【山东瑞斯物流公司内部控制问题案例分析开题报告文献综述（含提纲）】.docx

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1、学号姓名专业年级 班别论文（设计）题目山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究拟完成时间年 月日指导教师姓名 及职称题目类型理论研究口应用研究口设计开发口其他命题来源教师命题口学生自主命题 口教师科研课题是否在实验、实习、工程实践和社会调查等社会实践中完成是 口否一、选题目的与意义（-）选题目的实施“一带一路”的战略使我国的物流业逐渐发展成国内和国外相通的两条物流路 线。与此同时，电子商务迅速崛起，推动了物流行业的发展，物流业已经成为我国经济 体系中重要的一份子。山东瑞斯物流有限公司成立于2015年4月，坚持顾客至上的服务 原则。公司的经营范围包括普通货运、搬运装卸、国内货运代理、货运信息装载、

2、货物 信息咨询、仓储服务（不含危险化学品、易制毒品、易燃易爆品）等。该公司提供一站 式服务，在满足顾客需要的同时，尽最大努力提供便捷迅速的运输路线。山东瑞斯物流有限公同正处于企业的初创期，内部控制制度不完善，仍然存在许多 问题。比如存在缺陷的组织结构、不科学的人力资源政策、不健全的内部审计机制等问 题，这些问题严重阻碍公司的发展。选题意义内部控制环境是公司内部控制的重要组成部分，因而内部控制执行白白效与否和内 部控制环境有非常密切的联系。内部控制环境包括公司的组织架构设立情况；人力资源 的配置和员工的素质情况；山东瑞斯物流公司内部审计的有关情况；山东瑞斯物流公司 发展战略执行情况等。但是由于我

3、国对中小公司内部控制环境研究较少，因此山东瑞斯 物流有限公司的内部控制环境存在许多缺陷。通过深入研究该公司的内部控制环境，可 以找到内部控制失效的原因以及改善措施，优化山东瑞斯物流自限公司的内部控制环 境。二、国内外研究现状(-)国外研究现状Sorin Briciu等(2014)认为内部控制的有效性对企业行为的连续性、识别不同风 险因素的能力以及信息决策的公正性有重要影响。采用和实施既定的内部控制模式是在 一致条件下实现每个企业目标的先决条件。内部控制的方向日益引起管理人员的注意， 风险管理作为一种有针对性的行动和措施来处理可能影响业务的经济、效率和效力地风 险。但是，主要的内部控制模式在结构

4、上是不同的。Jeff Everett W (2015)研究了内部 控制在针对企业财务欺诈中的作用，以及行为控制如何加强企业及其管理人员的道德和 道德。他们特别强调了米歇尔和德勒兹的结论，他们认为，防止金融欺诈必须取决于企 业内部的良好理解和沟通，以及有效地监管行为。(-)国内研究现状张文静(2018)对企业应收账款的内部控制制度进行了详细的分析和研究，指出信 用管理在企业实施信用销售策略的过程中起着决定性的作用。必须有效加强信贷管理的 方法和政策，制定合理的信贷标)隹，并进行详尽的信贷期限设计，信贷期限与公司应收 账款的收回日数和应付账款期限有关。各项财务指标的表现，以及流动性直接被占用。 对

5、业务发展的影响不容小觑。王子轩(2018)发现公司在应收账款管理中存在以下问题: 缺乏内部控制制度，应收账款问题与企业管理无关，只关注风险会计核算中，监督机制 基本上处于闲置状态，应收账款的审计职能不明确，责任人不健全，奖惩措施不健全。 相信企业应加强应收账款管理，重点是加强会计核算和职能监督。销售客户根据一定时 间对应收账款进行账龄分析。(三)研究现状述评根据国内外研究现状可知，从以上外国学者和国内学者关于内部控制，销售和收纳 内部控制的研究现状看，目前企业内部控制的研究仍有一定进展。国外内控发展步伐比 较快，体系比较完善，但近几年研究较少。我国起步较晚，但已经以大量文献为基础， 吸收国外优

6、秀成果，结合我国具体国情，迅速发展国内内控研究。特别是近年来，国内 学者与国外学者相比，关于销售与收款内部控制的研究更是包罗无阻，涉及的行业也相 对增多。三、论文提纲1绪论2相关概念界定2.1 内部控制2.2 内部控制环境3山东瑞斯物流有限公司内部控制环境现状及其存在的问题3.1 山东瑞斯物流有限公司基本情况3.2 山东瑞斯物流有限公同内部控制环境的现状3.2.1 山东瑞斯物流公司组织架构现状3.3.1 山东瑞斯物流公司权责利分工不明确3.3.2 山东瑞斯物流公司员工工作消极3.3.3 山东瑞斯物流公司整体缺乏风险防控意识334山东瑞斯物流公司不能合理解决企业的经营管理问题4山东瑞斯物流有限公

