中小企业财务制度3篇.docx

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1、中小企业财务制度3篇 目前我国中小企业财务治理中存在着一些问题。本文以工业中小企业为根底,对中小企业财务治理制度进展了分析。 要想对财务治理制度进展有效的变革,要对目前在我国中小企业财务治理中存在的问题有全面的熟悉。 一、目前我国中小企业财务治理中的存在问题 (一)我国中小企业财务治理思想较为落后 中小企业治理中的一个最重要的特点就是全部权和经营权的统一,这给企业的财务治理带来了肯定的困难。尤其是一些个体或者私营的中小企业中,企业中存在着非常严峻的集权现象,在企业财务治理方面不够标准和明白,职责划分不够清楚,存在着越权的行为,对财务的监控不够严格,会计信息的精确性不高等一些问题,这些都与财务治

2、理思想的落后有着重要的关系。 (二)中小企业很难进展融资 我国的中小企业在进展中遇到的最大的一个难题就是很那找到适宜的担保,融资较为困难。造成这种现象的缘由主要有以下几个:第一,中小企业在融资时存在的风险要比大型企业大,融资需要较高的本钱,其负债率非常高,这对企业的信用等级产生着很大的影响;其次,目前我国的一些相关政策,对于国有大型企业照看较多,享受的优待也较多,这就使得中小型企业在融资过程中处于不利的地位,很难进展借助相关的优待政策进展融资;第三,目前的我国中小型企业中,以个体和私营企业为主,而银行对大型国有企业较为重视,对这些小的私人企业没有太大的兴趣,在为其效劳时积极性不高,影响着中小企

3、业的融资;最终,在我国,为中小企业融资进展效劳的部门和机构相对较少,使得中小企业在融资时很难猎取有效的帮忙和担保,造成融资的困难。 (三)中小企业的投资力量不强 在企业中,投资是一种非常重要的理财手段,在我国的中小型企业中,其投资力量还不强,在投资时较为随便和盲目,主要表达在一下几个方面:首先中小企业在投资时资金缺乏,银行的贷款利率有很高,这在无形中为中小企业的进展增加了困难,使得其不敢轻易去投资;其次,中小企业在投资的过程中,重注较多的是短时间内的利益。我国中小企业本身的资金实力不强,主要是通过向银行贷款来维持企业的进展,这就使得进展投资时的风险增大,更加追求投资的短期收益;最终,中小企业在

4、投资时不够慎重,存在着肯定的盲目性和随便性,很难找准市场进展的方向,对一些高风险的行业进展投资,以求获得高收益,这给财务治理带来了很大的风险。 二、中小企业财务治理制度改革的必要性分析 进入二十一世纪,特殊是我国参加世贸组织以后,我国中小企业的进展进入了一个崭新的阶段,这就需要对现有的财务治理制度进展转变,以满意企业进展的需要。以往传统的“家长制”的财务治理方式,对企业内部制度的平衡造成了危害,使得财务治理制度不能与企业组织构造、治理经营理念等形成有效的统一,制约着企业的进展。我国中小企业在资产构造、本钱治理、负债率掌握和现金流向治理方面都要进展有效的风险掌握,要依据中小企业在进展中消失的实际

5、问题,面临的实际状况对其财务治理制度进展改革和创新,使得其与企业活动的其它方面到达有效的统一,协调进展,使得企业能够安康的进展,在市场竞争中占有一席之地。 三、中小企业财务治理制度改革的详细措施 (一)更新治理观念和模式,提高员工素养,做好对企业财会人员的培训工作 虽然财会工作的对象是企业的资金,工作的内容是对资金的使用、筹集、投放和安排等等,但是这些活动都受到相关人员的支配。要全面提高企业员工的整体素养,使其娴熟地把握先关学问,这样才能确保企业能获得较好的效益。但是在如今的我国中小型企业中,企业员工的素养普遍不高,相关财务人员的素养达不到标准,普遍采纳家族式的治理,没有对财务治理制度赐予足够

6、的重视,使得企业的财务治理不够清楚。要想使这个问题得到有效的解决,要加强对在岗财务人员的培训教育,提高其业务水平和整体素养,同时还要加强对企业全体员工的培训教育,提高员工的文化水平和治理素养,为企业的进展献言献策,这样才能够有效的转变企业原有的治理观念和模式,增加企业的市场竞争力。 (二)健全和完善企业内部的财务治理制度,进展严格有效的监视治理 1.明确企业财务治理制度以及企业中各个部门的详细职责,进展有效的监管。在企业内部要落实和执行好职务分别制度和授权批准制度。在详细的财务活动中,以业务的实际状况为根底,规划授权批准的程序和范围,明确相关人员的责任,对企业员工的行为进展约束,没有经过有关部

