备用金管理制度优秀6篇_1.docx

《备用金管理制度优秀6篇_1.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《备用金管理制度优秀6篇_1.docx（14页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、备用金管理制度优秀6篇每个企业都有它的规章制度，一个好的规章制度能够规范员工的同时，还能激励员工努力工作。下面是书包范文为大家分享的备用金管理制度优秀6篇，希望能够给小伙伴们的写作带来一定的启发。企业备用金管理制度 篇一 1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

2、 5、备用金借款和报销手续 （1）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 （2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手

3、续。 （3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 6、备用金的管理 （1）因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 （2）财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 （3）借用备用金的人员应及时冲账，

4、对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。 （4）跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。 备用金管理制度 篇二 为加强和规范前厅备用金管理，提高资金使用效率，有效的控制资金占用情况， 制定以下制度： 1、备用金只用于前台结账周转，前厅部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情况需使用此笔款项必须经过总经理批准。 2、备用金采取固定金额管理形式，分为两部分存放。部分定额存放于大堂副理保险柜内，用于为前台提供换零服务；部分定额存放于前台，用于为住店客人提供结 帐付款及小量金额找零。 3、

5、根据每天的营业情况，每班次的营业额投款金额为当班次的人民币收入和预交押金收入之和减去当班次退押金总额。当投款金额为正值时除去应投款外前台备用金应为 规定限额；当投款金额为负值时，所负金额即为前台备用金支出金额，各班次交接记 录好，并在下班次及时补充完整。 4、每班次14：30和21：30进行当班次帐务核算，然后填写投款信封，将当班次投款现金及银行卡单一同装入信封内封口，在与下班次进行交接时由下班次员工在见证人处 签字后投入前台保险箱内。当班次产生退负时需在投款信封上注明退负金额，下一班 次补充上班次退负后应在投款信封上注明补退负金额，以便于财务审核。 5、每班次的收入要求准确无误，投款信封要按

6、要求认真填写，字迹清晰，大小写金额要保持一致，不得出现涂改。并填写当日酒店各点各班次收入汇总表。 6、每班次交接时要对备用金进行交接和清点，当班次员工要对自己所保管的备用金负责， 确保备用金额度固定不变，交接后填写交接班记录并确认签字，以免出现问题时出现 推诿现象。 7、大堂副理保险柜内存放的固定金额备用金每班次也要认真清点交接并做记录，当前台日常所需零钱较少时，大堂要及时用保管的备用金与财务部换零，以备前台所需。 8、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店总经理同意并由借款人书面填写借条方可支借，前台必须妥善保管好借条并尽快追回欠款。 9、每月由财务部不定期对备用金进行盘点，如发现备用

7、金出现长款或短款情况，则进行调查并追究相关人员责任。 10、前台备用金是酒店的财产，任何人不得私自挪为他用，如有违反者，一律予以严厉处罚。 11、任何员工违反上述规定，造成酒店的经济损失，由员工本人负责赔偿，并根据情节给予必要的处罚。 12、如遇五一，十一，春节等长假，前厅部可根据需要向财务部审请增加备用金，经由财务总监及酒店总经理批准后，由大堂副理填写借款单并递交财务部支取，节日后根据使用情况及时予以归还并辙回借款单。 备用金管理制度 篇三 一、目的 为维护学校资金安全、完整，加强各部门备用金业务的管理，提高资金利用效率，制定备用金管理制度。 二、申请额度及用途 1根据实际工作需要，部门备用

8、金申请额度一般不高于人民币5000元，以供日常零星开支之用，如确因工作需要增加额度，须经部门主管及财务处处长审批，最高限额不超过人民币10000元。 2各部门的备用金限用于采购部未能购置的消耗性文具用品及事务性临时开支。 3.各部门单笔金额1000元以下的费用零星开支可直接动用备用金，超过1000元的，可直接向财务部借款支付。 三、备用金借款和报销手续 1各部门主管指定专人申请借支，由部门主管人员监管使用，财务处以该申请人名义对借用备用金挂账处理。 2借款人借备用金时，先填写“借款单”，交部门主管签字，再经出纳、财务处长审批后方可办理借款手续。 3借款人直接采用备用金支付相关费用的，应在支付后

