管理制度模板资金管理规定.docx

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1、资金管控规定第一条 为加强对责任公司系统内资金使用的监督和管控，加速资金周转，提高资金 利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条管控机构（一）责任公司设立资金管控部，在财务总监相关领导下，办理各二级责任公司以及责任 公司内部独立机构的结算、贷款、外汇调剂和资金管控工作。（二）结算中心具有管控和服务的双重职能。与下属责任公司在资金管控工作中是监督 与被监督，管控与接受管控的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条存款管控责任公司内各二级责任公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须 在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得 低于8

2、0%, 10万元以上的大额款项支付必须在资金管控部办理特殊情况需专题报告，经批准 同意后，方可保留其他银行结算业务。第四条 借款和担保业务管控（一）借款和担保限额。集团内各二级责任公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务 编制资金计划，报资金管控部，资金管控部根据责任公司的年度任务，经营民展规划，资金 来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总责任公司及二级责任公司定额借 款，全部借款的最高限额以及为二级责任公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执 行。年度中，资金管控部将严格按照限额计划控制各二级责任公司借款规模，如因经营发展, 贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因

3、，以及新增资金的投向、投量和使 用效益，经资金管控部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。（二）集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记帐汇率 折算，下同）以内的，由资金管控部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以 上的，由资金管控部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。（三）担保的审批。各二级责任公司向银行借款需要总责任公司担保时，担保额在300 万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。 担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。 借款担保审批后，由资金部办

4、理具体手续。对外担保，由资金部审批核准，财务总监和总裁 加签后报董事长审批。第四条其他业务的审批（一）领用空白支票。在资金部办理结算业务的企事业机构，可以向资金部领用空白支票, 每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时, 必须在资金部有充足的存款。（二）外汇调剂。集团内各二级责任公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行 调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。（三）利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查 同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报 财委审批。第五条

5、资金管控和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管控工作， 并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。（一）定期检查各二级责任公司的现金库存状况。（-）定期检查各二级责任公司的资金部的结算情况。（三）定期检查各二级责任公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。（四）对二级责任公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。第六条统计报表各二4责任公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计 表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。附表4

6、.1.9 各类资金管理审批权限一览表工作事项有关 部门财务部有关 副总裁总会计师财务总监总裁董事长董事长办公会产购置 固定资50000元以下审核审核核准审批5000元以上审核审核核准审批货款支付100万以下审核审核审批核准100 万-500 万审核审核审核核准审批500 万-2000 万审核审核审核核准审批审批2000万以上审核审核审核审核审批审批通过定金付款10万以下审核审核审核核准10万50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款300万以下（含300万）审核审核审批300 万-2000 万审核审核核准审批2000万以上审核审核审核审批通过对外审核审核审核审批业借款

7、 下属企300万以下审核审批300万以上审核核准审批政费2000元以下审核审核审批核准2000 元-50000元审核审核核准审批50000元以上审核审核核准审批审批业务费计划内审核审批核准计划外审核审核核准审批贸易杂项费用审核审核审批核准-差旅费3000元以下审核审核审批核准3000 元-10000 元审核审核审核核准审批10000元以上审核审核审核核准审批宣传广告费用审核审核核准审批处品 价商失 削理损5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核审核核准审批浮动工 资奖励计划内审核审批审核核准计划外审核审核审核核准审批开 支 福利医药费50元以下核准50元-500元审核审核审

8、批核准500元以上审核审核审核核准审批对外损款赞助审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批说明：一、审批权限公三类：1 .审批核准：指管控机构部门或科室及主管相关领导对该项开支的合理性提出 初步意见。2 .审批：指有关相关领导经参考“审批核准”的意见后进行批准，个别重大事 项，还需经董事长办公会议讨论通过。3 .核准：指财务主管根据财务管控规章制度规章对已审批的支货款支付项从单据 和数量上加以核准并备案。二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有 关机构部门或科室，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。若遇有关核有关员工出差在外, 可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关有关员工追认。三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。