酒店管理财务详述酒店财务管理制度.docx

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1、酒店管理财务 详述酒店财务管理制度1. 财务支配管理：酒店财务支配是指企业在肯定时期争取达到的目标利润，是支配实现的收入、支出、利润、融资 投资以及资本投入等目标的组合。财务支配为企 业运作的管理与限制供应了依据。酒店财务支配一般以年度为单位，半年度进行一 次考核与调整。1.1 目的：财务支配为酒店实现营业收入，保证工程进度，限制工程成本，节约行政费 用供应依据，并据此进行日常管理和目标考核。1.2 酒店财务支配的组成1.2.1 各项目年度开发进度说明1.2.2 各项目销售进度目标、销售资金回笼目标1.2.3 各项目成本投入时间及金额1.2.4 酒店年度工资 奖金 福利、行政费用、专项费用、广

2、告费用等开支支配1.2.5 酒店开发项目预料盈利目标支配1.2.6 酒店年度现金流淌预算1.3 职责：1.3.1 财务支配由酒店总经理提出，董事会探讨确定。1.3.2 总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下一年度工作支配的通知，通知 包括编制支配的内容，工作分工刚好间支配。1.3.3 各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容。负责完成总经理下达的归口 支配任务。1.3.4 财务计统部负责依据批准的年度工作支配，编制年度财务支配，定期汇报财 务支配执行状况及年度财务支配分析报告，提出调整财务支配的建议。2. 5酒店特别常性支出管理2.1.1 关联企业资金往来：关联企业资金正常往来由财务部协调支

3、配，2. 5.2向下属酒店投资拨款，由下属酒店呈报请示报告，分管副总、总经理探讨批准，财务部视资金状况分批核付；单项投入500万元以上的，由董事会出 具董事会决议，财务部支付。2.5.3 捐赠赞助支出2. 5. 3.1部门经办的捐赠赞助支出由各部门呈报，并需办妥符合税务抵扣条件的手 续，由分管副总、总经理批准后，财务部核付。不符合条件的，总经理需签 留看法。2. 5. 3. 2单项10100万元的捐款须加一名董事批准支付，100万元以上的捐款须 董事会批准支付。2. 5. 4财务部定期汇报酒店特别性支出状况，酒店董事提出质疑时，总经理负责说明。2. 6 业务借款及费用报销管理2. 6.1 业务

4、借款管理2. 6. 1.1业务暂借款借款程序各部门因公急需办理费用暂借的，应先填写一式三联的酒店费用借款单，办 理借款手续。2.6. 1.2业务暂借款审批A.若借款金额在3000元以下（含3000元），需经经办部门经理批准后，送财 务部批准即可支付。B.若借款金额在30002万元（含2万元），需经经办部门经理批准后，送分 管副总经理批准后即可支付。C.借款金额在2万元以上，需报经总经理批准后支付。2. 6. 1.3业务借款的管理A.借款时，财务会计应将借款单中的第三联（即会计记账联）作为原始凭证挂 借款人的账。第一联及其次联暂存会计处保管，待费用暂借人持手续完备的 费用报销或请示单来财务冲账时

5、,会计应在保留的两联费用暂借单中签注本 次报销金额和多退少补金额；此后，将其次联（即报销联）作为冲账的原始 凭证附在记帐凭证的后面，而第一联应退还给费用暂借的经办人。B.各借款人事后应即时冲账，若超过一个月未办理冲账手续，财务部将以书面 形式通知经办人部门经理，部门经理负责督促经办人在10天内做好冲账手 续。10天内还未办好冲账手续，财务部将通知人力资源管理部扣回的经办 人当月工资，不足部份，部门经理负连带扣款义务。并抄报总经室有关状况2. 6.3费用报销方法2. 6. 3. 1为规范现金管理，限制提取现金次数，财务部规定每周一至周五四点三特别 之前为费用报销时间，其它时间不进行费用报销单的报