9、一星期内到财务处办理报销手续，（报销流程参照UIC财务管理制度）。 四、备用金的日常管理 1备用金使用部门的经管人员必须设立备用金台账，做到专款专用，如有挪用和贪污，一经发现将严肃处理。 2备用金经管人员必须妥善保存采用备用金支付的发票、收据以及各种报销凭证，并在备用金台账中做好登记，记录相关费用支付明细。 3财务人员应不定期查阅部门“备用金”台账，每年至少一次，核对账款是否相符，如有短缺，无法查明原因的，由经管人员负责赔偿，最终构成核查报告。 4经管人员在调换工作部门或离职时，应到财务部办理归还备用金手续。 5备用金一般在年初借入，年末结清。对无故拖延者，财务处发出最终一次催办通知后还不办理

10、，财务处将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 五、财务处库存备用金管理 1.库存现金的开支范围 （1）职工工资、津贴、奖金等 （2）个人劳务报酬。 （3）出差人员必须随身携带的差旅费。 （4）教职工日常报销及学生退费等相关支出。 （5）按规定需要支付现金的其他支出。 2.库存现金限额 库存现金限额是指保留库存现金的最高数额。根据学校规定，日常零星开支所需库存现金数额一般为35天的日常零星开支，限额一般不超过8万元，超过限额规定的现金应及时存入银行，在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，应当核定后根据实际情景进行库存限额的调整。 3.库存现金管理的其他规定 （1）不得挪用现金和不贴

11、合财务手续的原始凭证（俗称“白条”）抵库。 （2）不得公款私存，将收入的现金存入个人储蓄账户。 （3）不得私设小金库，一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。 （4）不准私人借用公款，因特如情景，必须提出申请经领导审批后办理相关借款手续。 （5）不准编造、谎报用途套取现金。 （6）除出纳人员必须每一天下班前盘点库存现金外，上级领导还必须定期或不定期地进行现金盘点，并保留盘点记录，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。 六、本制度经批准之日生效，财务处负责解释。 备用金管理制度 篇四 为了加强公司对有关处室及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失

12、，特制订本制度。 一、适用范围 本制度适用于公司各处室及各项目部。 二、备用金种类 1、临时备用金，是指一次领用，使用完毕后必须一次性全部结清的备用金。 2、周转备用金，是指一次领用，在一定期限内，可以周转循环使用的备用金。 三、备用金范围 1、材料采购备用金； 2、办公用品采购及办公设备维修备用金； 3、土建公司应急备用金； 4、食堂物资采购备用金； 5、车辆日常运营备用金； 6、其他备用金。 7、所有零星备用金及其他借款都属于借款，借款的时效为2年，即从借款到期之日起开始计算。 四、备用金管理原则 1、实行备用金制度有利于各处室工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专

13、用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理； 2、不论临时备用金，还是周转备用金在每年12月20日前（农历）必须结清，次年重新按本制度进行审批。 3、备用金因使用责任人离职或职位调整，由使用人、处室长、人力资源部和财务处负责做好备用金结清工作。 4、当月用备用金（主要指周转备用金）支出的费用，必须在当月内按公司费用报销管理制度进行报帐，按月做好结清工作；如果备用金支出前明确约定需经过一定期限才能归还或结清的，写明情况说明并由领导审批同意，并在该期限内做好结清工作。 5、备用金经公司领导审批后，不使用时必须放在财务处；使用时必须由处室负责人或助理、经办人等两人以上签字、监督及使用

