项目）注：应收补贴款已经批准，批准文号10、存货期末数跌价准备期初数额 跌价准备在途物资原材料包装物低值易耗品库存商品委托加工物资 委托代销商品受托代销商品 分期收款发出商品合 计注：说明存货跌价准备的增减变动情况，并说明存货可变现净值的确定依据。11、待摊费用类别租赁费 修

17、理费 保险费低值易耗品摊销 其他合 计期末数期初数期末结存余额的原因12、一年内到期的长期债权投资（1）一年内到期的长期债券投资到期日本期利息累计应收利息期末余额种类 面值 年利率 初始投资成本合计（2） 一年内到期的其他债权投资投资种类初始投资成本 年利率 到期日本期利息 累计应收利息期末余额合计13、其他流动资产项 目期末数期初数（按合适的内容列示明细）合计注：金额较大的其他流动资产，应列示其合适的内容和金额。14、长期股权投资（1）长期股权投资 L期末数期初数项 目 人、金额对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资合 计（2）长期股票投资被投资单位名称股份类别 股票数量

18、减值准备金额减值准备占被投资单位注册资本比例初始投资成本减值准备期末市价小 计注：说明长期投资减值准备的增减变动情况以及计提的原因。（3）其他股权投资占 咨彳立被投资单位名称投资期限 、:一 投资金额 减值准备注册资本比例小 计注1:若实际投资比例与注册资本比例不一致，应予以披露并说明原因。注2：说明长期投资减值准备的增减变动情况以及计提的原因。注3：若股权投资采用权益法核算，还应列示下表:被投资单位名称初始投资额追加投资额期末余额被投资单位权 分得的现 累计权益益增减额金红利额 增减额小 计注：说明被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制等。（4）股权投资差额被投

19、资单位名称初始金额形成原因 摊销期限本期摊销额摊余价值小计15、长期债权投资（1）长期债券投资初始投米计应种类 面值年利率 -到期日 本期利息二三期末余额减值准备资成本收利息小计注1:说明长期投资减值准备的增减变动情况以及计提的原因。.注2：期初数、期末数变动幅度在30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的，应说明该本次项目的具体情况及变动原因。（2）其他债权投资累计应投资单位初始投资成本 年利率 到期日 应计利息 7 期末余额减值准备收利息注：说明长期投资减值准备的增减变动情况以及计提的原因。丰富，仍可采21年。注：1、首次发行股票公司应简述公司历史沿革、改制情况、行

20、业性质、经营范 围、主要产品或提供的劳务，公司的基本组织架构等公司的有关资料。公司在报 告期间内因收购、出售资产或吸收合并等引起公司重大资产或主营业务发生变更 的，应予以说明。设立股份有限公司运行不足三年的首次发行股票公司，应说明编制股份公 司设立以前报告期内各年份财务报表会计主体及其确定方式方法。2、已上市公司再筹资和披露定期报告时至少应简述公司历史沿革、所处行 业、经营范围、主要产品或提供的劳务等。公司在报告期间内因收购、出售资产 或吸收合并等引起公司主营业务发生变更的，应予以说明。二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方式方法1、公司目前执行的会计准则和会计制度：本公司执行企业会计制

21、度。说明：首次发行股票公司为股份有限公司运行不足三年的，应说明公司原 来执行的会计准则和会计制度，并说明按本规定要求提供的公司设立前的财务报 表是如何按目前执行的会计准则和会计制度进行调整的。2、会计年度：本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记帐本位币以人民币作为记帐本位币。4、记帐基础和计价原则：本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价原则遵循历史成本原则。5、外币业务折算方式方法：外币业务按发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记 帐，期末将涉及非本位币的货币资金、债权债务科目余额按中国人民银行公布的固定资产原值固定资产类别 期初数本期增加 本期减少期末数房

22、屋建筑物机器设备运输工具办公设备其他合 计注1:固定资产中如有在建工程转入、出售、置换、抵押或担保等情况，应 予以说明。注2：融资租赁固定资产应披露每类租入资产的账面原值、累计折旧、账面 净值；经营租赁固定资产应披露每类租出资产的账面价值。累计折旧固定资产类别期初数本期计提本期减少期末数房屋建筑物机器设备运输工具办公设备其他合 计净 值固定资产减值准备固定资产类别 期初数本期计提本期减少期末数计提原因房屋建筑物 机器设备运输工具办公设备其他合 计注：说明固定资产减值准备的增减变动情况及计提的原因。17、工程物资工程物资本次项A 人咫以、人、期末余额期初余额目 编号：时间：2021年x月x日书山

