2023年-增值税纳税申报表适用于增值税一般纳税人.docx

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1、增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论 有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地 税务机关申报。税款所属时间：自年 月 日至年 月曰填表日期：年 月曰金额单位：元至角分纳税人 识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表 人姓名注册 地址营业 地址开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务 销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（-）按简易

2、征收办法征税货物销 售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销 售额7（四）免税货物及劳务销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税 秋 计 算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴 税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18 （如 17Vli，则为17,否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21防伪税控系统开具的 增值税专用发票8非防伪税控系统开具 的增值税专用发票9开具普通发票1()未开具发票11一一小计12=

3、8+9+10+11一一纳税检查调整13一一一合计14=12+13三、免征增值税货物及劳务销售额明细项目栏次免 税 货 物免 税 劳 务小计份数销售额税额份数销售额税额份数销售 额税额防伪税控系统开具的增值税专用发 票15Z一/开具普通发票16一一未开具发票17一一1合计18=15+16+17填表说明:1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具 体的起止年、月。2、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。3、本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。4、本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、 简易征收办法征收增值税货物的销售

4、额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开 具的增值税专用发票”、“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、 “未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销 售额和销项税额，但不包括免税货物及劳务的销售额，适用零税率货物及劳务的销 售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的 销售额、销项税额或应纳税额。5、本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、 简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整” 栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税

5、劳务的销售额、销项税额或应纳税额。6、本表“三、免征增值税货物及劳务销售额明细”部分中“防伪税控系统开具的 增值税专用发票”栏数据，填写本期因销售免税货物而使用防伪税控系统开具的增 值税专用发票的份数、销售额和税额，包括国有粮食收储企业销售的免税粮食，政 府储备食用植物油等。增值税纳税申报表附列费料二（本期进项税额明细）税款所属时间：年 月纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（-）非防伪税控增值税专用发票及其它扣税凭证4其中：海关

6、完税凭证5农产品收购凭证及普通发票6废旧物资发票7运输发票86%征收率94%征收率10（三）期初已征税款11一1当期申报抵扣进项税额合计12二、进项税额转出额项目栏 次税额本期进项税转出额13其中：免税货物用14非应税项目用15非正常损失16按简易征收办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣 进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额2021三、待抵扣进项税额项目栏 次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用 发票22期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未申报抵扣24期末已认证相符但未申报抵扣25其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专

7、用发票及其 它扣税凭证27其中：海关完税凭证28农产品收购凭证及普通发票29废旧物资发票30运输发票316%征收率324%征收率3334四、其它项目栏 次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专 用发票35期初已征税款挂帐额36期初已征税款余额37代扣代缴税额38注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏一第25栏；第2栏=第35栏一第24栏；第3 栏=第23栏+第24栏一第25栏；第4栏赞等于第5栏至第10栏之和；第12栏=第1栏+第4 栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。填表说明：1本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税

8、额的所属时间，应填写具 体的起止年、月。2、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。3、本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。4、本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定 符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。5、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认 证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专 用发票，应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相 符且本期申报抵扣”数据之和。6、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的 防伪税控增值税专用发票情

9、况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值 税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。7、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，填写以前期认证相符本期申报抵扣 的防伪税控增值税专用发票情况，应与第23栏”期初已认证相符但未申报抵扣” 加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏”期末已认证相符但 未申报抵扣”后数据相等。8、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的 非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第5栏至第10栏之和。 9、第11栏“期初已征税款”，填写按照规定比例在本期申报抵扣的初期存货挂帐 税额。10

10、、第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第1栏、第4栏、第11栏之 和。11、本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进 项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期 进项税额的情况。12、第13栏“本期进项税转出额”应等于第14栏至第21栏之和。13、本表“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但 按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法 规定不允许抵扣的进项税额情况。14、第23栏”期初已认证相符但未申报抵扣”，填写以前期认证相符，但按照税 法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税

11、专用发票，应与上期“期末 己认证相符但未申报抵扣”栏数据相等。15、第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，填写本期认证相符，但因按 照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增 值税专用发票。包括商业企业购进货物未付款；工业企业购进货物未入库；购进 固定资产；外贸企业购进供出口的货物；因退货将抵扣联退还销货方等。16、第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”，填写截至本期期末，按照税法规 定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用 发票情况。17、第26栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”，填写期末已认证相符但未申报 抵扣的防伪税控增值税

