XX县2022年度内控内审工作总结.docx

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1、XX县2022年度内控内审工作总结xx县财政局按照省财政厅、市财政局内控建设要求，紧 密结合工作实际，以强化资金管理为主线，规范权力运行为 核心，健全内控机制为重点，将预防关口前移，不断完善廉 政风险防控机制，构建起权责清晰、流程规范、监督有力的 内控监督体系，织密财政内控“防护网”，努力打造出财政 资金运行和干部干事创业的“安全区”，为财政事业发展提 供了坚强的政治保证。一、财政内控工作的总体状况和先进做法（一）建立健全规章制度，切实做到有章可循。一是健 全财政内控制度。制定XX县财政局内部控制基本制度、 内部控制委员会议事规则以及1个专项风险控制办法, 组织编印XX县财政局内控基本制度汇编

2、，对存在的业务 风险和廉政风险进行全面分析，厘清责任边界，采取明确职 责、不相容岗位（职务分离）、授权批准控制等措施实现权 力制衡，提高财政部门内部治理能力，教育引导财政干部将 内部控制意识贯穿于日常工作中，有效控制财政管理中的各 类风险，提高财政管理水平，确保财政资金规范、安全、高 效运行。二是完善资产管理制度。修订完善XX县事业单位 国有资产管理暂行办法、XX县行政事业单位国有资产处 置管理暂行办法等制度，确保了国有资产保值、增值，基 本建立起从资产配置、使用到处置的管理体系，促进了资产 管理工作科学化、规范化、法制化。三是规范资金管理制度。 推行财政专户资金管理主动提醒制、财政资金到账7

3、日内限 时办结制、财政项目申报公示制、财政投资评审制、项目招 投标制和竣工验收审计制，梳理编印财政专项资金管理制 度汇编，规范财政资金审批制和政府采购申报制，建立层 层审签、逐级负责的审核机制，从制度理财入手，推行重点 工作月初安排、每周提醒、月底通报、季度考评制度，进一 步规范财政资金安全高效运行。四是修订机关管理制度。近 年来围绕“作风建设没有休止符、作风建设永远在路上”主 题，梳理修订完善机关学习、考勤及请休假等10余项管理 制度，每年都组织编印XX县财政管理制度汇编，“制度 交给大家、干部人手一册“，做到用制度管人、管事、管物， 从机制上狠刹“四风”问题，从制度上堵塞管理漏洞。（二）深

4、入开展监督检查，切实做到整改提高。一是加 强内部监督，做到防微杜渐。围绕党务政务公开，设立公示 栏，扩大公开范围和内容，将财政资金拨款流程和具体要求 告知服务对象，主动接受社会各界监督，组织开展财政内部 监督检查。推行系统各单位经费支出票据编号入账和附件专 用章制度，通过多种形式规范财政系统内部管理，确保财政 资金和财政干部“双安全”。二是优化服务理念，提升服务 水平。组织资金管理科室梳理印制并免费发放涵盖资金拨付 和具体流程的财政专项资金服务指南，走进预算单位面 对面征询对财政工作的意见和建议，公开接受社会各界的质 询和监督，做到主动服务、超前服务和延伸服务。为加强财 政资金支出进度，采取财

5、政资金到账电话提醒、办结短信告 知等多种形式，缩短资金在专户停留时间，并建立每周财政 资金拨付进度通报制度，汇总编发资金拨付进度通报，有效 提高财政支出的均衡性和时效性。三是强化资金监管，提高 使用效益。严格按照省市财政部门关于财政资金安全专项检 查的有关要求，及时制定检查方案，成立检查小组，组织开 展自查和专项检查，及时消除财政资金安全隐患，落实监管 责任，提升财政资金使用效益。每年度都安排财税监督检查 科对系统各单位财务支出和财政资金管理情况进行全面检 查，及时纠正发现的问题，确保各单位经费支出依法合规。 四是加强网络建设，确保数据安全。配置两台天融信防火墙, 分别用于内外网，防火墙进行了

