产业引导股权投资基金管理有限责任公司预算管理暂行办法模版.docx

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1、产业引导股权投资基金管理有限责任公司预算管理暂行办法第一章总则第一条为落实zz产业引导股权投资基金管理有限责任公司（以下简称公司）发展战略，完善公司内部控制机制，构造事前预测、事中控制、事后考核的预算管理体系，根据财政部企业国有资产监督管理暂行条例中央企业财务预算管理办法及公司章程，结合公司实际，制订本办法。第二条本办法所称预算管理是指公司在战略目标的指引下，对预算年度内公司各类经济资源和经营行为合理预计、测算并进行控制和监督的活动。第三条本办法所称预算包括业务预算、投资预算、融资预算和财务预算。业务预算涵盖公司日常经营活动中的各项资源配置；投资预算涵盖股权投资、债权投资、专项投资、固定资产投

2、资等各类投资；融资预算涵盖公司各项筹融资活动；财务预算是反映公司预算期内整体财务状况和经营成果的总体预算。第四条本办法适用于公司本部。第二章预算管理组织机构及职责第五条公司法定代表人为公司预算管理的第一责任人。第六条公司总经理全面主持公司预算管理工作。第七条公司财务总监是预算管理工作的直接责任人，负责组织预算编制、调整、分析及监督检查工作。第八条公司董事会是公司预算管理的决策机构，具体职责为：（一）审议公司预算管理目标；（二）审议公司预算方案和预算调整方案；（三）审议年度预算考核方案。第九条总经理办公会在预算管理中的职责为：（一）审核公司预算方案和预算调整方案；（二）按照董事会决议下迖正式预算

3、；（三）协调解决公司预算编制和执行中的问题；（四）审核预算执行结果考核方案。（五）组织审计、考核预算的执行情况，督促公司本部各部门、旗下各基金管理公司完成预算目标。第十条公司设立预算管理办公室，预算管理办公室为预算管理的日常工作机构，负责统一组织、管理、协调预算工作。（一）预算管理办公室设在财务部。（二）预算管理办公室主任由财务总监兼任，成员为公司本部相关部门负责人、旗下部分基金管理公司总经理。（三）预算管理办公室的主要职责1、牵头拟定和修改预算管理相关制度；2、拟订公司预算编制与预算管理的原则和目标；3、组织公司年度预算的编制、审核、汇总、报告、报送工作；4、拟订公司预算方案和预算调整方案；

4、5、分析公司预算执行情况，监督预算执行；6、汇总反映公司预算编制和执行中的问题，研究提出解决方案。第十一条公司本部各部门和旗下各基金管理公司是预算的执行机构，公司本部各部门负责人、旗下各基金管理公司总经理为其预算管理的责任人。公司本部各部门、旗下各基金管理公司在预算管理中的职1、编制年度工作计划和年度预算；2、负责职责范围内的预算项目的调整申请；3、提出对预算编制方法、预算表格或预算管理流程的调整建议；4、负责预算的执行。具体职责分工如下：（一）本部综合管理部1、负责公司固定资产投资、公司公共费用（水电费、物管费、租赁费、办公费、车辆管理费、维修费等）预算；2、负责董事会、监事的费用预算；3、

5、负责企业负责人履职待遇和业务支出预算；4、负责本部门开展日常业务活动的费用预算。（二）.本部财务部财务部是公司预算编制的牵头组织部门，负责组织各部门开展预算工作，具体职责如下：1、负责预算管理办公室的日常事务工作；2、负责预算基础表格的设计及完善；3、负责预算编制方案的拟订工作；4、依据上报的预算基础表，汇总编制公司预算报表；5、负责公司财务费用、折旧、摊销、资产减值、财政贴息的预算；6、负责本部门开展日常业务活动的费用预算。（三）本部人力资源部1、负责公司工资、各项津补贴、福利、保险费用、公积金等薪酬预算；2、负责公司人员招聘、员工培训的业务计划及所需费用的预算；3、负责公司绩效考核的业务计

6、划及所需费用的预算；4、负责本部门开展日常业务活动的费用预算。（四）本部其他各部门负责本部门开展日常业务活动的费用预算。（五）旗下各基金管理公司1、负责基金管理公司以及相应管理基金的筹资（含资本金）预算；2、负责基金管理公司以及相应管理基金的股权、债权及其他投资预算;3、负责基金管理公司的管理费收入、投资收益及其他收益预算，以及相应管理基金的投资收益及其他收益预算；4、负责基金管理公司以及相应管理基金的日常费用预算。第三章预算编制第十二条预算编制的基本原则一致性原则：预算编制必须服从于公司的发展战略和整体经营目标，确保公司各期预算的相互衔接。全面性原则：预算编制要贯穿公司整个经营过程，所有收入

7、、支出、现金流全部纳入预算管理可行性原则：预算编制要根据实际情况，充分估计各指标影响因素，保证预算目标切实可行。第十三条预算编制的依据（一）公司发展战略；（二）年度目标考核要求；（三）公司年度投资计划；（四）公司年度融资计划；（五）本部各部门及旗下各基金管理公司年度工作计划；（六）公司的历史数据；（七）公司预算编制方案及经费控制标准。第十四条预算编制实行“上下结合，分级编制，逐级汇总，审批下达”的程序。第四章预算调整第十五条预算一经下达，一般不予调整。预算执行中，由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的，可以调整。预算调整分

8、为业务预算和费用预算调整两类。第十六条预算调整应当遵循以下原则：1、预算调整事项应当符合公司发展战略和年度预算目标;2、预算调整方案应当在经济上实现最优化。3、原则上预算每年只调整一次。第十七条业务预算调整，由旗下基金管理公司向预算管理办公室提交书面报告，阐述业务预算的完成情况、调整原因、对公司投融资及营收、盈利水平的影响，并提出业务预算调整建议方案。总经理办公会审核后，报董事会审议并下达调整后的业务预算。第十八条费用预算调整，由本部相关部门提出费用预算调整申请，根据预算调整金额的大小，分别由总经理办公会、董事会审议。其中：1、部门单项金额在5万元以内（含5万元）的，报总经理办公会审议；2、部

9、门单项金额在5万元以上的，经总经理办公会审核后，报董事会审议。第十九条未经批准的费用预算调整，不予办理费用报销。第五章预算执行与分析第二十条预算一经下达，本部各部门及旗下各基金管理公司必须认真组织实施，将预算指标层层分解，落实到各业务环节。第二十一条本部各部门及旗下各基金管理公司应当严格执行预算。对预算执行中出现的异常情况，应及时查明原因，提出解决办法。第二十二条预算管理办公室于每季度结束后30日内完成季度预算执行情况分析，每年2月底前完成上年度预算执行情况分析，分析报告上报总经理办公会。第二十三条预算分析的主要内容包括：1、旗下各基金管理公司的业务预算完成情况及本部各部门的费用预算执行情况；

10、2、预算执行中的偏差及产生偏差的原因；3、预算的改进建议。第六章预算监督与考核第二十四条预算管理办公室是预算执行控制的主要责任单位，负责监控预算执行情况，确保预算整体运行的协同和可控。第二十五条年中预算达到年度预算的80%时，预算管理办公室以书面形式向总经理办公会报告。第二十六条预算年度终了，预算管理办公室编制本部各部门和旗下各基金管理公司的年度预算执行情况，报本部人力资源部，并由本部人力资源部按照公司绩效考核管理相关规定，对本部各部门和旗下各基金管理公司进行考核。第七章附则第二十七条本办法由公司预算管理办公室负责解释。第二十八条本办法经董事会审议通过后实施，纳入集中管理的旗下机构可参照执行。