企业IPO尽职调查清单模版之募集资金运用调查.doc

《企业IPO尽职调查清单模版之募集资金运用调查.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业IPO尽职调查清单模版之募集资金运用调查.doc（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、目录编号工作底稿名称引用和备注重要事项（注1）发行人提供情况中泰复核有无备注有无备注八、募集资金运用调查8-1 本次募集资金运用的相关资料 A8-1-1可行性研究报告A8-1-1-1XX项目可行性研究报告A8-1-1-2*A8-1-2关于本次募集资金运用的股东大会、董事会的议案、决议和会议纪要A8-1-2-1XX股东大会议案、决议和会议纪要A8-1-2-2董事会议案、决议和会议纪要A8-1-2-3*A8-1-3涉及本次募集资金项目有关主管部门的批复或相关核准或备案文件A8-1-3-1XX文件A8-1-3-2*A8-1-4本次募集资金投向涉及安全、环保等需相关政府部门出具的批复（不适用）A8-1

2、-4-1XX文件A8-1-4-2*A8-1-5如收购资产的，拟收购资产的财务报告、审计报告、资产评估报告及收购协议A8-1-5-1拟收购XX资产的财务报告及审计报告A8-1-5-2拟收购XX资产的资产评估报告A8-1-5-3拟收购XX资产的收购协议A8-1-5-4拟收购XX资产的其他资料A8-1-5-5发行人关于拟收购资产与发行人主营业务的关系、对未来业务发展的影响、定价依据及合理性等的说明A8-1-5-6项目组对拟收购资产的现场核查记录A8-1-5-7项目组关于拟收购资产与发行人主营业务的关系、对未来业务发展的影响、定价依据及合理性等的分析A8-1-6如收购的资产为在建工程，相关工程资料及收

3、购协议（不适用）A8-1-6-1XX在建工程相关的有关主管部门的批复、核准或者备案文件，包括不限于立项、环评、规划、施工等许可文件 A8-1-6-2XX在建工程的已投资情况、还需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等A8-1-6-3XX在建工程已经取得的土地、设备及其他资产的权属证书或者取得凭证A8-1-6-4XX在建工程收购协议A8-1-6-5*A8-1-6-6发行人关于拟收购在建工程与发行人主营业务的关系、对未来业务发展的影响、定价依据及合理性等的说明A8-1-6-7项目组对拟收购在建工程的现场核查记录A8-1-6-8项目组关于拟收购在建工程与发行人主营业务的关系、对未来业务发展的

4、影响、定价依据及合理性等的分析A8-1-7拟增资或收购的企业最近一年及一期经审计的资产负债表和利润表（适用于增资或收购企业项目）A8-1-7-1XX企业最近一年及一期经审计的资产负债表和利润表A8-1-7-2项目组对拟收购的企业实地走访记录A8-1-7-3发行人关于发行人拟增资或收购企业的评估、定价情况，增资或收购前后的持股比例及控制情况，拟增资或收购企业与发行人主营业务的关系、对未来业务发展的影响，发行人是否有能力管理、控制收购对象的说明A8-1-7-4项目组关于发行人拟增资或收购企业与发行人主营业务的关系、对未来业务发展的影响，拟增资或收购企业的定价依据及合理性，发行人是否控制收购对象的分

5、析A8-1-8合作、合资基本情况说明以及合作协议（适用于合资或合作经营的项目）A8-1-8-1合作协议A8-1-8-2合资或合作方的工商资料、财务报表等基本情况资料A8-1-8-3合作方关于其与发行人是否存在关联关系的说明A8-1-8-4拟组建的企业法人的基本情况，包括设立时间、注册资本、主要业务，组织管理和控制情况等A8-1-8-5发行人关于投资规模及各方投资比例，合资或合作方的出资方式，采取合作方式的原因，该合作与发行人主营业务的关系及对未来业务发展的影响，可能存在的风险的说明A8-1-8-6不组建企业法人的，具体合作模式及相关资料A8-1-8-7不组建企业法人的，发行人关于具体合作模式、

6、采取该模式的原因、该合作与发行人主营业务的关系及对未来业务发展的影响、可能存在的风险的说明A8-1-8-8项目组关于合作与发行人主营业务的关系、对未来业务发展的影响、可能存在的风险分析A8-1-9现有产品行业市场的分析资料（适用于募集资金投向为大规模扩大产能项目）（不适用）A8-1-9-1发行人关于现有主要产品在报告期内的产能、产量、销量、产销率、销售区域，项目达产后主要产品年新增产能、产量、销售区域，以及行业的发展趋势，有关产品的市场容量，主要竞争对手等情况的分析说明A8-1-9-2项目组关于发行人现有主要产品在报告期内的产能、产量、销量、产销率、销售区域，项目达产后主要产品年新增产能、产量

7、、销售区域，以及行业的发展趋势，有关产品的市场容量，主要竞争对手等情况的分析A8-1-10新产品行业市场、技术保障的分析资料（适用于募集资金投向为新产品开发的项目）（不适用）A8-1-10-1发行人关于新产品与现有业务关系、新产品市场容量、主要竞争对手、行业发展趋势、技术保障、项目投产后新增产能等情况的分析说明A8-1-10-2项目组关于发行人新产品与现有业务关系、新产品的市场容量、主要竞争对手、行业发展趋势、技术保障、项目投产后新增产能等情况的分析A8-1-11固定资产和研发支出增加的影响的分析资料（适用于募集资金投向为大规模增加固定资产投资或研发支出的项目）（不适用）A8-1-11-1发行