6、区域划分并配置安全访问策 略，形成了网络安全防御体系。接入财政专网计算机全部安 装了财政内网的趋势杀毒软件，以防止计算机病毒侵袭；配 备一定数量的网络隔离机，实现了接入金财网的计算机内外 网安全隔离，从而有效的防止了病毒入侵和数据泄密，符合 省市对频密计算机和财政内网计算机的管理要求。搭建了一 套完备的数据备份系统，实现了定时自动备份数据，在发生 机器故障或灾难时可尽快恢复数据。五是狠抓作风建设，打 造过硬队伍。实行干部作风建设包抓责任制、连带责任制和 领导值月带班督查制，围绕年前、年后及重大节庆期间县委 对干部作风建设的要求，及时召开党风廉政和干部作风建设 强调会，以会代训，警示提醒。按照“

7、一岗双责”要求，层 层签订作风纪律责任书，将作风建设责任落实到单位、 夯实到个人。成立纪律作风督查组，对系统各单位、各股室 进行督导检查，定期检查与不定期抽查相结合，传统手段检 查与视频手段检查相结合，每周工作讲评与月末全局通报相 结合，发现问题及时发出整改通知单，对个别思想麻痹和抱 有侥幸心理的干部起到了提醒和震慑作用。将作风建设列入 目标责任考核，按照10%的分值严格考核、实施奖惩，从机 制上狠刹“四风”问题，促进了党员干部转作风、提效能、 树形象。（三）全面加强源头治理，切实做到防微杜渐。一是做 好部门预算编制工作。积极宣传贯彻新预算法，印发关 于推进预算管理制度改革的实施意见，对贯彻实

8、施新预 算法、改进预算管理、规范政府和部门理财行为提出多项 重点改革任务，全面了解所属预算单位的资产、负债、人员、 收入、支出等情况。对部门预算编制情况进行全面客观的事 前审核，对预算方法和程序进行监督，发现问题及时纠正， 充分发挥财政监督的前瞻性优势，增强预算编制的透明度， 保证部门预算编制的真实性、合法性，减少预算编制过程中 的随意性。二是严格执行投资评审制度。近年来，我局始终 坚持“凡投资、必评审”制度理念，近三年，共计评审政府 投资项目695个、报审金额64. 23亿元、审定金额59. 52亿， 审减金额4. 71亿元，审减率7. 35%0通过对政府投资的新建 和在建基本建设项目进行全

9、过程跟踪评审和监督管理，在细 化预算的基础上，对建设项目的预算执行、资金结算及财务 管理状况进行全程审核，通过对政府投资项目投资进度即时 监测和动态预算管理，规范了建设单位的项目管理，降低了 财政资金的投资风险。三是加强政府采购全程监督。为确保 政府采购公正透明，加强对政府采购各环节的监督管理工作。 严格审核单位采购执行计划，认真审核单位报批的政府采购 方式，对确需变更采购方式的采购项目和进口类产品，严格 按照有关变更程序和审批程序办理。加强对招标代理机构的 监管，发现违规行为即按照有关规定予以处理并要求退出XX 县政府采购业务代理。加大对参与招标供应商的监管力度， 发现供应商在政府采购活动中

10、的不法行为，视情节轻重予以 警告、或禁止参与XX县政府采购活动。加强对采购人、采 购代理机构和参与采购供应商的监管，防止采购中的违规违 法行为发生。、县级财政内控建设存在的难点及相关对策我县财政内控建设主要存在的问题有：一是内部控制机 制还不完善。个别机关股室在资金使用上缺乏整体计划，资 金使用、拨付环节不能着眼全局，导致资金运行效益降低。 集体决策审批机制还有待完善，相应监督管理机制有待增强。 二是干部内控意识还不到位。部分财政干部虽然身处关键岗 位，但内部控制意识不够强，风险意识不到位，不能严格按 照程序规范管理资金运行，导致内控制度不能充分发挥其系 统效应。三是财务专业技术仍不达标。从事