23、有路勤为径，学海无涯苦作舟页码:第21页共37页18、在建工程工程本次项目预算数期初数 其中：借款费用资本化金额 本期增加 其中：借款费用资本化金额 本期转入固定资产其中：借款费用资本化金额其他减少数其中：借款费用资本化金额 期末数其中：借款费用资本化金额资金来源工程投入占预算的比例在建工程减值准备：期初数本期增加本期减少期末数计提原因*注1：用于确定资本化金额的资本化率应单独披露。2：资金来源应区分募股资金、金融机构贷款和其他来源等。3：说明在建工程减值准备的增减变动情况及计提的原因。19、固定资产清理固定资产名称 期初数本期增加本期减少 期末数合 计注1:说明各项固定资产转入清理的原因。2

24、0、无形资产类别取得方式 原始金额 期初余额本期增加额 本期转出额本期摊销额 累计摊销额 期末余额剩余摊销年限 房屋使用权 土地使用权专利权 非专利相关 技术 商标权 商誉 其他合计注1：对于在报告期内发生的单项价值在100万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，还应披露评估机构、评估方式方法。无形资产减值准备类别 房屋使用权 土地使用权 专利权 非专利相关 技术 商标权期初数本期计提本期减少期末数计提原因注:说明各项无形资产减值准备的增减变动情况及计提的原因。21、目长期待摊费用原始金额 期初余额本期增加 本期摊销累计摊销 期末余额 剩余摊销年限租入固定资产改良支出 固

25、定资产大修理支出 其他递延支出合 计22、其他长期资产期初数期末数（按合适的内容列示明细）合 计23、短期借款借款类别原币期末余额 本位币折合率原币期初余额本位币折合率信用贷款 保证贷款 抵押贷款质押贷款合 计注1：对已到期未偿还的借款，应按下表格式列示：贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期合计注2：对已到期未偿还的借款，还应在期后事项中反映报表日后是否已偿还。24、应付票据票据种类期末数期初数本年内将到期的金额银行承兑汇票商业承兑汇票合 计25、应付帐款债权人名称期末数期初数性质或合适的内容注1：说明有无欠持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的款

26、项， 如无此类欠款，也应说明。注2：账龄超过三年的大额应付账款，应说明未偿还的原因，并在期后事项 中反映报表日后是否已偿还。26、预收帐款债权人名称期末数期初数性质或合适的内容注1：说明有无欠持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的款项， 如无此类欠款，也应说明。注2：账龄超过一年的预收账款，应说明未结转的原因。27、应付工资合适的内容期末数期初数未付工资原因注：应付工资中属于拖欠性质或工效挂购的，应单独披露。28、应付股利投资单位名称期末数期初数未付原因合 计29、应交税金税种税率期末数期初数所得税增值税营业税消费税城建税关税房产税土地使用税车船使用税个人所得税 合 计注1:对于超

27、过法定纳税期限的，应列示主管税务机关的批准文件。注2：如果各分公司、分厂异地独立缴纳所得税，应说明所执行的所得税税 率。30、其他应交款类别 计缴标准 期末数期初数性质（列示明细）小 计31、其他应付款债权人名称期末数期初数性质或合适的内容注1：说明有无欠持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，如无此类欠款，也应说明。注2：账龄超过三年的大额其他应付款，应说明未偿还的原因，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。编号：时间：2021年x月x日注3：金额较大的其他应付款,也应说明其性质或合适的内容。32、预提费用类别租赁费 修理费 保险费 利息其他合计33、预计负债类_对外提供担保

28、 商业承兑票据贴现 未决诉讼 产品质量保证 其他合 计期末数期末数期初数期初数期末结存余额的原因涉及单位及关系34、一年内到期的长期负债（1） 一年内到期的长期借款借款类别期末余额原币 本位币 折合率 原币期初余额本位币折合率信用贷款保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合 计注：对已到期未偿还的借款，应说明原因，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。（2） 一年内到期的应付债券债券种类债券期限发行日期面值总额 溢价（折价）额 应计利息总额 期末余额（列示明细）合计注1：如有债券溢价、折价，应说明摊销方式方法、摊销期限。注2：对可转换公司债券应说明转股条件等情况。编号：时间：2021年x月x日书山有路

