酒店财务部出纳岗位职责出纳员岗位工作范围与承担任务.docx

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1、出纳岗位职责1、保管好各种空白支票、票据、印鉴；负责现金收入管理，负责签收和 整理各种支票、汇票等。2、检查一切收、付款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目 内容清楚完整，大小写金额相符；对检查无误的凭证及时办理款项收、付业 务。3、每日上班第一件事，去一楼前台打开投款柜，取出收银员投放的“交 款袋”，在当班收银员监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他袋 款项相混，清点现金，并与“交款袋”上已填妥的现金数字核对，如不符应 及时让交款袋上签名的收银员查找，弄清情况，直至相符为止。4、严格执行现金清查盘点制度，对每天发生的银行和现金收支业务做到 日清月结，及时核对，保证账实相符，确保

2、现金的安全。5、配合收入会计检查或抽查前厅和餐厅交接班记录；抽查收银员的备用 金。6、月末核对银行存款，若有未达账项，应编制银行存款余额调节表。7、负责酒店各部门废品款项的收支,按期公布每月的收支明细。8、配合收入会计及时送、收酒店与金博大、创新的单据、款项。十二、复盘复盘工作较为单纯，是根据初盘阶段的“盘点单”去复查。复盘者按实盘 结果记入实际状况，填入“复盘”有关字段内。对与初盘有差异的结果要及时 通报楼层组织者进行记录更负责任的复盘人员，还会更进一步复查商品的质量 状况（甚至存置时间呆滞状况），向盘点组织者呈报反应结果。十三、复盘的注意事项复盘时比较单纯的，一般是采取“抽样”详查、每项全

3、盘的观念。意即， 每一个货架都要“盘”至U,即使略盘（依容器标准内装数乘以容器数，可得 总数，但要检查容器是否“落实”整顿）亦 可。但每隔若干货架，一定要详 盘，也就是要求 复盘人把该商品从储位上卸下，逐一数，以确认 其初盘的确 实度。如发现有不少的“不落实”之 处，可以向盘点主持人呈报，要求重新做 一次预盘的工作。十四、盘点方法（1）账面盘点法：帐面盘点法是将每一种商品分别设立存 货帐卡然后将 每一种商品的出入库数量及有关信息记录在账面上，逐笔汇总出账面库存结余 量。（2）现货盘点法：现货盘点法是对库存商品进行实物盘点方法。按盘点时间频率的不同，现货盘点又分为期末盘点和循环盘点。a.期末盘点

4、法：期末盘点是指在会计计算期末统一清点所有商品数量的方 法。b.定期盘点法：又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一定时间，对存 货实施盘点。c.循环盘点法：循环盘点是指在每天、每周销点一部分商品，一个循环周 期将每种商品至少清点一次的方法。d.抽样盘点e.临时盘点十五、盘点具体操作过程打印盘存条、整理楼层、货位维护、插放盘点条、初盘、复盘、抽盘、输 入盘点单、产生盈亏报表、查找差异、修订盘存数据、出具盈亏报告。十六、盘点报告和商品检查配送中心盘点负责人和财务人员在盘点结束后及时总结盘点过程，填写有 关盘点报告，出具书面盘点总结；盘点报告上所列内容应填写齐全、清晰明 了，不应随意省略、涂改和出现

5、串行、漏行；盘点报告一般由财务人员、配送 中心负责人、盘点小组成员共同签字确认后上交有关部门。盘点过程中发现不 合规定要求及近效期的商品应及时处理、上报，按有关要求在盘点表上记录。 效期商品应及时提供效期报告。十七、盘后工作I.盘后整理H.查清差异原因III.盘点结果处理IV、盘点处理(1)盘后整理商品整理：将货架上因盘点时排列的商品按照原先的陈列方式或陈列原则 进行整理。环境整理：对环境进行清洁、清扫工作。善后整理：对盘存中发 现的问题进行整改，对没有到位的货位卡进行补充和更换。(2)清查差异原因盘点会将一段时间以来积累的作业误差，及其它原因引起的帐物不符暴露 出来，发现帐物不符，而且差异超

