保险股份有限公司证券清算工作管理办法.docx

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1、保险股份有限公司证券清算工作管理办法（xx版）第一章 总则第一条 为了规范xx保险股份有限公司（以下简称“公司”）清算行为，防范清算风险，安全、准确、及时地完成资金运用业务清算工作，特制定xx保险股份有限公司证券清算工作管理办法（xx版）（以下简称“本办法”）。第二条 本办法所指清算包括证券交易所交易清算、银行间交易清算、场外交易清算、往来资金清算和清算核对。第三条 清算岗的岗位职责是根据本办法的规定、步骤，准确及时地完成清算和账实核对等工作。第二章 交易所交易清算第四条 证券交易所交易清算方式：T+0日完成证券过户和资金的清算，T+1日完成资金交收。（中国证券登记结算有限公司实施“T+1 D

2、VP”后，交易所清算方式按中国证券登记结算有限公司公布的“T+1 DVP”结算细则执行。）第五条 交易所交易清算的品种包括：股票、权证、债券（国债、企业债、公司债、可转债）、基金（封闭式基金、LOF、ETF等上市交易的基金品种）、质押式回购、买断式回购等。第六条 交易所交易清算流程：（一）清算岗在每一交易日闭市后完成交易数据接收、匹配、备份等工作，打印出成交汇总明细表，与相应业务的交易员或投资经理确认，确认当天清算结果无误后，交易员或投资经理在成交汇总明细表上签字确认，清算岗依据确认后的成交汇总明细表交财务会计人员入账、核算、归档。（二）T+1日，中国证券登记结算公司或托管银行完成资金交收和证

3、券交割。清算岗于T+1日上午9点，接收中国证券登记结算公司或托管银行发送的结算交收交割完毕后的数据文件，并与账面证券和资金余额进行核对。第七条 清算岗于回购到期日查对资金到账和证券过户情况。如有违约情况发生，应于发现之日上报资产管理中心总经理，进行相应处理。情况严重者，上报公司分管领导。第八条 系统管理岗根据清算岗的权限，为其在交易所交易清算系统（恒生系统、PROP、IST）上建立用户名和初始密码，设定操作范围。清算岗应妥善保管密码以及定期更换，并备份一份给部门负责人保管。第三章 银行间交易清算第九条 银行间交易清算方式：根据约定的交割日期和交收交割方式完成资金交收和证券交割。具体方式包括：纯

4、券过户、见券付款、见款付券、券款对付和债券质押/解押等。第十条 银行间交易清算的品种包括：债券（国债、金融债、企业债、次级债券）、回购和票据等。第十一条 银行间交易清算流程：(一)清算岗依据相应业务交易员或投资经理提供签字确认的交易成交单，在交割日完成清算。(二)确认钱货两清后，清算岗将交易成交单交财务会计人员入账、核算、归档。第十二条 清算岗于回购到期日查对资金到账和证券过户情况。如有违约情况发生，应于发现之日上报资产管理中心总经理，进行相应处理。情况严重者，上报公司分管领导。第四章 场外交易清算第十三条 场外交易清算方式：根据约定的交割时间和交割方式完成资金交收和证券交割。第十四条 场外交

5、易清算的品种包括：定期存款（含大额协议存款）、次级债务、债券、场外交易基金（包括开放式基金、货币基金、LOF、ETF）等。第十五条 场外交易清算流程：（一）认购和申购：清算岗依据相关业务交易员或投资经理提供的基金成立或申购申请表及确认单核对、维护交易系统内证券数量及账户资金；并于当天交财务会计人员入账、核算、归档。（二）赎回：清算岗依据相关业务交易员或投资经理提供的赎回申请表及确认单核对交易系统内证券数量、账户资金；并于当天交财务会计人员入账、核算、归档。（三）基金份额分红：清算岗依据基金公司传真发送的基金分红确认单据调整交易系统内账面证券余额，并在收到基金公司发送余额对账单日及时核对余额。（

6、四）基金现金分红：清算岗依据权益投资交易员或投资经理提供的基金公司传真发送的基金分红确认单据调整交易系统内账户资金余额，并在收到基金公司发送余额对账单日及时核对余额。（五）账务核对：每月底，清算岗依据权益投资交易员或投资经理提供的各家基金公司传真发送的对账单核对投资交易系统内的证券余额，并依据此单据与财务部核对估值表。第五章 往来资金清算第十六条 往来资金清算的原则：每日结清各账户之间资金往来。（实施资产托管后，清算岗每个工作日上午9点，接收托管银行发送的余额表，并与资金头寸进行核对。）第十七条 往来资金清算按照以下流程进行：每日日终根据各账户间“资金调拨单”往来明细进行清算。第六章 清算核对

7、第十八条 清算岗于每日上午9点前核对上一工作日日终的银行账户余额和结算备付金账户余额，发现不一致，应立即查明原因并上报主管领导，由主管领导根据具体情况决定处理办法。第十九条 清算岗对有价证券进行定期盘点，资产管理中心风险控制部监盘，并将盘点结果与账面记录核对，做到“账实相符”。如有不符，应于发现当日上报资产管理中心总经理，立即查明原因，根据具体情况决定处理办法。情况重大者，上报公司分管领导。（一）债券:交易所债券，每个工作日内分证券账户或席位核对交易系统的债券数量与账面数量余额是否一致；银行间债券，每个月月初5个工作日内核对中央债券簿记系统的债券数量余额与账面数量余额是否一致。（二）基金：交易

8、所基金，每个工作日内分证券账户核对交易系统的交易所基金数量与账面数量余额是否一致；场外交易基金，每月月初5个工作日内核对基金对账单（由基金公司提供）的数量余额与账面数量余额是否一致。 （三）可转债：每个工作日内分证券账户核对交易系统的可转债数量与账面数量余额是否一致。（四）回购：交易所回购，每个工作日内分证券账户或席位核对交易系统的回购数量余额与账面数量余额是否一致；银行间回购，每个交易日后核对中央债券簿记系统的金额余额与账面的金额余额是否一致。第七章 清算风险控制第二十条 清算岗在清算过程中发现问题，应立即向相关交易员、投资经理和运行保障部负责人报告，讨论处理方案。第二十一条 处理方案经资产

9、管理中心总经理批准后方可执行。第二十二条 清算过程中出现的问题如果在当天不能解决，必须在当天向上报公司分管领导。第八章 其他事项第二十三条 清算岗应确认清算单证齐备后方可进行清算。第二十四条 清算岗须经岗前培训后，方可上岗。第二十五条 清算工作应由经授权的指定人员完成。第二十六条 清算岗应掌握证券和资金账户设置情况，了解交易人员的姓名及权限。如发生账户及人员情况的变动，交易室应及时通知清算岗。第二十七条 清算专用设备与交易系统相联。无关人员不得使用专用设备。发现系统异常，清算岗应及时通知系统管理人员，查明原因，排除故障。第九章 附则第二十八条 本办法由资产管理中心负责解释和修订。第二十九条 本办法自正式发布之日起执行。