2023年-增值税税负.docx

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1、增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额税务局在金三预警系统会对这块进行一个预警，作为他们抽查的一个依据，但是也不是 绝对的。我们知道同地区、同行业的税负如果没有特殊情况一般不会偏差太大，如果在同一个管 辖区域的同类型行业，A企业税负均衡，B企业忽高忽低，而且长期低，或者长期高, 都会引起税务的重视。不怕查就怕被惦记，所以平时关注一下自己税负也是有必要的。当然不是让大家刻意去 规避，逃避，做假后然后刻意做的漂漂亮亮，而是自己把握风险，适当微调，细水长流。如果你想税负率高一点，就少认证一点了。（

2、切记认证了必须申报抵扣哈）当然税负率 和你们的存货的增加都有关系的，只要你们业务全是真实的，哪怕他们来查也不怕。下表可能有些不全，没有就确实没有了，有的也只是参考，多和大家一起讨论学习，还 有就是多买书看，现在书不贵，几十块就可以系统学习一下。投资自己绝对划算，只有 自己懂了，才不会失去分寸，不会人云亦云，不会被一个税务局自查电话就吓得半死。 知识，你知道的越多，经验越丰富，你就越发淡定从容！2419其他文教办公用品制造2.53242乐器制造3.492421中乐器制造4.702422西乐器制造3.232423电子乐器制造2.392429其他乐器及零件制造4.03243工艺美术品制造1.7724

3、31雕塑工艺品制造4.192432金属工艺品制造2.812433漆器工艺品制造3.132434花画工艺品制造3.662435天然植物纤维编织工艺品制造3.252436抽纱刺绣工艺品制造4.242437地毯、挂毯制造1.952438珠宝首饰及有关物品制造0.922439其他工艺美术品制造3.99244体育用品制造3.172441球类制造2.962442体育器材及配件制造3.562443训练健身器材制造2.442444运动防护用具制造3.932449其他体育用品制造3.242450玩具制造3.31246游艺器材及娱乐用品制造2.252461露天游乐场所游乐设备制造2.832462游艺用品及室内游艺

4、器材制造1.772469其他娱乐用品制造3.6525石油加工、炼焦和核燃料加工业1.57251精炼石油产品制造1.662511原油加工及石油制品制造1.632512人造原油制造5.072520炼焦1.242530核燃料加工0.2526化学原料和化学制品制造业2.55261基础化学原料制造1.672611无机酸制造1.302612无机碱制造1.072613无机盐制造2.492614有机化学原料制造1.652619其他基础化学原料制造1.68262肥料制造0.962621氮肥制造0.772622磷肥制造3.772623钾肥制造9.002624复混肥料制造1.212625有机肥料及微生物肥料制造1.

5、342629其他肥料制造0.96263农药制造0.672631化学农药制造0.532632生物化学农药及微生物农药制造1.58264涂料、油墨、颜料及类似产品制造3.702641涂料制造4.422642油墨及类似产品制造4.282643颜料制造2.792644染料制造2.632645密封用填料及类似品制造3.49265合成材料制造1.182651初级形态塑料及合成树脂制造1.472652合成橡胶制造1.132653合成纤维单（聚合）体制造0.422659其他合成材料制造2.78266专用化学产品制造2.192661化学试剂和助剂制造2.042662专项化学用品制造2.222663林产化学产品制

6、造2.272664信息化学品制造1.422665环境污染处理专用药剂材料制造3.332666动物胶制造3.162669其他专用化学产品制造2.38267炸药、火工及焰火产品制造7.472671炸药及火工产品制造7.422672焰火、鞭炮产品制造8.13268日用化学产品制造4.532681肥皂及合成洗涤剂制造3.482682化妆品制造6.632683口腔清洁用品制造6.622684香料、香精制造4.872689其他日用化学产品制造4.1227医药制造业6.952710化学药品原料药制造5.642720化学药品制剂制造6.632730中药饮片加工7.472740中成药生产8.862750兽用药品