6、过容许误差时，应立即追查产生差异原因。 一般而言，产生盘点差异的原因主要有如下几个方面：1.计帐员素质不高，登 录数据时发生错登、漏登等情况；2.帐务处理系统管理制度和流程不完善，导 致货品数据不准确；3.盘点时发生漏盘、重盘、错盘现象，导致盘点结果出现 错误；4.盘点前数据未结清，使账面数不准确；5.出入作业时产生误差；6.由 于盘点人员不尽责导致货物损坏、丢失等后果。(3)盘点结果处理盘点发现的差异查清原因后，为了达到通过盘点使账面数与实物数保持一 致，需要对盘点盈亏和报废品一并进行调整。除了数量上的盈亏，有些商品还 将会通过盘点进行价格的调整，这些差异的处理，可以经主管审核后，在系统 中

7、进行更正。(4)盘点改善与提升管理绩效盘点不应该仅只限于资产的结算及财务报表的用途，而应该有更高层次的 目标，那就是改善物料 管理问题，提升物料管理水准；尤其“实地盘点”劳 师动从，产销活动甚至不得不停下来，没有精打细算是不行的，主要可以从 以下几点来提升管理绩效:a仓储规划；b仓储整顿；c问题发展与分析；d盘 点提升物料管理水准。(5)盘点处理a盘点盈亏责任1配送中心允许的盈亏率为万分之一，正常盈亏额计算方 法为：正常盈亏额=当月发货总额X万分 之一。对超出正常盈亏额度的部分从 配送中心人员的月绩效工资总额中予以扣除。对配送中心负责人按其他员工平 均赔款额的1.5倍在绩效工资中扣除，其他岗位

8、参照有关规定执行。XX酒店财务部2020年9月1日配送中心的盘点作业盘点作业在物流配送中心的工作过程中，货物不断的进库和出库。在长期积 累下理论库存数与实际库存数是不相符的。有些货品因长期存放，使品质下 降，不能满足用户需要。为了有效的掌握货品数量和质量，必须定期对各储存 场所进行清点作业，这就是所谓的盘点作业。一、盘点的目的（一）确认现存数量确定现存量由于多记、误记和漏记，使库存资料记录不实。此外，由于货物损 坏、丢失、验收与发货清点有误，也造成库存量不实。有时盘点方法不当，产 生误盘，重盘和漏盘时，也使库存量不实。为此，必须定期盘点确认现存数 量。（二）计算企业实际损益确认企业损益众所周知

9、，企业的损益与总库存金额有极为密切的关系。而库存 金额与货品库存量及单价成正比。为准确的计算出企业实际损益，必须进行货 物的盘点。（三）核实物品管理成效通过盘点，可发现待处理品和废品的处理情况、存货周转率以及货物保养维修 情况。相应的可谋求改善良策。二、盘点作业程序如图所示（一）准备盘点作业之前的准备工作是否充分,关系到盘点作业的顺利程度。为此必须充分作好事前准备工作。应作的准备工作如下：确定盘点的程序和方法；配合 会计决算进行盘点；培训盘点、重盘和监盘人员；盘点人员熟悉盘点表格；备 好盘点用表格以及清楚库存资料。（二）确定盘点时间为了货与帐相符合，盘点次数越多越好。但是每盘点一次，无论在人、

10、财和 物方面都耗资不少。为此，按实际情况确定盘点次数是很重要的。事实上，造 成盘点误差的原因在于货物在出入库作业传票的输入和查点数目的错误，或者 出入库搬运造成了货物损失。由此可见，出入库频率越高误差也越大。对于货 物流动速度颇快的物流配送中心，既要防止长期不盘点造成重大经济损失，又 要防止盘点频繁造成同样的经济损失。为此，视物品的性质来确定周期。例 如：按货物性质A, B, C等级。A类重要货品，每天或每周盘点一次。B类货品 每二三周盘点一次。C类一般货品每月盘点一次。具体盘点时间选择在财务决算前或在销售淡季。（三）盘点种类和方法盘点分账面盘点和现货盘点两种。所谓账面盘点，就是每天把入库的货

