中小型企业规章制度.docx

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1、 中小型企业规章制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条 公司财务部门的职能是： (一)仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律的执行状况。 (三)积极为经营治理效劳，通过财务监视发觉问题，提出改良意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节省，合理使用资金。 (五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟

2、通，准时把握相关法律法规的变化，有效标准财务工作，准时供应财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 其次章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的以下工作： (一)编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金; (二)进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析，准时向总经理提出合理化建议。 (四

3、)组织领导财务部门的工作，安排和监视其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产治理掌握流程，本钱归集安排制度; (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 (二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)仔细执行现金治理制

4、度。 (二)严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极协作银行做好对帐、报帐工作。 (六)协作会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： (一)仔细贯彻执行有关审计治理制度。 (二)监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 (四)批阅公司

5、的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。 (五)订正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章 财务工作治理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查

6、，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监视。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员

7、不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。 第四章 支票治理 第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用 途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 其次十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理

8、、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制 凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。 其次十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐 月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 其次十二条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款治理规定执行。 凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承 办人文字性报告

9、财务经理。 其次十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。 其次十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须财务经理睬同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可托付其他负责 人代签，同意后可先付款后补签。 第五章 现金治理 其次十五条 公司可以在以下范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务酬劳; (三)出差人员必需携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十六条 除本规定其次十五条外，财

10、务人员支付个人款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。 其次十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管修理、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转帐结算方式，不得使用现金。 其次十八条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额局部应存入银行。 其次十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特别状况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。 第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金借款单，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。 第三十一

11、条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核;交财务经理、总经理批准签字前方可借用。并按借款审批程序其次条执行。超过还款期限即转应收 款，在当月工资中扣还。 第三十二条 符合本规定其次十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第三十四条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发 放工资，填制记帐凭证，进

12、展帐务处理。 第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手 续。 第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。 第三十七条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第六章 会计档案治理 第三十八条 但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十九条 会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、

13、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经 理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制名目。第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财 务经理批准。 第七章 惩罚方法 第四十二条 消失以下状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; (四

14、)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; (七)违反本规定条款认定应予惩罚的。 第四十三条 消失以下状况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的; (二)拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的; (六)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益患

15、病损失的; (七)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 第八章 附则 (一)财务负责人工作责任制度 (二)出纳作业处理准则 (三)会计核算根底工作标准 (四)借款及各项费用开支标准审批程序 (五)其他有待补充完善的财务治理制度 第四十四条 本规定由公司财务部负责解释。 第四十五条 本规定自公布之日起生效试行。 中小型企业规章制度2 一、奖惩种类 奖惩分行政、经济两类。其中：行政嘉奖包括表扬、鸡、记功、升职或晋级，经济嘉奖包括加薪、奖金、奖品、有薪假期。行政惩罚包括警告、箭、记过、除名，经济惩罚包括降薪、罚款、扣发奖金。 二、嘉奖条件 1 、维护团体荣誉，重视团体利益，有详细事迹者 2 、

16、讨论制造成果突出，对公司确有重奉献者 3 、生产技术或治理制度，提出详细改良方案或合理化建议，接受后具有成效者 4 、积极参加公司集体活动，表现优秀者 5 、节省物料、资金，或对物料利用具有成效者 6 、遇有突变，勇于负责，处理得当者 7 、以公司名义在市级以上刊物发表文章者 8 、为社会做出奉献，并为公司赢得荣誉者 9 、具有其他特别功绩或优良行为，经部门负责人呈报上级考核通过者 三、惩处条件 1 、违法犯罪，触犯刑律者 2 、利用公司名义在外招摇撞骗，谋取非法利益，致使公司名誉蒙受重损害者 3 、挪用领导，制造事端，查证确凿者 7 、工作时间内打架斗殴、喝酒肇事妨害工作生产秩序者 8 、妨

17、害现场工作秩序或违安全规定措施 9 、治理和监视人员未仔细履行职责，造成损失者 10 、遗失经管的重要文件、物件和工具，铺张公物者 11 、谈天玩耍或从事与工作无关的事情者 12 、工作时间擅离工作岗位，致使工作发生错误者 13 、因疏忽导致设施设备或物品材料患病损害或伤及他人 14 、工作中发生意外而不准时通知相关部门者 15 、对有期限的指令，无正值理由而未如期完成者 16 、拒不承受领导建议批判者 17 、无故不参与公司安排的”培训课程者 18 、发觉损害公司利益，听之任之者 19 、玩忽职守或违公司其他规章制度的行为 四、奖惩相关规定 1 、行政嘉奖和经济嘉奖可同时执行，行政惩罚和经济