6、销（特殊支出除外）。2. 6. 3. 2费用报销单应规范填写，具体要求如下：A.各项费用开支应依据开支的类别分别粘贴报销，且报销单据应用胶水粘贴整 齐。费用报销单应填写规范，包括内容、单据张数；并经部门经理签字。B.经办人员应在每张报销单据后签名。物品购买要经办人及验收人同时签字。C.索取的原始单据要填写单价 数量、金额、物品名称，大小写金额要相符， 并加盖公章或财务章。D.有关交通费用的原始单据，经办人员应在单据后注明起点 终点的名称。不能用费用报销单，需用请示单形式报销的费用项目有：A.没有收据及发票的费用，请以请示单形式报销。B.广告费用报销一律用请示单形式报销。C,单位价值在2000元

7、以上的酒店财产的选购应填写请示单。酒店财产的购入，应在人力资源部办理完入库 出库手续后方可报销。酒店购书， 需在人力资源部办理入库、借出手续后方可报销。3.分支机构财务管理的规定随着酒店业务规模的不断扩大，为了有效地提高工作效率，明确经济责任，酒店确 定对分支机构实行目标管理模式。酒店将侧重对分支机构进行经营目标考核，同时 下放日常经营管理事务的确定权，从而客观地评价分支机构经营管理效果。3.1 支配制定酒店在每个年度的2月底之前，召开各分支机构财务支配会议，总结上一年 度的财务支配执行状况，制定下一年度的财务支配指标，酒店考核的财务支 配指标主要包含以下内容：3.1.1 年度经营收入支配及受

8、托财产经营收入支配；3.1.2 经营成本支出及管理费用开支支配附：A.人员编制支配及薪酬支出支配B.财产购置及摊销原则支配3.1.3 经营利润支配3.1.4 现金流淌支配、投资支配、借款支配年度财务支配由分支机构提出草案，酒店财务部负责编制，报酒店董事会 批准后生效。财务支配应说明制定依据，收入支配应供应必要的市场调查依据，收支项目 应分门别类，尽可能明细。3. 2权限设置分支机构负责人依据财务支协作理组织日常经营管理活动及批准财务收 支，但下列财务活动需上报酒店财务部并转酒店总经理批准：3. 2.1超出酒店授权的经营范围的财务支出；3.2.2抵押或销售酒店财产；3. 2. 3收入项目及定价原

9、则和标准以及合同范本；3. 2. 4 总标的在10万以上的支出项目或合同；3.2.5单笔支出在1万以上的应酬费用开支；3. 2. 6 超过财务支出支配或可能导致超过财务支出支配的财务支出；3. 2. 7 分支机构财务负责人认为可能存在违规违法但分支机构负责人坚决要求支 付的财务支出。3. 3分支机构财务收支基本程序如下：3. 3.1收入管理3.3. 1.1分支机构必需运用酒店财务部统一印制的受控的财务收入凭据；3. 3. 1.2分支机构财务负责人必需制定收入审核程序，坚决杜绝存在收入环节的漏 洞。3.3.2 支出管理3. 3. 2.1财务支出必需由具体经办人填写支出申请单据，所属部门负责人签字

10、认可 后送财务部门审核；3. 3. 2. 2分支机构财务部门在审核时必需仔细检查票据是否齐全、合法、是否属超 支配、超权限支出，并签署审核看法，转呈分支机构负责人；3. 3. 2. 3分支机构负责人对支出申请必需检查其真实性 合理性 必要性并作出是 否批准支付或转报酒店批准支付的确定；3. 3. 2. 4财务部门依据经批准的支出申请办理付款；对于财务部门认为不宜支付或需上报批准才能支付的支出而分支机构负责人却坚持要求马上支付时，分支 机构财务负责人可以先口头向酒店财务总监报告，财务总监同意或经请示同 意先予协作办理的，分支机构财务部门先予协作支付；之后，将支出申请单 送酒店财务部办理有关审批手

11、续；财务总监经请示仍不同意先支付的支出， 分支机构财务部门不能办理支付手续，并将支出申请送酒店财务部。3.4 考核3. 4.1 分支机构年度财务支配执行状况由分支机构负责人及财务负责人共同组织 定期编报。酒店财务总监负责组织核查，并定期通报。4. 4. 2 年度财务支配会议由酒店总经理负责召集，分支机构负责人及财务负责人 作支配执行状况汇报，酒店财务总监作财务支配核查状况报告，酒店总经理 作总结评价报告，酒店董事、副总、人事负责人参与听取会议。5. 4.3 分支机构年度财务支配执行状况良好的，酒店赐予嘉奖，具体金额在每个 年度支配中体现；分支机构年度财务支配执行状况不佳的，分支机构负责人应说明