14、，财务处负责做好监督工作。 五、管理职责 1、财务处作为备用金的归口管理部门，负责备用金的申请审核、备用金的发放、备用金的清查以及依据备用金的支出情况做好成本核算等事务。 2、各处室长负责本处室内所申请的备用金的使用与日常监督，确保备用金的正常使用；备用金直接使用人对备用金承担直接责任，严格按审批内容做到专款专用，并及时做好备用金的支出与报销，做好使用台帐，如未使用的，应立即归还。 3、人力资源部负责员工因离职或职位调整协同财务处做好备用金的结清工作。 六、备用金申请程序 1、由使用处室的使用人填写备用金申请单（附件一），注明备用金的种类、日期、申请部门、使用人、金额、用途，然后由处室长负责签

15、字确认。 2、经处室长签字确认后，上报财务处，由财务处主办会计及财务处领导审核后进行签字。 3、经财务处签字确认后报分管副总进行审核后，由使用人上报董事长进行审批。 4、经董事长审批后，财务处凭审批单发放备用金给使用人，并由使用人向公司财务处出借条；如暂时不使用的，由财务处负责保存备用金，使用时必须经处室负责人审批同意后，由使用人向财务处出具借条，财务处方可将备用金发放给使用人。 5、备用金使用及报销时间不能超过七天，否则要重新审批同意后放可再用，审批后的备用金必须放在财务处，要用时领用。 6、特殊情况另行审批，特事特办。 七、备用金使用规定 1、备用金必须专款专用，使用人每次对于用备用金支出

16、的费用，在该项费用发生前，按以下规定进行先行报批： （1）材料采购备用金支出时，必须按采购合同或询价审批单上写明的材料进行采购。 （2）用于办公用品采购、维修等事项需要用备用金支出的，必须按公司费用报销管理制度由使用人填写费用支出情况申报表，说明费用支出原因、预计金额等内容，并报部门负责人、办公室主任、财务处负责人进行审核签字后报董事长进行审批。 （3）用于应急性垫付或应急性借支的备用金（主要指土建公司应急备用金），在应急性支出前必须由使用人写申请报告上报经董事长授权的审批人进行审核批准。 （4）备用金必须按公司规定的借款利率计算利息，在借条中必须明确借款利率按同期银行贷款利率的4倍计算或违约

17、金。如有特殊情况，另行审批为准。 2、经审批后，使用人方可用备用金支付该项费用。 3、若备用金用于材料采购支出的，则按公司材料款支付审批管理制度的审批流程进行审批，同时与财务处做好结清工作，财务应对该笔借款做好清帐手续。 若备用金用于办公用品采购、维修等事项支出的，则按公司费用报销管理制度的费用支付及报销流程进行审批报销，同时与财务处做好结清工作。 若备用金用于应急性垫付或应急性借支的，在支出前必须明确归还或结清期限，并由使用人和审批人负责按期收回或结清备用金。 4、使用人向财务处领取经董事长审批的备用金时，必须填写借条。如有下列情形之一的，则公司有权向使用人按公司规定银行同期贷款利率的4倍收

18、取利息。 （1）利用公司备用金用于私人资金使用的情形； （2）按本制度规定须在12月20日前（农历）办理结清的，而不肯办理的情形； （3）离职后不肯归还或不办理备用金结清手续的情形； （4）其他违规使用备用金行为。 八、周转备用金使用人必须对每次使用备用金支出及报销做好台帐，财务处负责检查备用金使用人所编制的台帐。 九、本制度由财务处负责解释，经董事长审批后实施，修改亦同。 备用金管理制度 篇五 1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3、实行备

19、用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 5、备用金借款和报销手续 5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 5、2借款人员完成业务后应

20、在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。 5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 6、备用金的管理 6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，

21、并设备用金登记簿，记录各种零星支出。 6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。 6、4跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。 企业备用金管理制度 篇六 1、本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。 2、各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办

22、理。 3、各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。 4、各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。 5、各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 6、索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。 7、会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。 8、各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。 9、各部门各项费用应于发生当月报销。 10、本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。14