2023年-小额贷款公司制度财务部份.docx

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1、财务部（一）财务部部门职责1以及贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度；严 格执行国家的企业会计准则和会计核算办法。2以及制定公司财务管理的各项规章制度并监督执行。3以及配合协助公司年度目标任务的制定，编制并下达公司的财 务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导公司的财务活动。4以及负责公司网上银行的安全与正常运营；完善会计电算化管 理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实以及准确和完整。5以及做好公司各项收入的收取与支出管理，做到各种收入及时 收缴，支出费用及时到位。6以及定期汇总公司经济运作情况，提出合理化建议，为公司经 营发展决策提供参考依据。7以及负责公司的纳税管理，运用税收政策

2、。依法纳税，合理避 税。8以及负责公司年度财务决算工作，审核以及编制有关财务报表, 并进行综合分析。9以及负责财务会计凭证以及帐簿以及报表等财务档案的分类以 及整理和保管。10以及统一归口管理公司的各种票据和有价证券。11以及保守公司财务机密，维护公司利益。口管理，分摊，部门领用应进行登记，及时记载库存及使用情况。公 司资料原则上一律自行打印，特殊情况需在外打印以及复印的，需报 总经理批准。3以及工资以及福利费：财务经理审核人事部门提交的工资报 表后，交总经理签字，再行发放员工工资。4以及宣传广告费：宣传广告活动必须先拿出周密可行的计划, 作出费用预算，总经理审批后，报稽核财务部备案，方可组织

3、进行。5水电费由办公室统一管理，本着节约的原则。6以及业务招待费本着从紧节约的原则，由总经理控制。（四）以及票证使用及管理制度1以及发票使用范围限于本公司的营业收入以及劳务收入，不 得代他人或其他单位开发票，不得将发票外借。2以及收据使用范围限于本公司内部和对外单位的预收款使用。3以及开具发票和收款收据时，金额以及内容要准确完整，并 由专人登记发放以及领用以及保管以及核销。4以及发票的使用必须定期接受税务机关审查。5以及遗失未使用的空白发票必须登报声明作废。6以及所有的有价证券的存放以及管理，统一由财务部负责。第五章 会计档案管理第二十三条 会计档案包括记账凭证以及会计账簿以及会计报 表以及会

4、计移交清册以及存储财务数据的电脑磁盘以及会计档案销 毁清册以及有关的协议以及合同以及分析报告等。第二十四条 会计档案必须及时装订成册，专柜存放，按会计法规定时间保管，并指定专人负责。第二十五条 禁止私自翻阅以及摘抄以及外借以及复制会计档 案，如因公安以及审计等需要调阅会计资料，报公司经理批准后，方 可办理有关查阅手续。第二十六条 会计档案销毁，根据国家有关法律文件规定，报公 司股东会批准后办理，由股东会指派专人监销，并对销毁的档案造具 清册。第七章 附则第二十七条 本办法由公司财务部负责解释。第二十八条 本办法自公布之日起执行。印章管理办法第一章总则第一条印章是公司经营管理活动中行使职权的重要

5、凭证和工 具，印章的管理，关系到公司正常的经营管理活动的开展，甚至影响 到公司的生存和发展，为防止不必要事件的发生，维护公司的利益, 制定本办法。第二条 公司董事长授权由办公室全面负责公司的印章管理工 作，发放以及回收印章，监督印章的保管和使用。第二章印章的领取和保管第三条 公司各类印章由各级和各岗位专人依职权领取并保管。第四条 印章必须由各保管人妥善保管，不得转借他人。第五条印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员 工持有公司印章的，须办理归还印章手续后方可办理离职手续。第三章印章的使用第七条公司各级人员需使用印章须按要求填写印章使用登记 薄，将其与所需印的文件一并逐级上报，交公司有

6、关人员审核。第八条 经有关人员审核，并最终由具有该印章使用决定权的人 员批准后方可交印章保管人盖章。第九条 印章保管人应对文件内容和印章使用单上载明的签署 情况予以核对，经核对无误的方可盖章。第十条 在逐级审核过程中被否决的，该文件予以退回。第十一条公司总经理对公司所有的印章的使用拥有决定权。第十二条涉及法律等重要事项需使用印章的，须依有关规定经 法律顾问审核签字。第十三条 财务人员依日常的权限及常规工作内容自行使用财 务印章无须经上述程序。但预留于银行的印鉴必须分开不同的人保管。第十四条 用印后该印章使用单作为用印凭据由印章保管人留 存，定期整理后交综合管理部归档。第十五条印章原则上不许带出