29、勤为径，学海无涯苦作舟页码:第26页共37页（3） 一年内到期的长期应付款种 类期限初始金额应计利息 期末余额（列示明细）合计35、其他流动负债项 目期末数期初数（按合适的内容列示明细）合计注：金额较大的其他流动负债，应列示其合适的内容和金额。36、长期借款借款类别期末余额原币本位币 折合率 原币期初余额本位币折合率信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 合 计37、应付债券应计利息总额 期末余额债券种类债券期限 发行日期面值总额溢价（折价）额（列示明细）合计注1：如有债券溢价、折价，应说明摊销方式方法、摊销期限。注2：对可转换公司债券应说明转股条件等情况。38、长期应付款初始金额应计利息期末

30、余额（列示明细）合计39、专项应付款按公司接受国家拨入的具有专门用途的拨款和其他来源取得的款项分项说 明。40、其他长期负债项 目期末数期初数（按合适的内容列示明细）合 计注：金额较大的其他长期负债，应列示其合适的内容和金额。41、递延税款贷项按尚未转回的时间性差异影响所得税的金额和接受捐赠非现金资产未来应交所得税的金额分别列示。42、股本公司股份变动情况表期初数本次变动增减(+,-)期末数配股送股公积金转股增发其他小计一、未上市流通股份1、发起人股份其中：国家持有股份境内法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份3、内部职工股4、优先股或其他其中：转配股未上市流通股份合计二、已上市流通

31、股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他已上市流通股份合计三、股份总数注1：说明报告期股本的变动情况。注2：如果报告期内有出资或增资行为的，应披露执行验资的会计师事务所 名称和验资报告文号。注3：运行不足三年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况。注4：有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况。43、资本公积项 目期初数 本期增加本期减少期末数股本溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备外币资本折算差额其他资本公积合 计注：若资本公积发生增减变动，应说明原因及依据，若用资本公积转增股 本、弥补亏损等，应说明其履行的法律程序及有关决议

32、。44、盈余公积项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积任意盈余公积法定公益金合计说明本年各项盈余公积的提取比例，如用盈余公积弥补亏损、转增股本和 分配股利，应说明有关决议。45、未分配利润期初余额本年增加本年减少期末余额注1:说明报告期利润分配比例以及未分配利润的增减变动情况。注2：若有对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况，应对变动 合适的内容、变动原因、依据和影响作出说明。注3：对于首次发行股票公司和发行新股的上市公司，如果发行前的滚存利 润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利 润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确

33、披露老股东享 有的经审计的利润数，并调至应付股利本次项目。46、主营业务收入、主营业务成本:业 务分部 报表项目2001 年2000 年1999 年主营业务收入XX业务XX业务XX业务小 计公司内各业务分部间相互抵消合 计主营业务成本XX业务XX业务XX业务小计公司内各业务分部间相互抵消合 计主营业务毛利注1：应披露公司前五名客户销售的收入总额，以及占公司全部销售收入的比例。注2：说明各期数据变动情况。47、主营业务税金及附加项 目2001年2000年1999年计缴标准营业税城建税教育费附加合 计注：说明各期数据变动情况。48、其他业务利润其他业务种类2001年 2001年收入 2001年成本

34、 2000年 1999年（列示明细）合 计市场汇价中间价美元（1:）、港币（1:）、日元（1:）进行调整,调整金额除与购建固定资产相关的予以资本化外，其余计入当期财务费用。6、外币会计报表的折算方式方法：外币会计报表所有资产、负债本次项目均按期末的市场汇率折算为人民币， 所有者权益类本次项目除“未分配利润”本次项目外，均按发生时的市场汇率折 算为人民币，“未分配利润”本次项目以折算后的利润分配表该本次项目的数额 列示，折算后资产本次项目与负债和所有者权益本次项目合计数的差额计入外币 报表折算差额，在“未分配利润”本次项目后单独列示。损益表所有本次项目与 利润分配表中有关反映发生额的本次项目按当