12、缘由，酒店 总经理作出处理确定。3.5 责任3. 5.1 分支机构财务管理应遵守国家会计法规、酒店财务制度；3.2.2 分支机构负责人对财务支配执行状况 企业经营效益负全部责任；分支机 构财务负责人对财务数据的合法性、真实性负全部责任；3.2.3 分支机构负责人由酒店总经理委派，酒店人事部门负责综合考核；分支机 构财务负责人由酒店财务总监委派并协同分支机构负责人与酒店人事部门 考核；分支机构财务人员由其财务负责人举荐，分支机构人事部门及酒店财 务部负责考核；3.2.4 分支机构负责人及财务负责人有贪污 挪用公款或严峻渎职行为造成酒店 财产损失的，应予撤职处分，并追究相应责任。本规定已经酒店探讨

13、批准通过，自2001年1月1日起生效。4. 资产管理制度4.2 酒店财产的范围4.2.2 凡酒店购入的机器设备、动力设备 运输设备、工具仪器、房屋同时具备单项价值2000元以上且耐用年限在一年以上的为固定资产4.2.3 低值易耗品是指企业运用的单项价值在200元以上、2000元以下，能多次运用且基本上保持其原有实物形态的物品。包括办公用低值易耗品和工程用 低值易耗品两类。科目名称核算内容备注固定资产2000元以上的财产在固定资产软件上协助核算办公用低值易耗品价值在200-2000元的全部办公 桌椅、电话及电话线 电脑及外 延设备、以及小于2000元的打 印机等在固定资产软件上协助核算工程用低值

14、易耗品5002000 元在固定资产软件上协助核算材料样品如：三洁具周转材料如：电缆工器具仪器如：测绘、电量具等4.3 职责4. 2.1人力资源部负责全部除工程上运用财产的统一选购及统一管理。并负责年度 内不定期盘点及协作年终盘点。4. 2.2工程上运用的工器具，材料样品由工程材料部选购 及管理。4. 2. 3财务计统部负责全部财产的核算，定期报告反映。并负责组织一年一次财产 盘点。4. 2.4各部门文档员负责本部门的财产管理协作工作。4. 2. 5酒店全部职员都有责任爱护酒店财产平安及爱惜酒店财产。5. 3 程序6. 3.1 办公用财产的管理7. 3. 1. 1购买、入库一一各部门需用办公用的

15、各种财产，应向人力资源部提出申请，经部门经理 确认后报人力资源部经理同意。酒店财产原则上由人力资源部统一购买。财产购入后应办理入库手续，填写财产入库验收单（详见附表1）。仓管 员应核实数量及规格。工程验收时，假如有可移动的固定资产，工程部应通知人力资源部参 依据经审核的施工单位供应的资产清单参与验收。并先进行实物管理。4. 3. 1.2 领用各部门领用财产时，由部门经办人统一向人力资源部领用，并填好财产领用 单（详见附表2）。同时，将财产领用单附在报销单或请示单后一起送财务 部进行会计核算。5. 3. 1.3 盘点平常，人力资源部负责酒店办公财产的不定期盘查，以保证酒店财产平 安。财务部负责牵

16、头组织一年一次财产盘点，并填写财产盘存表（详见附表 3）0人力资源部对盘盈亏的财产应查明缘由，明确责任，人事部出具处理看 法，总经理批准后，财务部进行会计核算。一-属于正常损耗的，记入有关费用。一-属于保管不善造成丢失的，应追究当事人的责任。-属于不正常损耗的，应报经有关部门批准后，列入营业外支出。4. 3.2 工程用财产的管理5. 3. 2. 1购买、入库一一由工程材料部提出购买样品 工具 器具及仪器的申请，由工程部经理签批后，报相关副总批准，财务支付。工程财产由工程部专业人员负责选购O一一请示单需划分运用项目，明确用途；货到时需填写财产入库验收单，由 工地仓管签字。然后经办人持财产入库验收