7、公司，确因工作需要将印章带出 使用的，应事先填写印章使用单，载明事项，经公司总经理批准后由 两人以上共同携带使用。第十六条 公章的使用决定权归公司董事长，其他各印章的使用 决定权由公司总经理根据实际工作需要进行授权。第四章责任第十七条 印章保管人必须妥善保管印章，如有遗失，必须及时 向公司报告。第十八条任何人员必须严格依照本办法规定程序使用印章，未 经本办法规定的程序，不得擅自使用。第十九条违反本办法的规定，给公司造成损失的，由公司对违 纪者予以行政处分，造成严重损失或情节严重的，移送有关机关处理。12以及完成领导交办的其它事项。（二）财务经理的岗位职责1以及在董事会和总经理领导下，负责公司财

8、务管理以及成本管 理以及资金管理以及财务预算控制以及会计核算和会计监督等方面 的各项工作。2以及建立健全会计工作岗位责任制，定期考核以及增强会计人 员的责任感和纪律性。3以及负责制定公司利润计划以及资本投资以及财务规划以及销 售前景以及开支预算或成本标准。4以及制定和管理税收政策方案及程序。5以及建立健全公司内部核算的组织以及指导和数据管理体系, 以及核算和财务管理的规章制度。6以及组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务 计划以及成本计划以及对执行中存在的问题提出改进措施；努力降低 成本以及增收节支以及提高效益。7以及检查以及监督公司财务部门和会计人员执行国家财政法规 以及法令以及

9、制度，规范公司的会计行为。8以及负责协调和处理公司与合作银行之间的关系和业务。9以及完成领导交办的各项任务。（三）会计人员的岗位职责1以及按照会计法及企业会计准则等相关会计制度的规 定，审核原始凭证的真实以及合法以及有效性，填制记账凭证，登记 会计账簿，编制会计报表，做到手续完备以及数字准确以及账目清楚。2以及负责对输入计算机的会计数据（记账凭证以及原始凭证等） 进行审核，操作会计软件登记账簿,并对打印输出的账簿以及报表进 行确认。3以及负责对信贷业务员填写的原始凭证进行审核。4以及负责对计算机内的会计数据进行分析，根据分析情况及时 提出合理化建议；5以及妥善保管会计凭证，会计账簿,会计报表和

10、其它会计资料。（四）出纳人员的岗位职责1以及按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金 收付与银行结算业务；2以及序时登记现金和银行存款日记账，随时掌握现金和银行存 款余额结存情况；3以及严格执行库存现金限额，不坐支现金，不以白条抵库，日 清月结，及时对账，做到账款相符；4以及保管公司库存现金以及有价证券以及支票以及收据及有 关印章，确保其安全与完整；5以及配合会计做好各项账务处理。（三）财务管理办法第一章 总则第一条为了加强龙岩市新罗区永丰小额贷款股份有限公司（以下简称小额贷款公司）财务管理，规范小额贷款公司财务行为， 根据企业会计准则和公司管理制度及税法等法律以及有关法规以 及规章等

11、相关规定，制定本办法。第二条 小额贷款公司实行独立核算以及自主经营以及自负盈 亏以及自担风险，其财务管理应当以提高经济效益为中心，建立健全 内部财务管理制度，如实反应经营状况，维护投资者的合法权益。第三条 小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律以 及法规规定的范围内开展业务，并按照现行税收法律以及法规的规定, 依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收以及财务监督管理。第四条 小额贷款公司收入以及成本以及费用的确认，应遵循 权责发生制的原则。第五条小额贷款公司的财务部门应认真遵行财务管理职责， 努力做好财务收支的计划以及控制以及考核和分析工作。第二章资金管理第六条 公司资金进出必须通过财

12、务部统一结算，任何部门和 个人不得截留业务收入。第七条公司资金的支出必须依据公司授权原则办理，对授权 不明以及手续不齐的，财务部应坚决拒付，未经批准办理付款，一切 责任由付款经办人负责。第八条公司任何部门不得为其他单位和个人提供任何形式的 经济担保或承诺，以确保公司资金安全。第九条 公司对财务部核定日常库存现金定额，超额部分应及 时交存银行。（一）现金的管理1以及现金支付的范围（1）发放工资以及补贴；（2）支付出差人员必需携带差旅费用；（3）总经理批准和其它费用。2以及现金支付的手续和规定（1）会计人员应仔细核对有关单据，计算出准确的报账金额， 并对单据的有效性进行审核。单据上应有经手人以及验