7、门的授权就不能开展有关的业务;在对经济业务进展处理时,要严格执行职务分别制度,将业务涉及到的全部职责进展划分,不能将其安排给同一个人,让有关人员之间进展有效的相互监视和检查,避开在工作中消失错误和违规行为;在企业内部的财务治理制度中,对每个人和每个部门的权利和职责进展明确的划分,相互之间进展有效的监视和制约。从整体上使中小企业的财务治理水平得到提高。 2.建立和完善中小企业内部的资金治理体制。资金是一个企业的命脉,是企业进展财务活动的根底和前提。但是资金的多少不打算着一个企业的成败,一个胜利的企业定是能够对企业现有资金进展科学的配置,以实现利益的最大化。为了使企业的资金使用率得到提高,要做好以

8、下几点:首先,对资金的有效需求量进展精确的核定,在对事前和事中资金的使用状况进展掌握时可以依靠资金预算编制,从而确保资金的正常使用;其次,做好对资金使用的分析,对资金的流入和流出进展有效的掌握,做好对资金的治理,明确相关责任人的详细责任,使企业的高层把握资金使用的决策权;最终,强化对资金审批制度的治理,要依据资金的详细状况,有步骤确实定有关的审批人,保证资金的有效使用。 (三)对本企业多出的理财环境进展深入分析,制定有效的理财策略,最大程度上的避开风险 企业的正常进展和财务治理的有效实施受理财环境的影响很大。企业的任何财务活动都是在特定的财务环境中开展的,财务环境对企业财务活动有肯定的制约作用

9、,理财环境的转变会导致财务治理的各个方面消失变化,影响着财务活动的有效进展。目前对财务活动产生较大影响的理财环境主要有经济、金融和法律环境等。企业在经营和投资时所用的资金大局部来自金融市场、金融机构,所以,金融环境对企业的财务活动的影响最为显著。需要特殊留意的是,以上三个环境的变化,会对企业的资金运转、投资和筹资产生直接的影响。这就要求财务人员,要对经济、金融、法律方面的学问有充分的了解,从整体上把握三者的进展趋势。由于中小企业在融资方面存在较大的困难,这就要求财务人员更要做好对理财环境的讨论,在环境变化中做好企业的财务工作,确保企业的安康进展。 总结: 以上就是对我国中小企业财务治理制度的分

10、析。首先提出了目前我国中小企业财务治理中存在的一些问题,指出了对财务治理制度进展变革的必要性。接着提出了中小企业财务治理制度改革的详细措施。目的是为了做好中小企业的财务治理工作,是企业能够更好的进展。由于本人力量的有限,对问题的分析还不够详细,还需要更多专家学者的共同努力。 【第2篇】中小企业财务治理制度 中小企业财务治理制度（一） 第一章总则 第一条为完善公司行政治理机制，实行标准化的行政治理，使公司各项行政工作有章可循，特制定本制度。 其次条本制度包括： 1、日常办公制度 2、办公秩序治理制度 3、保密规定 4、文件收发、传阅，档案治理制度 5、印鉴、介绍信治理制度 6、文印、办公设备治理

11、制度 7、办公用品领用制度 8、通信设备使用制度 9、财产治理制度 10、车辆使用与维护治理方法 11、文件销毁制度 其次章日常办公制度 第三条公司上下都要严格遵守劳动治理制度和费用治理制度，高效率地为公司效劳。 第四条实行例会制度。重大问题、人事安排由总经理办公会打算；各项担保工程由公司审保委员会集体争论打算。总经理办公会、中心经理睬每月不定期召开。 第五条各中心及业务部门要仔细履行职责，广泛听取员工的意见和建议。各中心及业务部门之间应按公司操作程序沟通工作状况和信息。 第六条员工之间相互敬重，团结友爱。重大问题坚持原则，一般分歧相互体谅、相互理解。 第七条严格档案治理，严守保密纪律。公司利

12、益第一，个人利益听从公司利益。 第三章办公秩序治理制度 第八条员工的仪容仪表： 员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣对公司至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求： 要求工程男士女士 服装要求西服套装或干净服装职业套装 制止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短裤 鞋要求穿皮鞋且保持光亮、洁净 制止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘 发饰要求整齐、自然整齐 制止乱蓬蓬、过长零乱 面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化装 制止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化装 其它手指甲不能太长，制止涂艳丽的指甲油 第九条员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，

13、不准干私活，不得长时间看非专业性报纸（如成都商报、成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、四川青年报）。 第十条员工在办公场所和办公时间，原则上不准打私人电话和会私客，不准带小孩到公司玩耍。必需接的私人电话要尽量低声，不得影响他人工作，最长不得超过三分钟。必需接待的私客应到接待室或走廊接待。 第十一条向领导请示、汇报工作，应简明扼要，节约时间。原则上不允许越级请示、汇报，状况紧急、事关重大者除外。 第十二条除谈工作外，不准串岗闲聊、擅自离岗，进入各办公室应先请示，允许前方可进入。 第十三条员工负责本办公室清洁卫生，公共办公区域内制止吸烟、乱丢弃物，爱惜办公环境。 第十四条员工要保持自己办公桌桌面