17、单 发票及相关单据送到财务入 帐。仓管负责工程财产的妥当保管与领用登记。4. 3. 2. 2领用和转移工程上领用样品及材料，应填写财产领用单，并刚好将财产领用单等报送审 计部，由审计部在施工决算中扣回。旧项目结束，组建新项目组时，要作好工程上财产盘点转移工作，作好财产 转移记录。该工作由项目组经理负责。保证酒店财产平安。4. 3. 2. 3盘存、报损工程上财产由工程部负责进行不定期的清查盘点；年终（工程竣工）进行全 面清查盘点，并填写工程财产盘存表。对盘盈亏的财产应查明缘由，明确责 任，区分不同状况，报经批准后，按规定列支。一一属于正常损耗的，记入有关成本科目。属于保管不善造成丢失的，应追究当

18、事人的责任。属于不正常损耗的，应报经有关部门批准后，列入营业外支出。4. 4. 财产处置程序4. 4.1各部门对于本部门不能接着运用的财产或不需用的财产，应向人力资源部提出申请，由人力资源部作出统一调度。4. 4. 2 人力资源部每季5日前汇总前一季度财产变动状况表给财务部进行帐务处 理。4. 4.3 人力资源部实行变卖 捐赠等到方法进行处理时，应呈报请示单，写明名 称、价值、状态、处理方式和价格。部门经理认可后，报副总经理确认后方 可处理。4. 4. 4 处理后钱款及请示单交财务部进行帐务处理。附表1财产入库验收单单位:o K 口口省规格编号数量单价总金额备注上列财产已由我部验 收入库，性能

19、规格合乎 规定。部门经理（项目经理）年 月曰经办人:验收人:附表2财产领用单口口口 -n规格编号数量单价金额备注上列财产已由我 部领用，若发生毁损 丢失等，将由我部负 责。部门经理：（项目经理）年 月 日单位:领用部门:仓管员:领用人:备注：运用方法：入库单和领用单一式三联。第一联存根联，留存财产保管部门；其次 联记帐联，送财务部门作财产入账依据；第三联由经办人保管。总经理负责对财务支配限制与考核。1.4 酒店财务支配的编制1.4.1 酒店财务支配由总经理依据上年度财务支配执行状况，组织各部进行探讨， 确定年度利润。1.4.2 酒店设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标，进度目标，总经理确

20、 认。1.4.3 酒店经营部依据确认的项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标，总经理 确认。1.4.4 酒店审计部依据确认的项目开发进度提出项目投资进度支配，总经理确认。1.4.5 酒店人力资源部依据酒店人事规划提出酒店工资、奖金 福利费人均标准 及年度开支支配、依据酒店实际状况提出酒店行政管理费用开支支配（包括: 办公费 培训费, 修理费、交通费等），总经理确认。1.4.6 酒店财务部依据酒店往年实际状况帮助总经理提出包括交际应酬费、差旅 费、顾问费, 售后服务费等专项费用开支支配。1.4.7 酒店财务部依据酒店实际状况提出酒店年度财产摊销支配 人力资源部负 责依据酒店财产状况提出财产更新支

21、配。1.4.8 酒店经营部依据酒店发展规划提出年度广告费开支支配。1.4.9 总经理室企业发展中心依据总经理确认的酒店各部门提出的经营目标支配汇 总成酒店年度支配1.4.10 财务部依据总经理批准的年度支配编制成酒店财务收支支配、年度经营效益 支配, 提出年度现金支配支配，总经理对财务部报送的财务支配初稿进行综合平衡, 并提出调整看法，财务部依据总经理看法重新编制酒店财务支配。1.4.11 酒店总经理向酒店董事会报告酒店年度财务支配，董事会对酒店财务支配 提出修改看法，酒店财务部依据董事会看法调整编制酒店财务支配。1.4.12 酒店董事会批准酒店财务支配附表3 酒店财产盘存表部门：盘点日期：年

