公司利润分配管理办法.docx

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1、公司利润分配管理办法第一章总则第一条 为进一步优化资本配置，建立出资人权益保护 机制，落实企业经营者投资回报责任，规范公司利润分配管 理，引导国有资本布局优化和结构调整，依据集团公司全 面预算管理制度（试行）、集团有限公司利润分配管理办 法等有关规章制度，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所称利润分配，是指按照规定的政策和 比例，对企业实现的可分配净利润在企业和股东之间进行分 配。第三条 本办法适用于公司本部及所属各级子企业（以 下简称各企业）。各企业按照本办法执行。第四条 各企业利润分配管理应坚持如下基本原则:（一）坚持战略引领。牢固树立新发展理念，积极服务 公司转型发展、双碳行动、

2、科技创新等战略发展目标，助力 公司高质量发展。（二）坚持分级负责。 实施，履行内部管理程序,（三）坚持统筹协调。按照产权级次结合二级管控要求 逐级实施利润分配。坚持公司、外部股东与企业共同 发展，兼顾企业长远利益与股东整体利益。（四）坚持合法合规。严格遵守公司法和国有 资产法等有关法律规定，利润分配要依法依规。第二章职责分工第五条 公司建立由公司本部、基层子企业构成的二级 管理体系。第六条 公司利润分配归口管理部门为财务资产部，具 体职责如下：（一）负责制订管理制度，明确工作原则、程序、要求 等。（二）根据集团相关要求，负责拟定公司本部利润分配 方案，经集团公司审批后落实利润分配管理。（三）负

3、责拟定公司控股子企业利润分配方案，下达利 润分配通知并收取利润分配资金。（四）负责审核基层子企业利润分配建议方案，并提出 审核意见。第七条基层子企业负责协调有关外部股东取得一致 意见，利润分配建议方案经公司“三重一大”决策后，基层 子企业按照公司相关决策要求，具体落实利润分配管理有关 工作安排。第三章工作原则第八条企业利润分配应遵守国家法律、法规及企业章 程约定。未分配利润转增资本按照公司注资管理有关规定执 行。第九条.利润分配管理工作原则：（一）除公司章程约定外，原则上只分配当年利润，未 经公司同意不得分配以前年度利润或进行预分配。（二）原则上，当年亏损或微利的企业不分配利润，资 产负债率较

4、高的企业不分配或少分配利润，全资企业在符合 本条情况下，应全额分配当年利润。（三）企业依靠自我积累实现滚动发展，项目发展任务 较重，资本金投入较大的，原则上不安排利润分配。（四）各企业根据公司章程约定等因素对当年利润进行 适度分配，要做好与少数股东沟通，立足企业长远利益适当 降低分配比例。资本金未足额到位的，原则上应在补足资本 金后再实施利润分配。与少数股东未达成一致意见，或以前 年度利润分配方案尚未实施的，暂不分配，待各股东协商一 致后再分配。（五）存在资本运作安排、投资协议特殊约定、内部资 产重组等特殊情况的，可单独核定利润分配比例。第四章一般规定第十条各企业利润分配金额在年报决算的基础上

5、确 定。境内企业当年实现的净利润，按照以下顺序进行分配， 境外企业参照执行。（一）弥补以前年度亏损。（二）依据公司法规定，在法定公积金占实收资本 比例不超过50%的情况下，按净利润的10%提取法定公积金。（三）支付权益工具利息。（四）向全体股东分配利润。第十一条可供分配利润包括以前年度未分配利润和 当年可供分配利润两部分。各企业满足向股东进行利润分配 条件的，当年可供分配利润应按照以下公式计算金额。当年可供分配利润=企业合并报表归属于母公司净利 润一以前年度未弥补亏损一提取法定公积金一提取其他公 积金（一般风险准备金等）一支付权益工具利息第十二条各企业不得在本办法第十条规定之外，提取 其他各类

6、公积金，国家法律法规另有规定的除外。第五章决策程序第十三条分级决策程序公司本部利润分配方案，经公司党委会前置研究，董事 会审议后，报集团公司审批。公司控股子企业的利润分配方案，由公司董事长专题会 审批。第十四条各企业按照公司利润分配方案履行“三会”审批等相应决策审批手续。第十五条 公司直接参股企业利润分配由相关履行管 理职责的单位或部门事先征求公司意见，并在股东会上履责, 向公司反馈股东会表决结果并监督执行。第六章工作要求第十六条利润分配方案纳入年度预算管理。各企业应 根据损益预算、资产负债预算及公司要求编制利润分配预算。第十七条各企业应于上一年度结束后，根据财务决算数据，制订利润分配建议方案

7、，于3月底前报公司。第十八条各企业要严格落实公司有关利润分配的审核意见。原则上，各企业利润分配方案经公司审核同意后不 能随意变更。第十九条各企业要按照公司负债率管控要求，强化利 润分配过程管控，按照公司要求统筹做好对系统外股东利润 分配安排。每年12月份，各企业年度利润分配方案执行情 况报送公司。第二十条原则上采用现金方式进行利润分配。各企业 应提前做好资金筹划，确保按照决策要求及时进行利润分配。 原则上，公司直接控股子企业应根据公司利润分配通知，将 分配利润上缴到公司。第七章考核评价第二十一条公司负责对各企业利润分配考核评价工 作，各企业主要负责人是利润分配管理的第一责任人。第二十二条 各企业原则上要按照公司审核意见进行 利润分配，违反管理规定或相关决策程序规定，公司将在年 度绩效考评时按照企业负责人年度业绩考核评价细则对 有关单位按违反财经纪律和其他资金管理违规情况进行考 核扣分，每发生一笔扣0.1分。未按时向公司上缴利润的控 股子企业（不考虑股东会滞后因素），应承担公司提出的股 东资金成本。第八章附则第二十三条 本办法由公司财务资产部会同企业管理与法律事务部负责解释。第二十四条本办法自印发之日起施行。