信息技术有限公司应收账款管理模版.docx

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1、应收账款管理办法1总则11为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。12各部门要定期检查营业收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。2应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。3管理部门应收账款的管理部门为财务部。4信誉调查41不能一次性回款前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在30万元以上的，应由总经理决定是否赊销。42赊销业务发生时要提现在销售合同中，注明汇款期限及金额。5应收账款报告51应收账款实行每月向总经理报告一次制度。每月5日财务部汇总后上报总经理及发送给各个项目负责人，项目负责人应于每月10日前反馈回款

2、金额、日期，以及未按计划回款原因。52应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、原因、是否发出催债的书面通知等。6催款责任61财务部对到期应收账款，应当书面或邮件通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。62经办人应当每月向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。7问题账款的处理71对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。72因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。8坏账准备金公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备

3、金，同时转销相应的应收账款金额。9坏账准备金的提取比例：账期比例6个月至1年510%1年至2年1030%2年至4年3050%4年至5年50100%5年以上100%10业务员收款101业务员收到款项后，应于当日交财务部，财务部填写收据证明已经收到该支票等收款凭证。102收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。103业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩： 应收款未回收的，该笔业务全部提成及奖励不得提取。11本办法自发布之日起施行。 xx信息技术有限公司 2013-8-15