11、品数 量及单价、记录在电脑或账本上，之后，不断的累计，从而算出账面上的库存 量和库存金额。所谓现货盘点，就是实际查点货品库存数，再根据货品单价计 算出实际库存金额。盘点方法有账面盘点法和现货盘点法两种。账面盘点法是把每一货品分别设 帐，并计入每种货品的入库及出库详细情况。此法适合于少量而单价高的货 品。现货盘点法也叫实地盘点法。这种方法根据时间次数不同又分为期末盘点 和循环盘点两种方法。期末盘点法是指期末一起清点所有货品数量的方法。循 环盘点法则是在每天，每周作少品种少批量的盘点，到了月末或期末每项货品 至少完成一次盘点的方法。（四）培训盘点人员因为盘点时有关部门必须派人支援。支援人员必须经过

12、简单培训才能上岗工 作。例如：盘点程序，表格填写，货品的熟悉等知识必须充分了解才能顺利工 作。（五）清理储存场所所谓储存场所的清理工作有：盘点之前，对已入库货品应心中有数；在关闭 储存场所之前应通知有关需货部门预领货品；预先确定呆料，废料，不良品的 标准以及帐卡，单据及资料应整理清楚等。（六）盘点作业盘点作业单调乏味，易疲劳。为保证盘点正确性，一方面加强领导，另一方 面也要劳逸结合。（七）差异因素分析主要差异因素有：计账员记录及账务处理有误，盘点不佳导致货账不符；是 否漏盘、重盘和错盘。（八）盘点的盈亏处理按差异的主要原因，制定解决办法。对待废品、不良品应视为盘亏。货物在 盘点时除了产生数量的

13、盈亏外，有些货品在价格上也会发生增减情况。这种价 格变化经主管部门批准后，利用盘点盈亏和价目增减表格更正过来。（九）盘点结果分析通过盘点分析、评判货品出入库及保管情况。具体应弄清的问题有：各品种 的实际存量与账面存量相差多少？这些差造成的损失有多大？评判指标如下：盘点数量误差=实际库存数-账面库存数盘点品项误差率=盘点误差品项数/盘点实际品项数 平均每件盘差品金额=盘点误差金额/盘差误差量 盘点次数比率=盘点误差次数/盘点执行次数平均每品项盘差次数率=盘差次数/盘差品项数三、盘点的组织及工作分配盘点的组织工作由人事科配合各部门的需求来进行，分为填表者、盘点者、 核对者、抽查员。在编组时，要衡量

14、工作的分量，尽量让每一组的盘存数量相 当，也就是工作尽量安排平均，这样才可以控制盘点存货时间。盘点工作分配完毕后，公司内部应作短期的盘存训练，由人力资源部选派有 盘点经验的同事或管理人员做训练的工作，最好让填表者、盘点者、核对者、 抽查员有模拟工作的机会。四、填表者、盘点者、核对者、抽查员的工作职责填表者职责：（一）填表者拿起盘存表后，应注意是否有重叠。（二）填表者和盘点者分别在盘存表上签名。（三）填表者盘点时，必须先核对货架编号。（四）填表者应复诵盘点者所念的各项名称及数量。（五）填表者预先填写的内容的顺序为：1 .商品编号。2 .商品名称。3 .单位。（如有特殊情形，譬如每2双特价100元

15、，单位应写2双，金额 应写100元；每3罐特价为20元时，单位应写3罐，金额应写20元，等等。）4 .金额一律以380. 00或380. 50这样的形式填写，一定要将上下栏个 位、十位分别对齐。5 .数量：如遇特殊情形，譬如每2双为100元时，总数有40双，应填写 20,不可填写40o（六）填表者对于某些内容已预先填写的盘存表，应获得货号、品名、单 位、金额等核对无误后，再将盘点者所获得的数量填入盘存表。（七）填表者应按照季节代号的数量，分别填入各季节代号栏内。（八）如果预先填写的商品盘点时已无存货，则在本季栏内填“ 0 ”。（九）盘存表只可填写到指定的行数，空余行数以留作更正用。（十）盘存表