22、 月曰O骨期初帐面数本期增 加数本期削减数期末帐面数期末盘存数备注数量单价金额数量单价金额数量单价金额盘盈fry合计盘点人:盘盈（亏）缘由备注：盘存表一式三联，第一联留低值易耗品运用部门，其次联送财务部核算，第三 联供盘亏、盘盈时送有关领导审批。5.相关文件5.1 财务报告编写流程（第三层次文件）5.2 财务档案管理程序（第三层次文件）1.5 酒店财务支配执行状况限制与考核1.5.1 酒店财务部负责定期向总经室汇报财务支配执行状况。1.5.2 总经理室企业发展中心发觉酒店财务支配与实际执行状况发生偏差时，应向 相关负责部门提出询问并确定改正看法。1.5.3 酒店董事会对酒店财务支配执行状况有疑

23、义时，向酒店总经理提出质询。1.5.4 酒店财务部负责年度财务支配的总结分析，提交总经理。1.5.5 财务支配的总结分析，作为下一年度支配的编制依据。并作为各部门年度工 作考核参考。1.6 酒店财务支配调整1.6.1 当酒店财务支配执行的外部客观环境发生重大改变，酒店财务支配与原支配 发生重大偏差并可能导致酒店现金周转困难时，财务部提出调整酒店财务支 配的建议。1.6.2 半年度酒店进行一次财务预算考核与调整，酒店总经室负责制定酒店财务支 配调整的具体方案。1.6.3 总经室负责调整后酒店财务支配的限制与考核。2.财务支出管理目标：为执行年度支配，限制各成本费用的开支，保证资金的有效的运用，保

24、证年 度目标的实现，特制定本制度。2.1 酒店费用支出管理酒店费用主要包括员工工资性支出、日常行政性费用支出 员工奖金（佣金）支出、 专项费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如下：2.1.1 员工工资性支出管理酒店工资性支出主要包括：员工工资福利支出、公积金、待业保险金、养老保险金 工会经费等支出。2.1.1.2 人力资源部依据经批准的酒店薪酬预算办理日常支出管理，财务部负责监 督、限制并刚好反馈预算执行状况。酒店工资标准等级组成由人力资源部负责提出方案，薪酬委员会探讨，总经理批准。酒店员工工资等级由部门经理提出，人力资源部负责考评审核，酒店总经理批精确 定。2.1.1.5 人力资

25、源部依据经批准的员工工资等级编制日常工资表单，并负责其精确 性，分管副总批准，财务部审核支付。财务部对工资表单有疑义的应予核实, 必要时可提请总经理批准支付。酒店员工工会经费 公积金 养老金 待业保证金的参保人员与金额表单由人力资 源部编制，与工资表单一并支付。酒店劳保福利金支出由人力资源部依据年度支协作理支配运用，人力资源部应合理 支配劳保福利项目，并充分征求酒店员工及酒店总经理看法，单项支出在 1万元以下的支出，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付, 1万元以上支出须报酒店总经理批准支付。2.1.1.6 1.1.8财务部定期汇报员工工资性支出状况，酒店总经理或董事提出质疑时，人

26、力资源部负责说明。2.1.2 员工奖金（佣金）支出2.1.2. 1员工奖金发放以经批准年度奖金支出支配为依据，依据季度销售完成状况，由 财务计统部和人力资源部共同确定当季酒店发放奖金总额。2. 1.2. 2人力资源部依据酒店批准的奖金管理制度确定当季各部门奖金安排总额2. 1.2. 3员工奖金由各部门经理评定，报人力资源部汇总制表，经分管副总、总经理批 准后，由财务计统部发放。2.1.3 日常行政性费用支出2. 1.3. 1日常行政支出主要包括：办公用品用具、通讯书报费水电费、培训费、 修理费、运输费等支出。2.1.3. 2日常行政费用支出由人力资源部负责依据年度费用预算支协作理运用，行政 人

27、事部应会同财务部进行充分市场调查，尽量定点批量选购 ，提出（包 括选购 、修理及保险等）合格供应商名录，交财务部备案。行政选购应 在确定的合格供应商范围之内，并按行政保障制度的规定办理日常开支。2.1.3. 3人力资源部行政选购应在合格供应商名录内，单项支出在1万元以下的, 由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的 应报总经理批准支付。2. 1.3. 4通讯费支出由人力资源部制定合理规则，报总经理批准；日常支出由人力资 源部审核，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经 理批准支付。水电费、运输费 人事聘请费等单项支出在1万元以内的，由人力资源部 提出