7、制造2.652760生物药品制造6.602770卫生材料及医药用品制造6.5928化学纤维制造业1.61281纤维素纤维原料及纤维制造1.602811化纤浆粕制造1.642812人造纤维（纤维素纤维）制造1.26282合成纤维制造1.622821锦纶纤维制造1.892822涤纶纤维制造0.952823月青纶纤维制造4.602824维纶纤维制造2.052825闪纶纤维制造1.632826氨纶纤维制造1.722829其他合成纤维制造1.4629橡胶和塑料制品业2.65291橡胶制品业3.012911轮胎制造2.752912橡胶板、管、带制造3.542913橡胶零件制造4.572914再生橡胶制造3

8、.412915日用及医用橡胶制品制造3.992919其他橡胶制品制造2.72292塑料制品业2.512921塑料薄膜制造1.852922塑料板、管、型材制造2.542923塑料丝、绳及编织品制造2.702924泡沫塑料制造2.342925塑料人造革、合成革制造1.802926塑料包装箱及容器制造2.852927日用塑料制品制造2.682928塑料零件制造3.002929其他塑料制品制造2.5730非金属矿物制品业4.19301水泥、石灰和石膏制造4.643011水泥制造4.673012石灰和石膏制造4.02302石膏、水泥制品及类似制品制造4.953021水泥制品制造5.113022论结构构件

9、制造4.903023石棉水泥制品制造3.823024轻质建筑材料制造3.423029其他水泥类似制品制造4.87303砖瓦、石材等建筑材料制造4.123031粘土砖瓦及建筑砌块制造4.843032建筑陶瓷制品制造4.283033建筑用石加工4.713034防水建筑材料制造2.373035隔热和隔音材料制造3.813039其他建筑材料制造3.94304玻璃制造3.503041平板玻璃制造3.913049其他玻璃制造2.57305玻璃制品制造2.953051技术玻璃制品制造1.973052光学玻璃制造2.673053玻璃仪器制造3.073054日用玻璃制品制造3.843055玻璃包装容器制造3.7

10、43056玻璃保温容器制造3.673057制镜及类似品加工2.433059其他玻璃制品制造2.52306玻璃纤维和玻璃纤维增强塑料制品制造3.653061玻璃纤维及制品制造3.733062玻璃纤维增强塑料制品制造3.40307陶瓷制品制造4.643071卫生陶瓷制品制造4.643072特种陶瓷制品制造4.613073日用陶瓷制品制造4.523079园林、陈设艺术及其他陶瓷制品制造5.31308耐火材料制品制造4.283081石棉制品制造3.943082公母制口口制造4.953089耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造4.28309石墨及其他非金属矿物制品制造3.183091石墨及碳素制品制造2.66

11、3099其他非金属矿物制品制造3.3531黑色金属冶炼和压延加工业1.033110炼铁0.953120炼钢1.033130黑色金属铸造2.333140钢压延加工0.953150铁合金冶炼1.3132有色金属冶炼和压延加工业1.35321常用有色金属冶炼1.513211铜冶炼1.463212铅锌冶炼2.193213银钻冶炼1.093214锡冶炼1.483215睇冶炼3.873216铝冶炼1.403217镁冶炼1.953219其他常用有色金属冶炼1.45322贵金属冶炼1.683221金冶炼0.793222银冶炼2.813229其他贵金属冶炼1.94323稀有稀土金属冶炼2.803231铝铝冶炼1

12、.663232稀土金属冶炼3.983239其他稀有金属冶炼2.323240有色金属合金制造1.313250有色金属铸造2.08326有色金属压延加工0.993261铜压延加工0.983262铝压延加工0.913263贵金属压延加工0.983264稀有稀土金属压延加工1.303269其他有色金属压延加工1.0033金属制品业2.08331结构性金属制品制造2.013311金属结构制造1.983312金属门窗制造2.16332金属工具制造2.673321切削工具制造3.363322手工具制造2.913323农用及园林用金属工具制造1.963324刀剪及类似日用金属工具制造3.903329其他金属工

