(全)CPPM：采购成本管控制度.docx

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1、CPPM：采购成本管控制度采购成本管控制度采购成本管控是指采购部通过控制采购价格、采购数量等方式降低采购 成本，提高企业竞争力。采购成本管控制度第1章总则第1条目的为了加强采购成本控制，降低采购成本，提高企业竞争力，根据国家有 关规定，并结合本企业实际情况，特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于采购成本管控的相关工作。第3条采购成本构成采购成本包括维持成本、订购成本及缺料成本。第4条采购成本控制要点企业采购成本控制包含对采购申请、计划、询价、谈判、合同签订、采 购订单、物资入库、货款结算等采购作业全过程的控制，采购成本管控 的关键点如下。1 .确定最优的采购价格。2 .确定合理的采购订货量。

2、3 .确定合适的交货和付款方式。第2章采购计划与预算管控第5条制订采购计划1 .常备物资的采购计划由采购部相关人员根据采购申请、库存情况及物 资需求计划制订，经采购部经理审核后报总经理审批。2 .其他物资采购计划由采购部相关人员根据各部门的采购申请制订，经 采购部经理审核后报总经理审批。第6条制定采购预算1 .在制订采购计划的同时，采购部需制定相应的采购预算并报送财务部 审核。2 .财务部汇总各类预算，进行采购预算试算平衡，经总经理审批后，采 购部严格执行采购预算。第7条采购计划变更 采购部在采购过程中必须严格执行采购计划，采购计划变更必须经总经 理签字确认后方可执行。第8条临时采购或紧急采购

3、未列入采购计划内的物资如需临时采购或紧急采购，采购部应填写临 时/紧急采购申请表，经总经理审批后才能列入采购范围。第3章采购价格管控第9条采购物资限价采购部进行物资采购时需填制采购申请表，其中物资的价格要严格执 行财务部核定的物资采购最高限价。第10条确定采购方式采购方式包括招标采购、供应商长期定点采购、比价采购等，采购部通 过对比各种采购方式，找出成本最低的采购形式组合，以达到降低采购 成本的目的。第11条确定采购定价流程采购定价主要经历询价、比价、估价、议价等阶段，具体如下图所示。采购定价流程图 第12条采购价格执行 如果实际物资采购价格低于最高限价，公司将给予采购经办人一定比例 的奖励;

4、如果实际采购价格高于最高限价则必须获得财务部核价人员的 确认和总经理的批准后方可执行采购。第4章采购订货量管控 第13条库存物资信息反馈 仓储部仓管员应每日填写物资库存日报表，反映现有库存物资的名称、 单价、存储量和储存位置等信息，并及时将信息反馈给采购部。第14条未达存货信息反馈 采购部要求供应商或第三方物流的库房保管人员通过传真、电子邮件等 方式，及时提供已订货物资的未达存货日报表。第15条确定最佳安全库存采购部协助仓储部根据物资采购耗时的不同及货源的紧缺程度，借助历 史经验估计、数学模型测算等方法确定安全库存量。第16条确定最佳订货量采购部人员充分分析现有库存量、货源情况、订货所需时间、

5、物资需求 量、货物运输到达时间等因素，结合各种货物的安全存货量确定最佳订 货量及订货时点。第5章采购入库及付款管控第17条采购物资入库时，以下两个条件缺一不可，否则，仓储部有权 不予受理。1 .到库物资的价格、质量、数量、规格型号等符合采购订单的要求。2 .到库物资经质检部检验合格。第18条采购物资付款时,以下三项条件缺一不可，否则，财务部有权 不予付款。L已经列入当期货币资金支出预算。3 .双方往来账核对无误。4 .付款申请单已经财务部经理签字批准。第6章附则第19条本制度由采购部制定、修订和解释。1采购询价单2成本预算表3成本费用单4采购询价记录表询价日期：年一月日采购计划单工作号询价单工作号申请采购物资序号供应商电话供应商报价（单位：元）备注出厂价批发价零售价平均价格询价人员员工号5采购价格审议表备注:1 .供应商栏，须注明供应商的详细信息，如全称、联系地址、有效联系电话等。若此供应商系初次合 作，须注明2 .“底价”是指财务部制定的相关重要物品的采购底价，即允许支付的最高价格3 .“档案价格”是指采购部根据历史记录和市场情况建档的采购物品的价格4 .价格审议时，须考虑申报日期与审议日期期间的市场价格波动和通货膨胀水平6运输方案审批单7采购成本计算表