企业内控应用手册担保业务-流程描述.doc

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1、公司名称xx地产（集团）股份有限公司流程名称担保业务流程描述本流程涉及制度l 财务管理规定l 公司章程l 董事会议事规则l 股东大会议事规则l 信息披露管理制度流程总述本流程包含以下内容及主要步骤：担保评估与审批、担保执行与监控、代为清偿与权利追索。本流程旨在规范公司担保业务的管理工作，防范担保业务风险。主要涉及部门有：财务管理中心、资金部、会计部、董事会、股东大会。业务环节1. 担保评估与审批2. 担保执行与监控3. 代为清偿与权利追索1. 担保评估与审批1.1制定担保管理制度机关本部制定了与担保管理相关制度并参照执行（注）。与担保相关的规章制度包括：财务管理规定（第三章）、公司章程、董事会

2、议事规则、股东大会议事规则、信息披露管理制度；明确可提供担保对象的范围、审批流程、程序及审批权限，以及担保业务涉及的相关部门和岗位的职责权限，建立担保业务的岗位责任制，做到不相容岗位的相互分离、制约和监督等，以规范公司的担保行为。注：1）公司不允许对系统外，即不能对保利地产（集团）股份公司以外的企业或单位提供担保；2）对公司参股/控股企业的借款提供担保，与企业的其他投资方按各自投资比例提供担保；1.2担保审核每年年初，财务中心资金部负责汇总经各分子公司董事会审批的项目资金预算（含融资计划及担保事项等），融资岗根据融资计划编制当年的担保议案，经财务管理中心经理、财务总监、总经理审核，报董事会审核

3、。1.3董事会审批公司所有的担保事项均需上报董事会审议决定。董事会根据公司章程的规定，在其权限范围内对担保事项做出决议，除公司全体董事过半数同意外，还必须经出席会议的三分之二以上董事的同意。1.4股东大会审批公司章程规定本公司对股东、实际控制人、及其关联方提供担保的，须经股东大会审议批准。1.5提交担保申请根据项目具体融资计划，各分公司的项目具体负责人员向财务管理中心资金部融资岗提交项目贷款申请，并盖公章确认。1.6担保审批财务管理中心资金部对于项目融资担保不予再进行资信调查与风险评估等评估措施，资金部负责审核担保申请资料是否齐全，并提交相关领导审批。对于子公司之间相互担保的情况，还需要提交集

4、团公司董事长审批。2. 担保执行与监控2.1订立担保合同财务管理中心资金部根据已审批的担保业务，基于银行出具的格式担保合同订立担保合同草案。2.2审核担保合同担保合同草案按照合同管理办法由相关部门审核合同条款（具体可详见流程），相关人员严格审查各项义务性条款后，担保合同由法定代表人授权财务总监进行签订。2.3管理担保文件财务管理中心资金部负责全面收集、整理、归档从申请到实施各环节的相关文件资料。担保合同订立后，资金管理相关岗位对主合同副本、担保合同等担保文件及相关资料按照公司档案管理办法的相关规定，妥善归档保管于档案室内，登记备案，并定期检查清理。2.4更新担保资料机关本部及各分子公司的财务部

5、负责编制滚动资金预算（周计划/月计划），关注当期各个项目的资金占用与回笼情况；工程部负责对每一个工程项目的进展进行把控；营销部负责统计当期经营销售情况，形成本公司范围内的工作总结，上报公司领导，对项目的旅行情况进行全面监控。2.5担保监控财务管理中心资金部融资岗逐笔登记融资事项。2.6担保变更由于贷款合同变更导致的担保合同需要变更时，如提前还款、贷款展期等，银行要求重新签订担保协议的，融资岗将变更事由上报财务管理中心财务经理，由财务总监重新在合同上签章确认。2.7反担保业务对于要求被担保单位提供反担保的，融资岗妥善保管被担保人用于反担保的财产和权利凭证，登记反担保的相关信息；注：公司目前尚未开

6、展过反担保业务。2.8担保费用保利集团对保利地产的担保费按1%（年）收取，担保费率经保利集团股东大会审议通过；xx地产对其子公司进行融资担保的费率是1%，对于合作项目的，一般在合作协议中会注明担保费的收费标准；担保费每年计算一次，融资岗每年年底根据贷款台帐逐笔计算当期的担保费用，并将计算结果交由会计岗审核入账。2.9担保结束收尾担保期限与贷款期限相同，融资岗负责在贷款台帐上更新贷款信息。3. 代为清偿与权利追索担保的代为清偿主要体现为内部资金拆借；平台公司财务部日常按周、月监控本公司的资金回笼与支出情况，如遇偿还困难，财务部会提前向机关本部筹措资金用于偿还贷款，待资金回笼后再上缴此前拆借的资金；（内部资金拆借的具体流程可参见）。