7、司内部控制环境存在问题的原因分析4.1 组织结构存在问题4.1.1 山东瑞斯物流公司的治理结构有待完善4.1.2 山东瑞斯物流公司管理制度流程存在问题4.2 人力资源政策不够得当4.2.1 没有对员工进行培训4.2.2 不够重视培养员工职业道德和道德素养4.3 内部审计工作内容不够全面4.3.1 内部审计机构不完整4.3.2 内部审计工作内容不完整4.4 山东瑞斯物流公司1没有设置合理的发展战略4.4.1 发展战略脱离实际4.4.2 公同没有监控和调整发展战略5山东瑞斯物流有限公司内部控制环境优化策略5.1责权利相结合，加强成本节控5.1 优化组织架构5.2 完善公司的人力资源政策5.3 加强

8、内部审计管理5.4 制定公司的发展战略参考文献四、研究方法本文主要采用三种研究方法：案例分析法、文献综述法和问卷调查法。一方面以山东瑞斯物流 有限公司内部控制环境作为例子。另一方面研究相关资料，找出内部控制失效的原因，提出相关优化策 略。(1)案例分析法。本文以山东瑞斯物流有限公司作为一个案例，通过深入研究山东瑞斯物流有 限公司内部控制环境，从而发现存在的问题并且分析其原因，最终提出解决策略。(2)文献综述法。本文主要是搜集和整理国内外有关内部控制环境的著作、研究文献和规章制 度。通过仔细阅读和学习，准确地掌握内部控制环境的相关基础理论知识，同时参考文献的研究成 果，从内部控制环境问题、原因分

9、析和优化策略这三个方面进行梳理。(3)问卷调查法。本文主要通过制定比较合理的问卷，要求公司员工据此进行回答以收集有关 内部控制环境的资料，从而反映该公司的内部控制环境存在的问题。参考文献：口马丹娜.上市公司内部控制环境的探讨J.中国中小企业,2023,(04):219-221.刘玉姣.论控制环境在企业内部控制中的重要作用J.商场现代化,2023,(02):55-57.张文静.企业内部控制环境建设J.现代审计与会计,2023,(01):23-24.4王子轩.企业内部控制环境建设路径的研究J.质量与市场,2022,(24): 124-126.杨雪婷，陈明阳.华为内部控制环境风险评价研究D.燕山大学

10、,2022.刘雨萱，黄瑞琳.企业内部控制环境对会计信息质量的重要影响探究J.流通经 济,2022,(32):149-152.赵伟周佳鑫.企业内部控制环境分析J.市场,2022,(29): 108-110.网吴雅倩.基于企业生命周期的内部控制环境研究J.财会学习,2022,(27): 158-160.9徐建华，孙悦心.ST公司内部控制环境优化研究D.兰州大学,2022.10许海，郭瑞杰.会计信息质量的影响研究J.江苏科技信息,2022,39(14):24-26.11郑明辉，朱婷婷.优益粮食公司内部控制环境研究D .吉林大学,2022.12何小明，曹阳洋.辅仁药业内部控制环境研究D.吉林大学,20

11、22.13谢若彤.长兴汽车零部件公司内部控制环境研究D.吉林大学,2022.14姜晓薇，萧宇航.吉林伊通七一七粮食收储库内部控制环境优化研究D.吉林大学,2022.15丁阳明.一网全城连锁超市内部控制环境研究D,吉林大学,2022.16管可欣，潘宇航.移动吉林公司内部控制环境研究D.吉林大学,2022.口7梁欣然，董维婷.兴达劳务派遣有限公司内部控制环境研究D.吉林大学,2022.口8褚立轩，岳伟文.ZS东北公司内部控制环境案例研究D.吉林财经大学,2022. 9宋睿琳，熊紫阳.化工行业上市公同内部控制环J.合作经济,2022,(07): 136-138.20周海燕.企业风险管理分析J.质量与

12、市场,2022,(06):94-96.21Shoshana Altschuller, Abraham N. Fried, David S. Gelb. Innovative IT firms and the internal control environment. Int. J. of Technology, Policy and Management,2016,16( 1).技术路线导师指导概念及研究理论基础图1本文的技术路线图O可行性分析（1）已获得数据且数据符合试验标准且内容真实、有效；（2）有一定的专业知识基础，可以进行相关问题的专业性分析。（3）实际操作条件可行，设备、技术以及经验

13、有后续的保障主要措施（一）查阅山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究相关期刊、图书等文献资料。（二）收集山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究有关数据及资料进行分析对 比。（三）与同伴交流达成共识后整合山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究资 料。（四）定期与指导教师交流沟通问题并由其指导修改。八、经费预算支出科目金额（元）计算根据及理由资料收集整理300资料收集费、打印费；开题报告撰写170文献信息费、打印费；调查差旅费1500实践调查费论文修改完爰200打印费；共计2170九、课题进度时间内袅、2022 年2023 年11月12月1月2月3月4月5月论文 选题文献资料收 集整理开题报告撰写

14、实习与论文 初稿撰写论文定稿和答辩十、提交成果7月31日前：山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究有关写作事项报告8月25日前：山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究开题报告初稿8月26日前：山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究开题报告二稿9月06日前：山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究撰开题报告定稿9月16日前：山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究论文初稿10月11日前：论文山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究二稿10月26日前：论文山东瑞斯物流公同内部控制环境及对策研究三稿11月11日前：论文山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究四稿11月26日前：完论文山东瑞斯物流公同内部控制环境及对策研究五稿12月11日-前：论文山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究定稿12月20日前：山东瑞斯物流公司内部控制环境及对策研究论文答辩记录