8、人关于固定资产变化与产能变动的匹配关系，新增固定资产折旧、研发支出对发行人未来经营成果的影响分析说明A8-1-11-1项目组关于固定资产变化与产能变动的匹配关系，新增固定资产折旧、研发支出对发行人未来经营成果的影响分析A8-1-12本次募集资金项目相关的土地权证及其他相关文件A8-1-13本次募集资金项目相关的的政府部门产业目录A8-1-14募集资金数量与发行人业务是否匹配，募集资金运用对财务状况及经营成果的影响A8-1-14-1发行人关于募集资金数量是否与发行人规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及发行人业务发展目标相匹配，募集资金运用对财务状况及经营成果影响的分析说明A8-1-14-

9、2项目组关于发行人募集资金数量是否与发行人规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及发行人业务发展目标相匹配，募集资金运用对财务状况及经营成果影响的分析8-2 历次募集资金验资、使用情况的相关资料 A8-2-1发行人关于历次募集资金运用情况的说明A8-2-1-1发行人关于历次募集资金金额，承诺投资项目金额和进度，实际投资项目金额和进度，预期使用效益和实际效益情况，是否存在差异以及差异原因的说明A8-2-1-2发行人关于尚未使用募集资金金额、占所募集资金总额的比例、尚未使用原因以及是否已作出相关安排的说明A8-2-1-3项目组关于历次募集资金承诺投资项目金额、进度和实际投资项目金额、进度，预期

10、使用效益和实际效益是否存在差异，以及差异原因的分析A8-2-2会计师出具的专项报告以及募集资金运用项目的核算资料A8-2-2-1会计师出具的专项报告A8-2-2-2募集资金投资项目的核算资料A8-2-2-3募集资金投资项目所形成的资产产权证书等资料A8-2-2-4项目组对募集资金投资项目的现场走访记录A8-2-2-5历次募集资金的银行对账单等资料A8-2-3历次募集资金投向变更的相关决策文件A8-2-3-1XX次变更董事会决策文件A8-2-3-2*A8-2-4变更后项目的核准或备案文件A8-2-4-1XX核准或备案文件A8-2-4-2XXX核准或备案文件A8-2-4-3发行人关于募集资金投向变

11、更原因、变更前项目预期使用效益以及变更后的项目效益情况的说明A8-2-4-4项目组关于募集资金投向变更的原因、是否履行规定变更程序，变更后的项目是否符合法律法规和产业政策、项目效益是否良好的分析A8-2-5历次募集资金的验资报告A8-2-5-1XX验资报告A8-2-5-2*8-3 发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析 A8-3-1发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析A8-3-2项目组关于发行人预测项目效益是否审慎，对募集资金投入后对财务状况及经营成果影响的分析是否合理的分析8-4 关于建立募集资金专项存储、使用的文件A8-4-1关于募集资金专项管理的相关

12、制度文件A8-4-1-1XX制度A8-4-1-2*A8-4-2募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明A8-4-2-1XX开户证明A8-4-2-2*8-5 募集资金投向产生的关联交易A8-5-1项目或交易对象的详细资料A8-5-2项目(对象)的评估报告和审计报告 (如有)A8-5-2-1评估报告A8-5-2-2审计报告A8-5-3项目合作协议及合资公司设立文件（涉及项目合作或设立合资公司的）A8-5-3-1XX协议A8-5-3-2合同的订立情况、审批和已履约情况A8-5-3-3发行人关于对该项目或公司是否具备控制能力和经营能力，合同的订立情况、审批和已履约情况的说明A8-5-3-4发行人律师

13、关于发行人对该项目或公司是否具备控制能力、有关协议、合同的订立、审批和已履约情况的意见A8-5-3-5项目组关于发行人对该项目或公司是否具备控制能力、有关协议、合同的订立、审批和已履约情况的分析A8-5-3-6*A8-5-4交易的定价依据及分析调查记录（涉及收购资产或购买股权的）A8-5-4-1收购资产或购买股权的审计、评估报告A8-5-4-2发行人关于拟收购资产与发行人主营业务的关系、是否为发行人必须的经营性资产，收购资产关联交易对发行人的影响，定价是否公允等的说明A8-5-4-3项目组对拟收购资产的现场核查记录A8-5-4-4项目组关于发行人拟收购资产与发行人主营业务的关系、是否为发行人必

14、须的经营性资产，收购资产关联交易对发行人的影响，定价是否公允等的分析A8-5-4-5*8-6 募集资金投资风险A8-6-1募集资金投资项目整体风险分析A8-6-1-1项目组关于发行人募集资金是否用于主营业务，是否存在盲目扩张，是否存在导致发行人未来经营模式发生重大变化的风险分析A8-6-1-2项目组关于募集资金投资项目实施后，是否与发行人的控股股东或实质控制人产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响的风险分析A8-6-1-3跨行业投资的，发行人在人员、技术和管理等方面所具备的条件及项目实施面临的主要问题风险分析A8-6-2募集资金用于扩大现有产品产能的风险分析A8-6-3募集资金用于新产品开发生产的风险分析A8-6-4募集资金投向为大规模增加固定资产投资或研发支出的风险分析注1：立项阶段需要取得的工作底稿标，其他项目组认为重要的事项标*。 7 / 7