28、，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批 准支付。2. 1.3. 6人力资源部应会同财务部编制具体的分部门员工培训费运用支配，按支配项 目运用，单项支出在1万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，财 务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。2. 1.3. 7修理费、保险费等支出人力资源部应在合格供应商名录内选择合理的商户合 作；单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部 支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。2. 1.3. 8财务部定期汇报日常行政性支出状况，酒店总经理或董事提出质疑时，人力 资源部负责说明。专项费用支出2.1

29、.4. 1专项费用支出主要包括：交际应酬费、差旅费 财务费用、售后服务费、其 它不行预见费等支出；专项费用支出由分管副和总经理负责依据年度费用预 算支协作理运用。2. 1.4. 2交际应酬费主要按酒店年度收入 开发成本投入、贷款余额等制定年度支出预算，支出时由部门经理申请，财务部审核，单项支出在3000元以下，由 分管副总批准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。差旅费支出：由出差部门申请，单项支出在3000元以下，由分管副总批 准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。2. 1.4. 4财务费用：主要包括财务年检费、抵押见证费 抵押资产评估费、税金等 支出，财务

30、费用由财务部依据国家法规计算，单项支出在3000元以下，由 分管副总批准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。2. 1.4. 5售后服务费A.空房管理费：由物业酒店经办，由经营销售部财务部审核，分管副总批准支付。B.物业补贴：前期介入若由物业酒店申报，财务计统部依据前期介入费拨付标准审核，由 分管副总、总经理核准后，财务支付。其他物业补贴由物业酒店依据支配申报，由分管副总总经理核准后，财务 支付。C.售后修理：施工单位保修期满后，发生的工程质量修理费用，由客户服务部经 办审核，2万以下由客户服务部提出价款审核看法（2万以上由转审计部、 财务部提出价款审核看法）报分管副总、总经理

31、批准。财务部按实支付。2. 1.4. 6其他不行预见费用：主要指临时性、非正常的专项支出，支出时由经办部门 经理提出，分管副总总经理批准支付；单项支出超过10万元的，需增加 一名董事签字批准支付。2. 1.4. 7财务部定期汇报专项支出状况，董事提出质疑时，分管副总、总经理负责说 明。2.1.5 财产性支出1.1.1.1 1.5. 1财产性支出主要为酒店运用财产的购置及摊销。1.1.1.2 财产购置由人力资源部负责办理，财务部参与询价，单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付；单项支出在1 万元以上的应报总经理批准支付。1.1.1.3 财产的摊销原则由财务部依据会

32、计税务法规确定。2. 1.5. 4财务部定期汇报财产性支出状况，酒店总经理或董事提出质疑时，人力资 源部负责说明。2. 2工程付款审核程序2. 2.1工程及设计合同管理2. 2. 1.1工程及设计合同发包：依据招投标管理规定程序，酒店发布招标邀请并 组织相关部门审查投标单位，并接受合格投标单位（分承包方）标书。发包条件审核：由总经室组织酒店工程部、设计研发部、审计部、财务部 共同参与探讨确定发包条件及合格分承包方。2.2. 1.3合同总额在500万元以下的，由酒店总经理批准并签署合同，超过500万 元的，须加一名董事附签后合同生效，财务部依据生效的合同限制支付有关 款项。2. 2. 2 工程进

33、度款审核及支付2. 2. 2.1工程进度款：项目部审核并签署的施工进度和签证资料提出工程进度款支付 建议，由工程部经理确认；审计部依据工程定额、施工进度等文件资料，审 核当月施工成本并报财务部复核；财务部依据相关资料复核无误后依据合同 规定须支配付款的，财务部赐予支配支付。2. 2. 2. 2设计进度款：设计研发部依据合同规定及设计实际进度提出付款申请，审计 部审核，财务部复核，经分管副总批准，财务部赐予支配支付。2. 2. 2. 3甲供设备款：由项目部审核设备到场验收状况，提出设备付款请示，由工程 部设备经理审核，工程部经理确认，审计部审核，财务部复核，财务部依据 相关资料复核无误后依据合同