16、的填写未超过指定行数时，如当中某一行有错误应划去，重新 写于最后一行的次一行。例如：一张盘存表只填写10行，其中第7行错误，应 将这行划去，重新写于预留空白栏的第一行。（十一）填表者填写的数字必须正确清楚，绝对不可涂改。（十二）填表者对于写错须更正的行次，必须用直尺划去，并在审核栏写 “更正第X行”。盘存者工作职责：（-）盘点者盘点前和填表者分别在盘存表上签名。（二）盘点者对一个货架开始盘点前，先叫货架编号、盘存表号码、张数， 让填表者核对。（三）盘点者盘点时原则上由左而右，由上而下，不得跳跃盘点。（四）盘点者盘点的顺序：（针对同一商品）1 .商品货号。2 .商品名称。3 .价格。4 .季节代

17、号。每一种商品均有季节代号，如：3S、4F、4So5 .数量。念时应包含单位，如：5个、12条、4斤。（五）盘点者在盘点中应特别注意各角落，避免遗漏商品。（六）盘点者在盘点商品时，数量必须正确，不可马虎。（七）盘点者在盘点中，咬字要清晰，音量要适中，以让填表者及核对者听 清楚为原则。（八）盘点者在盘点中，遇到标价不同或没标价时应：1 .找其他同种类商品的价标。2 .询问负责该部门的售货员。3 .由营业股长或电脑中心查询。核对者工作职责：（一）应注意盘点者的盘点数量、金额是否正确无误。（二）应核对填表者的填写是否正确无误。（三）核对者应监督错误的更正是否符合规定。（四）核对者应于每一货架盘点完后

18、，在货架编号卡右上打“ J ”。（五）核对者在盘点仓库商品时、应对每一种商品进行盘点，核对无误后即 在存货计算卡上打“ J 。（六）核对者应于商品盘存表全部填写完毕，并核对无误后，在审核栏内核 对处打“ J ”，右边留做更正、签名及抽查员打“ J ”用。（七）核对者审核打“，应在合计与单位的空白栏间，从右上至左下划斜线并在核对者栏签名。（八）核对者在盘点期间应确实核对，以发挥核对的作用。抽查员工作职责（一）抽查员应先了解盘存橱柜的位置、商品陈列情形以及其他知识。（二）抽查员应接受督导的指挥调派，在建立配合抽查组织后，开始进 行各股盘存中的抽查工作。（三）抽查员检查已盘点完成的货架商品，核对其货

19、号、品名、单位、 金额及数量是否按规定填写。（四）抽查员检查更正处是否按照规定处理，检查进行盘存的各组是否 有签名。（五）抽查员抽点盘点完成的商品是否与盘存表上记载者相符，若发现 盘点数量不符，应即通知原盘存组人员更正。（六）股督导或楼督导应在盘存表内各项错误更正后核对及签名。（七）抽查员抽点的商品如正确无误，则在该行的审核栏内打“J”。（八）抽查员抽查的重点，应以金额大、单价高，而且容易出错为对 象，并以每张抽查为原则，抽查的比例每张约30%以上。（九）抽查员对每张盘存表进行抽查后，应在抽查员栏签名。（十）抽查员抽查后，应向主体抽查员报告有关抽查该股时所发现的优 缺点，主体抽查员再综合各抽查

20、员意见，将优缺点填人盘存综合抽查报告表 内。（十一）抽查员抽查完后，应立刻到总指挥部接受调派五、盘点原则配送中心在进行商品盘点时，应该按照以下原则进行：真实：要求盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩 盖漏洞和失真实误。准确：盘点的过程要求是准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点 的点数，都必准确须准确。完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数 等，都必须完 完整 整，不要遗漏区域、遗漏商品。清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料 必须清楚，人清楚员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺 利进行。团队精神

21、：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停止作业的损失，加 快盘点的时间，团队精神 配送中心各个楼层、各个岗位必须有良好的配合协 调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。一般是每月对商品盘点一次，并由各楼层负责各自楼层的盘点工作。一般是 每月对商品盘点一次，并由各楼层负责各自楼层的盘点工作。为了确保商品盘 点的效率，的效率，应坚持二个原则 售价盘点原则，即以商品的零售价作为 盘点的基础，库存商品以零售价金额控制，通过盘点确定一定时期内的商品溢 损和发货差错。即时盘点原则，即在运营中随时进行盘点，“停止营业”以及 “月末盘点”并不一定才是 正确的盘点，配送中心（尤其是局部盘点）可以在营 业中盘