12、专用发票中，按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口 退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票。包括外贸出口 企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票；纳税人购买固定资产的防 伪税控增值税专用发票；因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票 等。18、本表“四、其他”栏中“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”项 指标，应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发 票数据相同。“代扣代缴税额”项指标，填写纳税人根据中华人民共和国增值税 暂行条例实施细则第三十四条的规定扣缴的增值税额。成品油购销存情况明细表（成品油零售业务的纳税人填报）单位名称（

13、印章）：税款所属期 年 月 日单位：吨、元油品 型号期初库存本期入库本期出库期末库存数量金额数量金额应税部分非应税部分数量金额数量金额数量金额自 购代储自购代储自 购代储自购代储自用代储自用代储自购代储自购代储123456789101112131415161718合计注：本表逻辑关系式为：15=1+5-9/ 1； 16=2+6-12； 17=3+7-10-13。填表说明:1、本表逻辑关系为：1+5-9-11 = 15； 2+6-12=16； 3+7-10-13=172、本表应按照不同的油品型号逐行填写；3、本表第1栏期初库存“自购数量”，填写会计帐簿记载的期初库存成品油数量；4、本表第2栏期初

14、库存“代储数量”，填写代储油记录记载的期初库存代储成品油数量，代储是指外单位购买的，利用加油站的油库存放的成品油 （下同）；5、本表第3栏期初库存“自购金额”，填写会计帐簿记载的期初库存成品油成本金额；6、本表第5栏本期入库“自购数量”，填写会计帐簿记载的本期入库成品油数量；7、本表第6栏本期入库“代储数量”，填写本期委托方提供的购油发票复印件上注明的数量；8、本表第7栏本期入库“自购金额”，填写会计帐簿记载的本期入库成品油成本；9、本表第9栏本期出库应税部分“数量”，填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油的数量；11、本表第10栏本期出库应税部分“金额”，填写会计帐簿记载的本期销售和视

15、同销售的成品油的销售成本；12、本表第11栏本期出库非应税部分“自用”是指自有车辆自用油（下同），其“数量”为领用记录记载的木期领用成品油数量；13、本表第12栏本期出库非应税部分“代储数量”，填写代储成品油记录记载的委托方领用数量；14、本表第13栏本期出库非应税部分“自用金额”，为领用记录记载的本期领用成品油数量乘以自购成品油平均单价；15、本表第15栏期末库存“自购数量”，填写会计帐簿记载的期末库存成品油数量；16、本表第16栏期末库存“代储数量”，填写代储油记录记载的期末库存代储成品油数量；17、本表第17栏期末库存“自购金额”，填写会计帐簿记载的期末库存成品油成本金额。加油站月销售油

16、品汇总表（成品油零售业务的纳税人填报）单位名称（印章）：属期： 年 月 日单位：吨、元油品型号出油数量应扣除油量应税销售数量销售金额（不含税及汽油附加费）本月数累计数本月数本年累计数本月数本年 累计数通过加油机不通过加油机合计自用倒库代储检测H用倒库代储检测本月数本年 累计数本月数本年 累计数本月数本年 累计数合计填表人:审核人:增值税运输发票抵扣清单（海洋、铁路、管道、航空运输发票）纳税. 人名 称纳税人识别号金额单位：元至角分序号发票种类发票号 码开票日 期运输单位名称运输单位纳税人识别号运输单位主管地 方税务局名称运输单位主管地 方税务局代码运费金额允许计算 抵扣的运 费金额计算抵 扣的

17、进 项税额、铁路运输航空运输三管道运输四海洋运输五公 路 运 输1234小计六内 河 运 输1234小计按简易征收办法计算的纳税检查应 补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税 款 缴 纳期初未缴税额(多缴为负数)25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31(1)分次预缴税额28(2)出口开具专用缴款书预缴税额29(3)本期缴纳上期应纳税额30(4)本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额(多缴为负数)32=24+25+26-27其中：欠缴税额(20)33=25+26-27本期应补(退)税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查