13、具制造2.39333集装箱及金属包装容器制造2.413331集装箱制造1.293332金属压力容器制造2.973333金属包装容器制造2.203340金属丝绳及其制品制造1.80335建筑、安全用金属制品制造2.513351建筑、家具用金属配件制造2.673352建筑装饰及水暧管道零件制造2.743353安全、消防用金属制品制造2.733359其他建筑、安全用金属制品制造1.833360金属表面处理及热处理加工2.02337搪瓷制品制造2.603371生产专用搪瓷制品制造3.593372建筑装饰搪瓷制品制造2.463373搪瓷卫生洁具制造2.103379搪瓷日用品及其他搪瓷制品制造1.9033

14、8金属制日用品制造2.513381金属制厨房用器具制造2.823382金属制餐具和器皿制造2.973383金属制卫生器具制造2.303389其他金属制日用品制造2.40339其他金属制品制造1.913391锻件及粉末冶金制品制造2.243392交通及公共管理用金属标牌制造3.443399其他未列明金属制品制造1.8734通用设备制造业2.93341锅炉及原动设备制造3.263411锅炉及辅助设备制造3.853412内燃机及配件制造2.433413汽轮机及辅机制造4.313414水轮机及辅机制造2.903415风能原动设备制造1.713419其他原动设备制造4.00342金属加工机械制造2.99

15、3421金属切削机床制造3.373422金属成形机床制造3.233423铸造机械制造3.003424金属切割及焊接设备制造3.203425机床附件制造3.353429其他金属加工机械制造2.64343物料搬运设备制造2.833431轻小型起重设备制造2.353432起重机制造3.573433生产专用车辆制造2.703434连续搬运设备制造3.553435电梯、自动扶梯及升降机制造3.163439其他物料搬运设备制造2.02344泵、阀门、压缩机及类似机械制造3.423441泵及真空设备制造3.733442气体压缩机械制造2.943443阀门和旋塞制造3.413444液压和气压动力机械及元件制造

16、3.42345轴承、齿轮和传动部件制造2.923451轴承制造2.913452齿轮及齿轮减、变速箱制造2.983459其他传动部件制造2.54346烘炉、风机、衡器、包装等设备制造2.913461烘炉、熔炉及电炉制造3.863462风机、风扇制造3.143463气体、液体分离及纯净设备制造4.083464制冷、空调设备制造2.473465风动和电动工具制造2.553466喷枪及类似器具制造3.893467衡器制造3.893468包装专用设备制造3.94347文化、办公用机械制造2.663471电影机械制造4.093472幻灯及投影设备制造2.563473照相机及器材制造1.213474复印和胶

17、印设备制造1.983475计算器及货币专用设备制造3.343479其他文化、办公用机械制造4.11348通用零部件制造3.053481金属密封件制造3.553482紧固件制造3.123483弹簧制造4.073484机械零部件加工3.263489其他通用零部件制造2.783490其他通用设备制造业2.5635专用设备制造业3.05351采矿、冶金、建筑专用设备制造2.813511矿山机械制造2.853512石油钻采专用设备制造2.943513建筑工程用机械制造2.743514海洋工程专用设备制造2.983515建筑材料生产专用机械制造3.263516冶金专用设备制造2.65352化工、木材、非金

18、属加工专用设备制造3.623521炼油、化工生产专用设备制造3.233522橡胶加工专用设备制造4.403523塑料加工专用设备制造3.243524木材加工机械制造3.733525模具制造3.813529其他非金属加工专用设备制造3.34353食品、饮料、烟草及饲料生产专用设备制造3.523531食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造4.043532农副食品加工专用设备制造2.973533烟草生产专用设备制造4.793534饲料生产专用设备制造1.04354印刷、制药、日化及日用品生产专用设备制造3.733541制浆和造纸专用设备制造3.713542印刷专用设备制造4.183543日用化工专用设备