22、点，且任何时候都可以进行。六、盘点方式盘点工作在制造型或流通型企业里随处可见，因为料帐合一是企业进行管 理工作的最基本条件。依照进行的目的及方式不同，它被分为以下几种：（一）抽样盘点：由审查单位或其他管理单位所发起的突击性质的盘点，目的 在对仓储管理单位是否落实管理工作进行审核。抽样盘点可针对仓库、料件属 性、仓库管理员等不同方向进行。（二）临时盘点：因为特定目的对特定料件进行的盘点等。（三）年终（中）盘点：定期举行大规模、全面性的盘点工作，根据相关的规 定，一般企业每年年终应该实施全面的盘点，上市公司部分在年中还要实施一 次全面的盘点。（四）循环盘点：采用信息化管理的企业，为了确保料帐随时一

23、致，将料件依 照重要性区分成不同等级后赋予不同循环盘点码，再运用信息工具进行周期性 的循环盘点。七、初盘规定盘点货架或冷冻柜、冷藏柜时，依序由左而右，由上而下；盘点的数字书 写要清楚，不可潦草让人混淆。数字写错，要重新手工书写盘点单代替。清 点时，一定要按销售单位清点，不够一个销售单位的不能计入，应取出归入待 处理品堆放处。盘点时，要准确记录商品的批号、有效期，应按批号进行盘点 登记。过期商品应点入，同时应归入待处理品堆放处。对无法查知编号的商 品，用空白盘点单记录，记录时必须详细注明商品名，厂家，产地，规格，批 号，效期，数量。遇到非本楼层的散货，将其交到楼层主管，归入待处理区的 堆放处。盘

24、点条初盘人员一定要签名盘点数据一定要准确，复盘发现每错一 笔扣0. 5元八、复盘规定复盘时要首先确认需要复盘的区域，是否已经完成初盘的记录，有否有遗 漏区域。复盘发现差异需要用不同颜色的笔标识，以示区别。复盘盘点，必须 将其初盘的数据全部记录完毕后，才能再输入复盘数据。复盘时重复初盘的 流程，但人员不同，复盘人员必须签名确认。九、抽盘规定楼面需要抽盘的商品是初盘与复盘有数量差异的商品、初盘或复盘中漏盘 的商品，或初盘与复盘中位置不正确的商品。贵系商品或容易点错的商品必 须由组织者安排专人抽查。普通商品抽查普及率达到30%以上，贵系商品抽 查普及率到达50%以上。十、盘点的环境准备盘点作业开始之

25、前必须对盘点现场进行整理，以提高盘点作业的效率和盘 点结果的准确性，清理工作主要包括以下几个方面的内容：（一）盘点前对已验收入库的商品进行整理归入储位，对未验收入库属于供货 商的商品，应区分清楚，避免混淆；对残次品，应进行清理、归类放齐；对退 货商品应及时处理，暂无法退货的应进行标识；对赠品，则进行清理并单独存 放加以标识。（二）盘点现场关闭前，应提前通知，将需要出库配送商品提前做好准备；（三）帐卡、单据、资料均应整理后统一结清以便及时发现问题并加以预防；（四）预先鉴别变质、损坏商品，及时从仓库中清理出报废品。对储存场所堆 码的货物进行整理，特别是对散乱货物进行收集与整理，以方便盘点时计数。 在此基础上，由商品保管人员进行预盘，以提前发现问题并加以预防。（五）整理内仓、货架上的商品陈列。（六）清除配送中心内的死角。（七）将所有打借条的商品全部生成配送单据。十一、传统表单初盘在初盘阶段，首先由盘点主持人以计算机或财务部门的“库存明细”为基 准做出“盘点条”交给仓库主管（或现场等直接责任对象），仓库同时依新储 位整顿存置定位，挂上盘点条，记录初盘有关字段，并把初盘结果（包括盘 盈，盘亏的差异）记录在初盘数上。初盘人员按要求依盘点条记录实盘点数 目，盘点数目要按批号详细记录，同时在每张盘点条上签署盘点人姓名