18、处惩可同时执行，奖惩轻重酌情而定。 2 、获嘉奖的员工在以下状况发生时，将作为优先考虑对象： ( 1 )参与公司进行或参加的各种社会活动 ( 2 )学习培训时机 ( 3 )职务晋升、加薪 ( 4 )公司高层领导年终接见 3 、一年内功过相当可抵消，但前功不能抵后过。可相互抵消的功过如下：(1)过一次与功一次(2)箭一次与鸡一次(3)警告一次与表扬一次 4 、表扬三次等于鸡一次，鸡三次等于功一次，箭三次等于过一次。 5 、各级员工奖惩由所在部门或监视部门列举事实，填写奖惩申报单，集团总部员工及各子公司中级以上员工奖惩，经人事部门查证后核定，鸡(箭)以上奖惩需经总裁审批，子公司其余员工奖惩由人事部

19、门查证后，经总经理审批。 6 、各项奖惩大事，需书面通知本人，酌情公布，同时记录备案，作为绩效考核的依据。受惩罚员工如有不服可在7个工作日内以书面形式向人事部门申诉，人事部门经核查后将处理结果馈给申诉员工。 中小型企业规章制度3 1、仓库安全治理制度 （1）本制度适用于生产企业全部成品、材料和仓库的安全治理 （2）制定本制度的目的：增加仓库的安全治理水平，降低担心全因素的发生，削减不必要的财产损失。 （3）全部公司员工必需仔细贯彻并严格执行本制度。 （4）仓库保管员应不定时检查库房区内的消防装置是否完好，如有问题必需准时修理或更换。 （5）要常常保持仓库通风，清洁洁净，无易燃、易爆品存在。 （

20、6）仓库内的电器和线路必需正常，并且绝缘良好。 （7）库房区严禁闲人进出，应有“库房重地，严禁烟火”和“库房重地，闲人免进”的字样及标志。 （8）一切进入材料和成品库内的工作人员，必需要承受保安人员的监视。不许在库房内吸烟，更不能把各类火种及易燃易爆物品带入库房。 （10）下班前要对库存物料进展盘点核对，对门窗进展检查，门窗要关好锁好方可离去，必要时要对门卫打招呼，以便进展有效地安全防卫。 2、库房治理制度 （1）在执行本制度的同时，要仔细贯彻执行iso9001：标准与材料领用制度和仓库安全治理制度。 （2）原材料和成品库内的物品要分类按规定存放，不许乱堆乱放，要保持库房内清洁洁净并整齐有序。

21、仔细做好防火、防潮和防霉变等工作。 （3）各类物料及成品要用产品标签进展分类治理，要有条有序，有产品标识的可追朔性，不允许杂乱无序。仔细做好防类属混乱等工作，做好珍贵物料的妥当特别治理工作。 （4）原材料和成品库要有两套账进展治理，各套账据应有库存，入库和出库账据。 （5）库房账据应随物料及成品出入库，随时记录，并要字迹清晰，记录方法科学正确，具有可追朔性。 （6）原材料和成品的出、入库要仔细贯彻公司已有的制度，严格做好库房的物料掌握，库存物料要每月清点并做好记录。 （7）成品要有业务部负责人及总经理签字批准前方可出库，否则不行出库，成品出库时必需兼具“出门证”，以便门卫进展检查。 （9）原材

22、料出库必需有生产部门负责人的签字，批准前方可放行出库，否则应于拒绝。 （10）库房治理员作为库房治理的第一责任人，应严格执行公司制定的各种库房制度，实行科学治理，仔细总结、学习并讨论物料治理制度，严格把好物流关。 3、安全用电治理制度 （1）为了贯彻国家安全生产的方针、政策和法规，保障生产车间安全用电，防止触电事故发生及损坏生产设备，使公司的生产设备安全有效地运行，特制定本制度。 （2）本制度适合于公司全部生产流程中的用电设备及照明和输电线路，本制度所说的设备电压为380v/220v，输电线路为三相五线制，即中性点直接接地的tns接零爱护系统。 （3）上下班必需按时关闭或开关电匣，并随时检查用电设备、电匣触头的松紧，做到每天对用电设备进展检查，有小问题准时处理。 （4）用电设备四周必需保持洁净、无油渍、无物件及材料。 （5）车间供电系统的零线（n）必需严格与爱护零线分开（pe），要做到“三级”爱护。 （6）爱护零线不进开关或熔断器，严禁利用大地作零线（n）。 （7）爱护零线的统一标志为绿/黄双色，不得用双色线作相线。 （8）生产设备的工作接地电阻值不得大于4。 （9）严禁将380v电压接入220v用电设备，或用220v电压接入380v用电设备。