11、资金管理工作的 财务人员，部分属于非专业财会人员，对财政业务钻研不够、 会计核算能力不强、业务工作水平不高，工作缺乏预见性、 创新缺乏能动性，还不能完全适应新形势下对财政资金管理 工作的新要求。四是工作岗位划分不够清晰。科学规范的岗 位设置应该是资金预算、资金支付等岗位与资金运行和监督 管理岗位互相监督、互相制约。但由于多种因素，现有的岗 位设置不够科学、职能划分不够明晰，致使内部监管体系难 以发挥最大效应。相关对策：一是健全内控制度体系。修订完善XX县财 政局内部控制制度，进一步明确财政系统内部控制管理架 构、控制方法、各专项控制办法和职责分工以及内部控制检 查、报告、考评等内容，并进一步细

12、化预算安排、资金分配、 拨款审核审批、单位财务支出、资产使用管理等各项制度， 梳理和规范各项工作流程，形成操作简单、程序规范、制约 有效办事机制，使财政资金安全及时拨付到位并发挥效益。 二是强化内部监督审核。建立岗位目标责任考核制度，明确 财政各项资金业务的安全性、规范性等考评要求，按月稽核 收支凭证、复核银行存款账单、审核会计报表、检查内控制 度执行情况，发现问题记录在案、限期整改，每半年对内部 控制和资金安全管理制度执行情况进行全面检查和评价，对 重点内控制度、重点环节和风险点，不定期进行检查测试， 强化内部审计和内控专项检查，切实把各项管理制度落到实 处，及时发现和解决财政资金管理中的问

13、题。三是严格岗位 分工控制。按照“管好每一分钱，拨好每一笔款，记好每一 笔账，确保财政资金万无一失”的目标要求，对各股室人员 合理统筹分工，明确各岗位的职责和权限，从岗位设置和人 员分工上实行互相牵制，对各岗位资金业务实行交叉复核， 重点岗位人员定期轮岗交流，保证办理财政资金业务的不相 容岗位相互分离、相互制约、相互监督，形成规范的内部制 衡机制。四是提升财务管理能力。加强财务人员业务培训， 提升财政干部业务学习的积极性、主动性。强化财务人员理 论学习，教育引导财政干部旗帜鲜明讲政治、履职尽责敢担 当、持之以恒改作风，提升干部职工责任感、使命感，增强 风险管控意识和财务管理能力。五是建立长效管

14、理机制。及 时修订完善管理制度，对财政预算安排、国库资金拨付、财 政预算执行、财政财务监管等重点事项进一步做出明确规定, 对职责分解、岗位设置、审批环节、操作流程，从制度上进 行规范，并固化为制式程序，使财政资金监控动态化、管理 长效化。三、对财政部推动内控工作的具体建议1、提高内控制度的执行力。通过财政内控信息系统的 运行，利用信息技术实时跟踪业务运行过程，督促各部门严 格按照内控制度规定程序和要求办理财政业务，使财政内控 制度真正在基层得以落实。2、建立内控长效管理机制。建议明确相关部门职责， 在制度运行过程中，不断完善自身运行机制，使内外控制度 步入长效管理轨道。3、建立内控科学运行机制。在内控运行过程中，要适 时调整和完善财政内控体系的运行机构、确保适应当前新制 度体系的现实要求和财政工作的实际需要。4、优化内控制度业务流程。一方面，通过内控信息系 统对业务系统运行的监控信息，及时发现财政业务流程存在 的不足，并及时进行改进和完善，不断推进财政管理的科学 化和精细化。另一方面，内控体系应结合财政业务本身的特 点，提高的重点应放在业务流程的再造和业务内容的整合。