管理制度模板管理部与各部门有关明细帐分记办法细则.docx

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1、管控部与各机构部门或科室有关明细帐分记办法细则（一）为避免同类工作重复，及时有效控制，节省人力起见特订此办法。（二）各机构部门或科室原已有立帐或类似统计表的记载较具功能及时效者，统由各机构 部门或科室自行控制设帐，管控部不再另设进细帐，而以总帐统驭。（三）上述明细帐暂以应收帐款（营建机构部门或科室含预收定金）周转金等项试行，俟实 行后，再行 检讨或增减。（四）各部明细帐至少每月与管控部核对一次，如有不符合机构部门或科室当会同管控部 追查原因并更正。（五）有关的帐册原则上一律使用统一格式，由管控部提供，仅划分工程机构部门或科室 与营业机构部门或科室，但在不增加人力、物力及从业有关员工的困扰，亦可

2、就原有而习惯 的帐册代用，（如工程机构部门或科室的营业登记簿即可代替应收帐款明细帐）O（六）每届月底各机构部门或科室应提供管控部，应收帐款及周转金余额明细表（格式如 下表）以资核对及备查。（七）应收帐款（营业机构部门或科室含预收定金）除必须写明统一发票号码外，如超过三 个月、半年、一年以上者其明细分别以、*、红色符号表示。（八）周转金明细表除写明经手人支款性质外，尚需写明何时还款或冲转日期（如无把握 亦必需预估）管控部负责任催办，周转金之的用，应尽量避免或减少，否则徒增利息负提，（例 如某部支用10万元按月息1.5%计算一年即需负担18000元的利息）但长期性的周转金如工 地及各机构部门或科室的备用金除外。（九）有关客户查询或对帐由各机构部门或科室各自处理，但遇官方或会计师查帐时，管 控部当会同机构部门或科室经办有关员工就有关资料备询并提示。（十）本办法细则如有未尽事宜得随时呈请修正。（十一）本办法经经理级会议通过并呈总经理核准后实施，修改时亦同。