13、收人或领用人 的签名及相关领导的批准。（2）因工作需要借取备用金或借支现金的，必须由借用人填写 借支单，经主管领导以及总经理审批后，财务部予以办理。非备用的 现金借用，报账时间一般为3天，最晚不超过7天，否则不再办理新 的借用手续。3以及会计依据齐全以及有效以及合法的原始单据，填制付款凭 证，经主管审核后交出纳人员。4以及出纳在收付现金时必须认真以及详细审查现金收付凭证是 否符合规定，领导是否已批准开支。5以及出纳人员必须严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额, 做到“日清日结”，定期与会计进行核对，接受会计监督，做到账款 相符。（二）银行存款的管理1以及支出审核：银行支出的项目，需按规定业务

14、程序办理审批 手续，会计根据有效的付款申请单，填制付款凭证，经主管审核后交 出纳人员签发支票。2以及一般不得发出空白支票。3以及出纳员每月与银行核对存款余额。发现记账错误，要及时 更正；属于银行差错，要及时通知银行更正。发现未达帐，要加强管 理，认真查找原因，及时处理。4以及出纳员对各种空白转帐支票和现金支票，应妥善保管并登 记支票的购入以及发出以及注销等情况。5以及银行结算票证须在规定时间内到开户银行办妥有关手续。第十条财务部应积极协助信贷业务员做好贷款利息和本金的 收回以及入账，任何部门和个人不得借不良信贷业务的处理，谋取个 人私利。第十一条财务部应及时清理各项应收应付往来帐款，并及时 汇

15、报公司主管经理，杜绝呆账坏账，保证公司资金安全运行。第三章财产物资管理第十二条公司财产物资包括固定资产以及低值易耗品及办公 用品等。第十三条 凡单值在2000元以上，使用时间在一年以上的资产均作为固定资产管理。第十四条 根据公司的相关管理制度，公司购置5000元以上的 固定资产需办理审批手续。第十五条公司财产物资实行统一购置办法，财务部凭总经理 或授权人审批凭证及有关票据予以付款或报销。第十六条 建立严格的实物验收制度，验收职责与采购职责分 设，采购人员不得兼验收及保管工作。第十七条 实物管理部门或实物负责人对公司财产物资登记造 册，并按资产的分类建立实物明细账，固定资产指定专人负责保管, 部

16、门或个人领用财产物资，须报总经理同意并办理相关手续。第十八条 建立定期盘点制度，做到账物相符，对财产物资盈 亏毁损及报废，相关人员应及时书面报告总经理或主管负责人，查明 原因，做出处理。第十九条 固定资产及财产物资由使用部门负责，人为原因发 生毁坏，由当事人进行赔偿，相关管理部门负责维修维护，其支出按 费用开支的审批程序和权限办理。第二十条 员工离职，须退还领用的物品，并办理有关资产保 管移交手续，否则稽核财务部有权拒绝办理工资结算等相关手续。第四章成本以及费用的管理第二十一条成本管理原则成本应当与收入相应配比，按照国家规定的成本开支范围，按权 责发生制原则进行核算。有关成本核算的原始记录等核

17、算资料内容必 须完成以及真实并及时记载。不得虚列记载。不得虚列乱摊以及乱挤 成本。第二十二条费用管理（一）费用范围费用主要包括公司为组织和管理公司业务活动所发生的各项管 理费用和营业费用。主要包括：工作人员的工资以及福利费以及工会 经费以及职工教育经费以及劳动保险费以及失业保险费以及业务招 待费以及广告宣传费以及公杂费以及差旅费以及会议费以及低值易 耗品摊销以及车船使用费以及水电费以及折旧费以及修理费以及租 赁费以及咨询费以及律师费以及审计费以及印花税以及其他行政经 费等。（二）费用管理原则1以及坚持费用归口管理的原则。公司一切费用开支必须由财 务部一个渠道出账，严禁任何人以任何形式在不同的渠

18、道报销费用02以及坚持费用分级审批的原则。3以及坚持节约原则。各部门应从严控制费用的使用，不得乱 用。4以及坚持费用报告制度。所有费用开支，必须先报告后开支。5以及坚持及时报账的原则。（三）费用开支标准以及范围以及审批权限除了公司已有明确规定的外，各部门负责人对本部门的各种费 用开支负责，审核其真实性以及合理性，签署意见后，一律经总经理 审批，方可报账。1以及差旅费：应根据出差地点远近以及时间长短和预计活动 情况确定借支差旅费金额。出差费用在返回5天内必须报账，不及时 报账的，稽核财务部有权在其下个月工资中扣回；如无特殊情况，过 期一个月不报账的，不再报销。2以及公杂费：办公用品及低值易耗品由办公室统一购置，归