18、补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权声 明如果你已委托代理人申报，请填写以下资料：为代理一切税务事宜，现授权(地址)为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往 来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明此纳税申报表是根据中华人民共和国 增值税暂行条例的规定填报的，我相信它 是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：以下由税务机关填写:收到日期：接收人主管税务机关盖章：填表说明：1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴 纳增值税的货物，也使用本表。2、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具

19、体的起止年、月、日。合计说明：铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输栏填写汇总数，公路运输和内河运输按发票分别填写。2、进口口岸代码：按照进口货物报关单票面内容填写。机动车销售统一发票清单（限机动车生产销售企业填报）机动车销售统一发票清单（IH）企业名称：纳税人识别号：所属期限：年 月序号发票代码发票号码生产企业名称厂牌型号车架号码或车辆识别代码价费合计金额合计填表说明：1、本表“企业名称”和“纳税人识别号”为“机动车销售统一发票”机动车辆生产企也或经销企也名称和纳税人识别号。 2、本表“所属期限”为申报当期，与申报表的所属期限一致。升级后的机动车销售统一发票清单机动车销售统一发票清单（新）企

20、业名称：纳税人识别号:所属期限： 年 月填报日期：序号发票代码发票号码开票日期购方识别号购方名称开票金额合计填表说明：1、本表“企业名称”和“纳税人识别号”为“机动车销售统一发票”机动车辆生产企业或经销企业名称和纳 税人识别号。2、本表“所属期限”为申报当期，与申报表的所属期限一致。机动车销售统一发票领用存月报表（限机动车生产销售企业填报）项目期初库存本期领购本期开具本期交回未开具数量本期作废或遗失期末库存123456789101112机动车销售统一发 票份数起止号码份数起止号码份数起止号码份数起止号码份数起止号码份数起止号码纳税人名称:纳税人识别号:注：升级后的机动车开票系统没有该表单。所属

21、时间：年 月填表说明：1、2、3、4、本表为开具机动车销售统一发票的纳税人填写；本表“本期交回未开具数量”为税务机关本期收缴或缴销的发票;本表“本期作废或遗失”为本期作废和遗失的发票；本表“起止号码”为发票号码的起止号码。车辆识别代码清单（限机动车生产企业填列）序号厂牌型号车架号码或机动车辆识别代码企业名称：纳税人识别号所属期限： 年 月填表说明：1、本表“企业名称”和“纳税人识别号”为机动车辆生产企业名称和纳税人识别号。2、本表“所属期限”为申报当期，与申报表的所属期限一致。3、本表“序号”按自然码排序。4、本表“厂牌型号”、“车架号码或车辆识别代码”为车辆合格证上注明的“厂牌型号”、 “车

22、架号码或车辆识别代码”。车辆识别代码应填写完整的17位代码。5、本表由机动车辆生产企业以标准EXCEL文件电子信息形式提供，一车一码。二手机动车销售发票使用明细报表序号发票代码版别发票号码购货单位名称购货单位 纳税登记号货物或应税 劳务名称销售额备注合计（限二手机动车销售企业填报）年 月填表日期:纳税人识别号:所属日期：纳税人名称：二手机动车销售发票领用存月报表（限二手机动车销售企业填报）所属时期：年 月纳税人名称：纳税人识别号：序号发票代码期初库存本期领购本期开具本期作废或遗失本期交回未开发票期末库存123456789101112份数起止号码份数起止号码份数起止号码份数起止号码份数起止号码份

23、数起止号码合计编号：第26页共26页3、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。4、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。5、本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行 填写（国民经济行业分类与代码附后）。6、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。7、本表”法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。8、本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。9、本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。10、本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的 结算帐户号码

24、。11、本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。12、本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。13、表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳 务。14、表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优 惠政策的货物及劳务。15、本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人 本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数 表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用 销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用

25、税率计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物 及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于附表一第7栏的“小计”中的“销售 额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。16、本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值 税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按 税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料 加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务” 的“本月数”栏数据之和，应等于附表一第5栏的“应税货物”中17%税率”销售额”与13%税率