34、规定须支配付款的，经分管副总批准，财务部 赐予支配支付。2. 2. 2. 4政府规费：外联部经办的政府规费付款，由外联部提出申请，外联经理确认,审计部审核，财务部复核，经分管副总批准，财务部支配支付。2. 2. 2. 5对于不符合合同付款条件，但工程实际须要提前的，经分管副总总经理批 准财务部支付，对于符合条件，但酒店资金不足支付的，报总经理协调解决。2. 2.3决算付款工程竣工验收合格后，工程部提出办理竣工决算手续；审计部依据合同、施 工建设过程中的各种签证资料，审核项目总工程成本，并将审核结果报财务 部复核；财务部复核无误后，报分管副总 总经理批准；最终由财务部依据 合同决算金额，依据合同

35、规定计算最终应付款项赐予支配支付。2. 2.4保修款付款2. 2. 4.1施工单位保修期内发生工程质量问题，由客户服务部支配修理队进行修理， 程序执行客户服务管理程序3.5,客户服务部每季度依据修理性质将修 理费用区分为“应由酒店担当”和“由施工单位担当”两类，2万以内由客 户服务部审核，2万上须汇总报审计部审核，报财务部据实入帐或扣款。2. 2. 4. 2施工单位保修期满时：由工程部呈报付款申请，转物业酒店及客户服务部 提出验收审核看法后，财务部计算应付尾款，报分管副总批准支付。2. 2.5 工程零星费用支出工程零星费用支出指项目开发过程发生的没有签定正式合同的成本类支出， 单项支出在1万元

36、以下的支出，由工程部或设计研发部提出，审计部审核, 分管副总批准，财务部审核支付，1万元以上支出须报酒店总经理批准支付;2. 2.6 财务部定期汇报项目成本支出状况，酒店总经理或董事提出质疑时，工程 部、审计部、设计研发部负责说明。2.3 广告费用的支出管理2.3.1 由经营部门依据年度销售支配制定年度、季度广告费开支支配，经总经理 审批后，由经营部门具体负责实施，财务部门监督审核。2.3.2 经营部依据广告支协作理支配投放时间，并提前半个月呈报工作支配，分 管副总、总经理审核批准后，同时抄送财务部，由经营部支配实施。2.3.3 支配发布户外广告的，经营部应支配广告酒店编制制作费预算，送审计部

37、、 总经室法律事务中心审核，分管副总、总经理批准后签定合同，财务部依据 合同及验收决算支付广告制作费。2.3.4 3. 4 经营部应依据广告支配与有关媒体签订长期发布协议，有关条件送分管副 总总经理批准后签定合同。支付广告费时，由经营部提出申请，财务部依 据合同及经营部提交的发布证明进行复核，支付媒体发布费。2.3.5 3. 5 支配聘请广告策划酒店的，经营部应提前提出候选名单，组织评比确定并 签定合作合同，广告策划酒店建议发布的广告设计内容应报送分管副总总 经理批准。支付时，由经营部提出申请，财务部依据合同及批准文件进行复 核，支付广告策划费。2.3.6 3.6 支配印刷广告宣扬资料的，经营

38、部应提前提出候选名单及印刷价格，经评 审并报分管副总、总经理批准签定合同后执行，财务部依据合同及验收状况 支付印刷费。2.3.7 零星广告宣扬费用由经营部呈送请示单，由分管副总、总经理批准，财务 部支付。2.3.8 财务部定期汇报广告费支出状况，酒店总经理或董事提出质疑时，经营部 负责说明。2.4 财务费用支出2. 4.1 财务费用主要指酒店借款的利息支出2. 4. 2 财务部要依据董事会决议办理银行融资手续。财务部按合同规定的利息率 计算利息额，将资金预留帐户，避开罚息。财务部对每月计息单要依据合同 约定利息率进行审核。2.4.3 财务部定期汇报支出状况，酒店总经理或董事提出质疑时，财务部负责说 明。