企业内控应用手册筹资管理-流程描述.doc

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1、公司名称xx地产（集团）股份有限公司流程名称筹资管理流程描述本流程涉及制度l 财务管理规定l 募集资金管理办法流程总述本流程包含以下内容及主要步骤：筹资计划、筹资执行。本流程旨在规范公司的筹资活动，满足公司资金需求，降低资金成本，增加公司的利益，减少相关的资金风险。主要涉及部门有：投资管理中心、财务管理中心、财务部、董事会办公室证券事务部、资金部。业务环节1. 筹资计划2. 筹资执行1.筹资计划1.1确定年度筹资任务每年末，财务管理中心根据开工计划，以及四证办理任务完成情况，预测未来一年各公司融资需求，并与投资管理中心沟通，投资管理中心在各公司年度经营计划任务书中对融资任务进行明确。1.2审批

2、筹资任务各公司经营班子与机关本部董事长、总经理、投资管理中心等沟通确定年度经营计划，本部投资管理中心根据沟通确认的结果，修订并提交最终版年经营计划任务书至总经理审核签字后，下发各下属公司。1.3编制发行方案进行资本市场募集资金时，需要编制详细方案。公司董事会办公室根据要求与保荐机构沟通，获得提案并提交总经理办公会进行讨论，然后根据管理层意见编制具体募集资金方案，明确筹资方式、金额及各项细节，并呈报给总经理办公室。1.4可行性研究分析总经理办公室通过与董事长、总经理等通过总经理办公会多次沟通，就募集方法方案的可行性、经济性做出内部评估，形成系列会议纪要；同时，公司组建团队对资金投资项目的可行性进

3、行分析研究，形成本次发行募集资金计划投资项目可行性分析报告。1.5方案审议通过董事会办公室牵头，其他部门协助，编制出具体详细的发行募集资金方案后，经总经理办公会讨论同意后，提交董事会、股东大会审议，并获得董事会决议、股东大会决议，并授权管理层全权办理募集资金相关协议签订工作。2.筹资执行2.1与银行洽谈及获取信贷额度为协助集团的银行借款工作能够顺利开展，机关本部财务管理中心资金部负责与银行总行进行“总对总”交流对接，获取集团整体授信。资金部经办人根据银行归档的格式，要求下属公司填写并上报银行信贷额度需求，资金部归总后发送银行，以符合银行规定及获取信贷额度。2.2借款申请与审批下属公司需要办理借

4、款时，根据需求与银行进行沟通，银行，如需要与总行沟通的，则总公司帮助协调。提交内部呈批表申请担保或申请同意贷款，总经理签字盖公章后上报集团，财务中心总经理、财务总监、总经理、董事长等审批。审批关注贷款利率、抵押条件等。2.3签订借款合同签订借款合同由各借款单位分别管理。对于机关本部办理信托产品融资，由财务管理中心资金部先行与信托机构沟通，并与财务管理中心总经理、财务总监等进行沟通请示，沟通一致后，填写贷款文件签署申请表并由董事长、总经理、财务总监以及财务部批复，并准备合同文本，财务管理中心填写合同呈批件，由投资管理部，财务总监和总经理或董事长批示后，由财务总监审核并在合同上签署，同时在合同章登

5、记簿上签字，然后合同章管理人员加盖合同章。注：董事长对财务总监有授权，银行类合同由财务总监签字即可盖章。2.4签订保荐协议由董事会办公室提交合同呈批件，经过投资管理中心负责人、主管副总、总经理以及董事长批示后，与证券发行商签订保荐协议。公司与保荐机构签订保荐协议后，保荐机构出具证券发行保荐书，证明公司发行股票的资质；保荐机构会提交给中国证监会一份关于公司的尽职调查报告，对公司的情况进行说明。2.5验资公司募集的资金将储存在资金专户中，并聘请有资质的会计师事务所对募集资金进行验资，并出具验资报告。2.6募集资金用途变更公司原则上严格按照募集资金管理办法使用募集资金；如果募集资金投资项目发生变化，

6、需改变资金用途，由董事会办公室编制关于募集资金使用变更的申请，说明变更的原因及影响，提交董事会、股东大会审议通过，并且需要在2个交易日内报告上证所并公告改变原因以及保荐人意见。2.7募集资金使用情况监控公司在中期报告和年报中需披露募集资金的使用情况。公司董事会办公室每半年度全面核查募投项目的进展情况，对募集资金的存放与使用情况出具公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告，提交财务总监、主管副总、总经理、董事长审核，并履行披露程序。另外，保荐人每半年度会对公司募集资金的存放和使用情况出具专项核查报告。2.8资金专户公司募集资金存放于董事会设立的专项账户集中管理。募集资金专户不得存放非募集资金或用

7、作其它用途。2.9入账会计根据银行的进账单、付息单或还本的转账回单等单据，进行筹资相关账务处理，会计经理根据原始单据检查账务处理正确性并在系统中确认。2.10利息核算及计提集团内各融资主体自行管理还本付息工作，本部仅负责本部自身融资的还本付息工作。付息期之前，信托机构发送付息通知，财务管理中心资金部会计根据台账检查计息是否正确。集团不需计提利息，信托公司计息按照季度计算和收取，不存在跨季现象。2.11融资台账登记财务管理中心资金部会计每周根据资金周报，检查各公司贷款到账情况，并登陆用友系统核实是否已经记账，然后登记贷款台账。2.12借款利息偿付财务管理中心资金部检查检查付息通知正确无误后，填写

8、呈批单申请支付利息，呈批单按照付款权限要求，由资金部经理、财务总监、总经理签字审批后，出纳进行付款。2.13借款本金偿付本金到期前，信托公司向公司提示需注意还款。财务管理中心资金部会计检查贷款台账，了解具体到账日期和金额，然后填写呈批单申请支付本金，呈批单按照支付权限的要求，由资金部经理、财务总监、总经理、董事长签字审批后，出纳进行付款。2.14债券利息偿付公司在每年固定的时间会偿付利息，董事会办公室会根据发行方案的约定，在付息日期前填写呈批单申请支付利息，呈批单按照支付权限要求，由部门经理、财务总监、总经理、董事长签字审批后，将支付的利息转入登记公司的账户，由登记公司给股东分配利息。2.15债券本金偿付本金到期前，公司根据发行方案中约定填报呈批单申请归还本金，呈批单按照支付权限的要求，由部门经理、财务总监、总经理、董事长签字审批后，财务部按照合同约定的时间内将本金按约定的比例分期打入保证金账户，并在到期日将本金全部归还。