35、期平均汇率折算，平均汇率根据当 期期初、期末市场汇率计算确定。7、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的期限短（小于三个月），流动性强，易于转换 为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。8、短期投资核算方式方法：（1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除其中包含的已宣告尚未发放的 现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本计价，其持有期间 所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收本次项目的现金股利或利息外, 实际收到时冲减短期投资成本，短期投资处置时所收到的价款与其账面价值的差 额计入当期投资损益。（2）期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按期末市价低于成本的金 额单项

36、计提短期投资跌价准备。9、坏帐核算方式方法：（1）坏帐的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后 仍无法收回的款项；或债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法 收回的款项。（2）本公司坏帐损失的核算采用备抵法，按应收账款余额百分比法（或账 龄分析法）计提坏帐准备，计提比例为：1年以内，1%; 1-2年，10%； 2-3年,注1：其他业务利润如占报告期利润总额10% （含10%）以上的，应分业务 种类分项列示其他业务收入数和成本数，并说明情况。注2：说明各期数据变动情况。49、财务费用类 别2001年2000年1999年利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益其他合 计注

37、：说明各期数据变动情况。50、投资收益项 目2001年2000年1999年股票投资收益债权投资收益其中：债券收益委托贷款收益其他债权投资收益联营或合营公司分配来的利润期末调整的被投资单位所有者权益净增减额的金额股权投资差额摊销股权投资转让收益合作经营投资收益其他合计注1：若某项业务活动所获得的收益占报告期利润总额10% （含10%）以上 的，应对该项业务合适的内容、相关成本、交易金额等作出说明。注2：应说明投资收回汇回的重大限制。若不存在重大限制，也应作出说明。注3：说明各期数据变动情况。51、补贴收入项 目2001年 2000年 1999年 来源 依据（列示明细）合 计注1:应分项列示报告期

38、补贴收入的金额，并说明取得补贴收入的来源和依 据、相关批准文件、批准机关和文件时效。注2：说明各期数据变动情况。52、营业外收入收入本次项目2001年2000年1999年固定资产盘盈处置固定资产净收益罚款净收入非货币性交易收益出售无形资产收益其他合 计注1：如营业外收入总额占报告期利润总额10% （含10%）以上的，应披露 主要本次项目类别、合适的内容和金额。注2：说明各期数据变动情况。53、营业外支出支出本次项目2001 年2000 年1999 年固定资产盘亏处置固定资产净损失出售无形资产损失债务重组损失计提的固定资产减值准备计提的无形资产减值准备计提的在建工程减值准备捐赠支出罚款支出非常损

39、失其他合 计注1：如营业外支出总额占报告期利润总额10% （含10%）以上的，应披露主要本次项目类别、合适的内容和金额。编号：时间：2021年x月x日注2：说明各期数据变动情况。54、收到的其他与经营活动有关的现金大额本次项目2001 年2000 年1999 年55、支付的其他与经营活动有关的现金大额本次项目2001 年2000 年1999 年56、收到的其他与筹资活动有关的现金大额本次项目2001 年2000 年1999 年57、支付的其他与筹资活动有关的现金大额本次项目2001 年2000 年1999 年58、收到的其他与投资活动有关的现金大额本次项目2001 年2000 年1999 年5

40、9、支付的其他与投资活动有关的现金大额本次项目2001 年2000 年1999 年合 计六、母公司会计报表主要本次项目注释（略）母公司会计报表有关本次项目包括应收账款、其他应收款、长期投资、主营 业务收入和主营业务成本、投资收益等本次项目。主营业务收入和主营业务成本 应按主营业务种类分别披露，其他本次项目应参照上述相应本次项目的要求加以 注释。七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响（如有）子公司与母公司会计政策不一致，在编制合并会计报表时又未按母公司会 计政策进行调整的，应说明子公司所采用的特殊会计政策，未调整的原因及其对 合并会计报表中净资产和净利润的影响。八、关联方关系及其交

41、易1 关联方关系（1）存在控制关系的关联方企业名称注册地主营业务与本企业关系经济性质 或类型法定代表人（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化企业名称期初数本年增加本年减少期末数金额比例%金额比例金额比例%金额比例2、关联方交易（1）不存在控制关系的关联方关系的性质（有交易需披露）交易合适的内 容交易金额定价政策关联单位关联关系2001 年2000 年1999 年内部存款材料采购产品销售固定资产及无 形资产购入固定资产及无形资产出售支付佣金支付利息短期借款长期借款应收款项应付款项投资收益合 计九、或有事项注1：或有负债应按已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲裁 形成的或有