26、“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。17、本表第3项“应税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值 税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及 劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于附表一第5栏的“应税劳务”中的“销 售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。18、本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、 审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即 退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务” 部分，而应将本部分销售额

27、在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本 月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于附表一 第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。19、本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据，填写纳税人本期按 简易征收办法征收增值税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括税务、 财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的 “本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于附 表一第14栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数 之和。20

28、、本表第6项“其中：纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、 财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠 政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而 应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏 数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于附表一第13 栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。21、本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据，填写纳税人本期执行 免、抵、退办法出口货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。“本年累

29、计”栏数 据，应为年度内各月数之和。22、本表第8项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规 定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额（销货退 回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物 及劳务”的“本月数”栏数据，应等于附表一第18栏的“小计”中的“销售额” 数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。23、本表第9项“免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接 免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）, 但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳

30、务”的“本月数”栏 数据，应等于附表一第18栏的“免税货物”中的“销售额”数。“本年累计”栏数 据，应为年度内各月数之和。24、本表第10项“免税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接 免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。 “一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于附表一第18栏的“免税劳务” 中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。25、本表第11项“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税 额。该数据应与“应交税金一应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数 一致。“一般货物及劳务”的“本月数

31、”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于附表一第7栏的“小计”中的“销项税额”数。“本年累计” 栏数据，应为年度内各月数之和。26、本表第12项“进项税额”栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该 数据应与“应交税金一应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。 “一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏 数据之和，应等于附表二第12栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度 内各月数之和。27、本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税 额”数，该数据应与“应交税金一一应交增值税”明细科目借

32、方月初余额一致。28、本表第14项“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应 作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期 进项税额的数额。该数据应与“应交税金一应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出” 专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳 务”的“本月数”栏数据之和，应等于附表二第13栏中的“税额”数。“本年累 计”栏数据，应为年度内各月数之和。29、本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据，填写退税机关按照出口货 物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。30、本表第1

33、6项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写税务、 财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据，应 为年度内各月数之和。31、本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据，填写纳税人本期应抵扣进项税额的 合计数。32、本表第18项“实际抵扣税额”栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。 “本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。33、本表第19项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按适用 税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。34、本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣 完，留待下期继

34、续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金一一应交增值税”明细科目 借方月末余额一致。35、本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按 简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补 缴税额。”一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月 数”栏数据之和，应等于附表一第12栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年 累计”栏数据，应为年度内各月数之和。36、本表第22项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写纳 税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。 “一般货物及劳务”的“

35、本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏 数据之和，应等于附表一第13栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏 数据，应为年度内各月数之和。37、本表第23项“应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征 的增值税应纳税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。38、本表第24项“应纳税额合计”栏数据，填写纳税人本期应缴增值税的合计数。 “本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。39、本表第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）”。40、本表第26项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据，填写纳税人本期实 际

36、收到税务机关退回的，因开具出口货物税收专用缴款书而多缴的增值税款。该数 据应根据“应交税金一一未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回 的多缴增值税款”数据填列。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。41、本表第27项“本期已缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额， 但不包括本期入库的查补税款。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。42、本表第28项“分次预缴税额”栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税 额。43、本表第29项”出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据，填写纳税人本期销 售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。44、本表第30项“本期缴纳上

37、期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期上缴上期 应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。”本 年累计”栏数据，为年度内各月数之和。45、本表第31项“本期缴纳欠缴税额”栏数据，填写纳税人本期实际缴纳的增 值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月 数之和。46、本表第32项“期末未交税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人本期期末应缴 未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。“本年累计”栏与“本月数”栏 数据相同。47、本表第33项“其中：欠缴税额（N0）”栏数据，为纳税人按照税法规定已形 成欠税的数额。48、本表第34项“本期

38、应补（退）税额”栏数据，为纳税人本期应纳税额中应补 缴或应退回的数额。49、本表第35项“即征即退实际退税额”栏数据，填写纳税人本期因符合增值税 即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。“本年累计”栏数据， 为年度内各月数之和。50、本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未 缴查补税额”。该数据与本表第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据之和，应 与“应交税金一一未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏数据应填写纳 税人上年度末的“期末未缴查补税额”数。51、本表第37项“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、 审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：1、按适用税率计算并实