19、制造4.283544制药专用设备制造4.403545照明器具生产专用设备制造2.863546玻璃、陶瓷和搪瓷制品生产专用设备制造2.873549其他日用品生产专用设备制造3.06355纺织、服装和皮革加工专用设备制造3.043551纺织专用设备制造3.113552皮革、毛皮及其制品加工专用设备制造3.233553缝制机械制造2.663554洗涤机械制造3.68356电子和电工机械专用设备制造3.473561电工机械专用设备制造2.813562电子工业专用设备制造4.04357农、林、牧、渔专用机械制造0.763571拖拉机制造0.193572机械化农业及园艺机具制造0.553573营林及木竹采

20、伐机械制造2.253574畜牧机械制造1.513575渔业机械制造1.693576农林牧渔机械配件制造1.523577棉花加工机械制造0.953579其他农、林、牧、渔业机械制造2.09358医疗仪器设备及器械制造5.373581医疗诊断、监护及治疗设备制造4.863582口腔科用设备及器具制造4.253583医疗实验室及医用消毒设备和器具制造4.003584医疗、外科及兽医用器械制造5.013585机械治疗及病房护理设备制造4.373586假肢、人工器官及植（介）入器械制造10.393589其他医疗设备及器械制造5.39359环保、社会公共服务及其他专用设备制造3.003591环境保护专用设

21、备制造3.153592地质勘查专用设备制造5.013593邮政专用机械及器材制造5.083594商业、饮食、服务专用设备制造3.763595社会公共安全设备及器材制造3.883596交通安全、管制及类似专用设备制造2.673597水资源专用机械制造3.833599其他专用设备制造2.9236汽车制造业2.783610汽车整车制造2.933620改装汽车制造1.753630低速载货汽车制造2.203640电车制造1.543650汽车车身、挂车制造2.323660汽车零部件及配件制造2.6437铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业2.59371铁路运输设备制造3.933711铁路机车车辆及动车

22、组制造6.073712窄轨机车车辆制造1.883713铁路机车车辆配件制造2.503714铁路专用设备及器材、配件制造3.913719其他铁路运输设备制造4.453720城市轨道交通设备制造1.70373船舶及相关装置制造3.693731金属船舶制造2.713732非金属船舶制造5.263733娱乐船和运动船制造3.573734船用配套设备制造4.333735船舶改装与拆除6.333739航标器材及其他相关装置制造4.61374航空、航天器及设备制造2.723741飞机制造3.853742航天器制造3.793743航空、航天相关设备制造1.953749其他航空航天器制造5.03375摩托车制造

23、1.833751摩托车整车制造1.343752摩托车零部件及配件制造2.21376自行车制造2.183761脚踏自行车及残疾人座车制造2.253762助动自行车制造2.123770非公路休闲车及零配件制造3.23379潜水救捞及其他未列明运输设备制造1.953791潜水及水下救捞装备制造5.003799其他未列明运输设备制造1.9538电气机械和器材制造业2.42381电机制造2.643811发电机及发电机组制造2.563812电动机制造2.713819微电机及其他电机制造2.68382输配电及控制设备制造3.173821变压器、整流器和电感器制造3.083822电容器及其配套设备制造3.37

24、3823配电开关控制设备制造3.663824电力电子元器件制造3.233825光伏设备及元器件制造2.343829其他输配电及控制设备制造3.65383电线、电缆、光缆及电工器材制造1.773831电线、电缆制造1.543832光纤、光缆制造2.123833绝缘制品制造3.303839其他电工器材制造2.73384电池制造1.563841锂离子电池制造1.653842锲氢电池制造2.123849其他电池制造1.47385家用电力器具制造2.273851家用制冷电器具制造1.763852家用空气调节器制造2.413853家用通风电器具制造2.343854家用厨房电器具制造2.653855家用清洁