14、的干净，制止放置与办公无关的杂物，下班时应干净办公桌面，私人物品均放入员工贮物柜，将办公桌锁好，防止文件资料的丧失。 第十五条员工要礼貌待客，礼貌用语，礼貌接转电话，急躁解答相关的业务事项及电话询问，自觉树立维护公司的良好形象。 第十六条爱惜公司财产，最终离开办公室的员工必需检查门窗是否关闭，空调、电脑、电灯、饮水机是否关闭，防止火灾和失窃大事的发生。 第四章保密规定 第十七条密级确定： 公司文件分“隐秘”、“机密”、“绝密”三个等级，凡涉及三个等级内文件均属保密范围。 1、“隐秘”：内部规章制度属隐秘级，只限全体员工周知，不行外传。 2、“机密”：公司“总经理办公会议纪要和中心经理办公会议纪

15、要”、“工程进度规划”、“工程建议书”、“工程可行性讨论报告”、“有关财务制度”、“财务报表”“各类经济合同、协议”等属机密级，此类文件发至中心经理及相关人员。 3、“绝密”：公司“董事会会议纪要”、“总经理工作报告”、“年度财务决算报告书”、“年度财务收支和利润安排方案”等属公司绝密级，此类文件发至公司领导。 第十八条保密规定： 1、由各中心及业务部门建立的专业性“机密”级以下文件（含“机密”级）由各中心及业务部门向办公室提交文件软盘及文件原稿备案，各中心及业务部门留存一份，其中软盘及文件原稿由各中心经理或业务部门主管负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必需作加密处理，密码由各中心经理或业

16、务部门主管把握。 2、各类“绝密”级文件统一由办公室负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必需作加密处理，密码由办公室主管把握。 3、各中心及业务部门的专业性“机密”级以下文件（含“机密”级）的打印草稿各中心经理或业务部门主管负责收集，以备下次打印之用，凡不能连续使用的草稿纸，各中心及业务部门必需准时销毁，不得随便放置。 4、办公室定期对保存的各类文件软盘进展拷贝更新，避开因软盘损坏导致文件丧失。 第十九条借阅规定： 1、凡借阅本中心或本部门“机密”级以下文件（含“机密”级），需经部门主管允许，办理借阅手续，并于借阅当日归还，若需带出公司，需经中心经理签字批准； 2、凡借阅其他中心或部门“机密

17、”级以下文件（含“机密”级），需经中心经理允许，到办公室登记办理借阅手续，并于借阅当日归还，若需带出公司，需经总经理签字批准； 3、凡借阅“绝密”级文件，经总经理签字批准，到办公室登记、办理借阅手续，并于借阅当日归还，不得带出公司。 其次十条对泄密行为的处理 凡私自传播、散发、复印公司保密范围内的文件，均属泄密行为。 泄露公司“隐秘”者，赐予警告处分一次。 泄露公司“机密”者，赐予记过处分一次。 泄露公司“绝密”者，赐予除名。 其次十一条任何人不得随便涂改或自行处理公司文件，必需妥当保管，公司不定期收回保密范围内文件统一销毁。 中小企业财务治理制度（二） 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政

18、法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务

19、资料进展各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的治理。 8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种税金。 10、参加工程部与施工队结算，参加采供部与材料供给商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门治理，进展内部培训，提高本部门工作人员素养。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差

20、天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2023元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际

21、状况核定，报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格制止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准前方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须

22、由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进展电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。 财务部总监岗位职责 1、编制和执行预算、财务收支规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效使用资金。 2、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。

23、 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析。 4、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责 1、负责帮助财务总监组织本公司的财务治理和经济核算工作。 2、制定和治理税收政策及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据治理体系，以及核算和财务治理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务规划、本钱规划、努力降低本钱、增收节支、提高效益。 5、参加工程部与施工队、采供部与材料供给商的结算。 6、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法，监视执行会议决议。 7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考

24、核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素养。 8、完成领导布置的其他工作。 9、负责会计监交工作。 财务部本钱会计岗位职责 1、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程部人员构成等。 2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款。 3、根据各工程预算进展工程本钱的掌握。 4、每月末准时催促各工程部报帐，核对上月规划执行状况。 5、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐。 6、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款。 7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进展审核。 8、工程完工后，精确

25、核算出工程本钱，编报工程本钱表。 9、完成领导布置的其他工作。 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行； 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐； 4、对其他应收、应收帐款准时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰； 6、负责装订、治理会计档案； 7、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有

26、关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管； 5、严格治理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责； 6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。 财务根底工作标准 财务根底工作标准是财务工作最根底的局部，它对财务部门日常详细工作进展指导和解释。 一、票据 1、票

27、据的种类： （1） 外部取得的原始发票； （2） 公司自制的差旅费报销单； （3） 公司自制的支出证明单。 2、票据的报销要求： （1） 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、效劳工程、金额（大小写应全都）、收款单位盖章、日期。 （2） 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 （3） 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于的确无法取得原始票据的状况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据特别多的状况，使用支出证明单进展票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 二、凭证 1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后挨次统一编号，编号要求使用号码打印机。 2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应准时签章，各工程工地由专职会计进展详细分工。 3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清楚，