25、卫生电器具制造2.723856家用美容、保健电器具制造2.383857家用电力器具专用配件制造2.353859其他家用电力器具制造2.29386非电力家用器具制造1.523861燃气、太阳能及类似能源家用器具制造1.453869其他非电力家用器具制造2.63387照明器具制造2.753871电光源制造2.283872照明灯具制造2.913879灯用电器附件及其他照明器具制造2.93389其他电气机械及器材制造2.963891电气信号设备装置制造3.113899其他未列明电气机械及器材制造2.8539计算机、通信和其他电子设备制造业2.15391计算机制造1.263911计算机整机制造0.523

26、912计算机零部件制造2.493913计算机外围设备制造2.403919其他计算机制造2.10392通信设备制造2.303921通信系统设备制造2.293922通信终端设备制造2.32393广播电视设备制造2.56国民经济行业分类新旧类目对照表GB/T 47542011增值税税负A农、林、牧、渔业0.4801农业1.45011谷物种植1.360111稻谷种植1.780112小麦种植1.230113玉米种植0.200119其他谷物种植0.09012豆类、油料和薯类种植0.660121豆类种植0.300122油料种植1.020123薯类种植0.97013棉、麻、糖、烟草种植2.000131棉花种植

27、0.730132麻类种植2.070133糖料种植0.253931广播电视节目制作及发射设备制造2.323932广播电视接收设备及器材制造3.253939应用电视设备及其他广播电视设备制造2.213940雷达及配套设备制造2.00395视听设备制造1.223951电视机制造1.253952音响设备制造1.153953影视录放设备制造1.36396电子器件制造2.053961电子真空器件制造2.373962半导体分立器件制造1.913963集成电路制造2.173969光电子器件及其他电子器件制造1.95397电子元件制造2.503971电子元件及组件制造2.593972印制电路板制造1.96399

28、0其他电子设备制造2.5640仪器仪表制造业4.20401通用仪器仪表制造4.244011工业自动控制系统装置制造4.324012电工仪器仪表制造3.924013绘图、计算及测量仪器制造5.184014实验分析仪器制造4.014015试验机制造4.894019供应用仪表及其他通用仪器制造4.30402专用仪器仪表制造5.314021环境监测专用仪器仪表制造3.324022运输设备及生产用计数仪表制造3.894023导航、气象及海洋专用仪器制造2.744024农林牧渔专用仪器仪表制造5.724025地质勘探和地震专用仪器制造4.664026教学专用仪器制造5.234027核子及核辐射测量仪器制造

29、4.714028电子测量仪器制造3.494029其他专用仪器制造3.704030钟表与计时仪器制造5.59404光学仪器及眼镜制造4.004041光学仪器制造3.504042眼镜制造4.534090其他仪器仪表制造业4.2541其他制造业2.43411日用杂品制造3.734111鬃毛加工、制刷及清扫工具制造4.554119其他日用杂品制造3.514120煤制品制造1.834130核辐射加工3.494190其他未列明制造业2.3742废弃资源综合利用业2.814210金属废料和碎屑加工处理2.714220非金属废料和碎屑加工处理3.0943金属制品、机械和设备修理业6.964310金属制品修理3

30、.614320通用设备修理5.754330专用设备修理8.97434铁路、船舶、航空航天等运输设备修理7.414341铁路运输设备修理7.214342船舶修理8.734343航空航天器修理7.184349其他运输设备修理2.914350电气设备修理9.384360仪器仪表修理6.934390其他机械和设备修理业5.60D电力、热力、燃气及水生产和供应业2.7544电力、热力生产和供应业2.66441电力生产3.894411火力发电4.654412水力发电10.804413核力发电4414风力发电2.524415太阳能发电0.684419其他电力生产2.674420电力供应1.904430热力生

31、产和供应1.9145燃气生产和供应业1.044500燃气生产和供应业1.0446水的生产和供应业5.794610自来水生产和供应5.794620污水处理及其再生利用6.734690其他水的处理、利用与分配7.66F批发和零售业0.8951批发业0.84511农、林、牧产品批发0.195111谷物、豆及薯类批发0.145112种子批发0.385113饲料批发0.475114棉、麻批发0.215115林业产品批发0.235116牲畜批发0.285119其他农牧产品批发0.23512食品、饮料及烟草制品批发2.695121米、面制品及食用油批发0.405122糕点、糖果及糖批发0.985123果品、

32、蔬菜批发0.905124肉、禽、蛋、奶及水产品批发1.955125盐及调味品批发2.255126营养和保健品批发1.755127酒、饮料及茶叶批发4.345128烟草制品批发3.155129其他食品批发1.54513纺织、服装及家庭用品批发1.585131纺织品、针织品及原料批发0.645132服装批发3.115133鞋帽批发3.445134化妆品及卫生用品批发4.685135厨房、卫生间用具及日用杂货批发2.395136灯具、装饰物品批发1.325137家用电器批发0.935139其他家庭用品批发1.65514文化、体育用品及器材批发1.265141文具用品批发0.855142体育用品及器材

33、批发2.565143图书批发1.785144报刊批发2.005145音像制品及电子出版物批发2.185146首饰、工艺品及收藏品批发0.935149其他文化用品批发1.01515医药及医疗器材批发1.445151西药批发1.115152中药批发1.325153医疗用品及器材批发2.88516矿产品、建材及化工产品批发0.395161煤炭及制品批发0.655162石油及制品批发0.355163非金属矿及制品批发0.635164金属及金属矿批发0.245165建材批发0.405166化肥批发0.405167农药批发0.665168农用薄膜批发0.575169其他化工产品批发0.53517机械设备、

34、五金产品及电子产品批发1.145171农业机械批发0.965172汽车批发1.145173汽车零配件批发1.225174摩托车及零配件批发1.395175五金产品批发0.945176电气设备批发1.285177计算机、软件及辅助设备批发1.045178通讯及广播电视设备批发0.625179其他机械设备及电子产品批发1.55518贸易经纪与代理0.515181贸易代理0.455182拍卖2.945189其他贸易经纪与代理0.60519其他批发业1.015191再生物资回收与批发4.665199其他未列明批发业0.8552零售业1.10521综合零售1.705211百货零售2.195212超级市场

35、零售1.725219其他综合零售1.11522食品、饮料及烟草制品专门零售1.975221粮油零售0.315222糕点、面包零售3.235223果品、蔬菜零售1.125224肉、禽、蛋、奶及水产品零售1.425225营养和保健品零售1.805226酒、饮料及茶叶零售2.855227烟草制品零售3.355229其他食品零售2.08523纺织、服装及日用品专门零售3.305231纺织品及针织品零售1.485232服装零售3.975233鞋帽零售3.095234化妆品及卫生用品零售4.785235钟表、眼镜零售3.095236箱、包零售2.385237厨房用具及日用杂品零售1.935238自行车零售

36、1.535239其他日用品零售2.14524文化、体育用品及器材专门零售1.775241文具用品零售1.305242体育用品及器材零售2.535243图书、报刊零售2.395244音像制品及电子出版物零售2.245245珠宝首饰零售1.535246工艺美术品及收藏品零售1.765247乐器零售1.685248照相器材零售2.115249其他文化用品零售1.43525医药及医疗器材专门零售2.525251药品零售2.285252医疗用品及器材零售3.12526汽车、摩托车、燃料及零配件专门零售0.635261汽车零售0.635262汽车零配件零售0.955263摩托车及零配件零售0.895264机动车燃料零售0.59527家用电器及电子产品专门零售1.255271家用视听设备零售1.245272日用家电设备零售1.335273计算机、软件及辅助设备零售1.405274通信设备零售0.885279其他电子产品零售1.24528五金、家具及室内装饰材料专门零售1.005281五金零售0.865282灯具零售1.135283家具零售3.085284涂料零售1.615285卫生洁具零售1.175286木质装饰材料零售0.885287陶瓷、石材装饰材料零售1.425289其他室内装饰材料零售0.85529货摊、无店铺及其他零售业0.94529