信贷资产风险分类信息核实要求模版.docx

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1、附件2 信贷资产风险分类信息核实要求一、核实分类信息分类人员必须在核实分类信息无误后才可以进行风险分类，重点核实以下内容:（一)信贷档案是否连续、完整、齐全;(二)贷款的审批程序是否符合我行规定；(三）放款手续是否符合我行规定；(四)贷后检查是否符合我行贷后检查规定的频率；（五) 贷后检查报告或清收报告内容是否完整和真实。对借款人的财务指标的变更进行客观反映,是否对借款人的非财务因素进行了客观反映;(六）贷款本息逾期金额和天数是否与会计账一致。二、认定分类级次依据有关各类分类理由填入信贷资产风险分类认定表。分类理由至少要包括以下内容：(一)还款记录。贷款的重组次数和方式;客户在我行或他行所有未

2、结清授信的欠本欠息情形和原因。(二）贷款用途。贷款实际用途是否与协议商定用途有变更,贷款用途是否与主要业务关于;如资金被挪用，对于资金的按时偿还影响如何;对于项目贷款，需要审查项目实际进度情形是否和贷款审批时客户提供的项目进度计划一致,如出现延期，对于我行资金的安全性影响如何。(三)还款来源。审批时的还款来源和实际的还款来源是否一致；还款期限和企业的经营周期是否匹配;还款来源是否得到我行有效的监控，是否存在被企业挪用的情形。(四)借款人财务指标分析。包括能够反映借款人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金流量的财务指标，如资产负债比率、流动比、速动比、应收账款周转率、存货周转率、经营毛利率、经营净

3、利率、主营收入增长率、利润增长率、经营现金净流量等是否出现不利变化,对于贷款按时偿还的影响程度如何。（五)借款人的非财务因素。借款人目前和未来在行业、自然社会因素、经营管理等方面是否存在不利因素，如存在不利因素，对于还款能力的影响程度如何。借款人的还款意愿，与银行的合作态度如何。(六）担保情形抵质押分析。包括抵质押品的合法性、抵质押行为的合法性、抵质押品的占有和监控、抵质押品的流动性、抵质押品价值评估、抵质押品的变现能力、抵质押率等。(七）保证（或反担保)分析。包括保证人(或反担保人）资格/资质、保证人(反担保人）的代偿能力、保证人(或反担保人）代偿意愿、代偿的经济动机、与被担保人的关系、保证人（或反担保人)的或有负债水平等。（八)银行管理因素。包括是否是违反我行的管理规定发放的贷款,有价凭证是否妥善保管等。(九)综合判断和贷款损失率的估计。通过综合分析以上各方面影响贷款偿还的不利因素和有利因素,判断贷款到期偿还的可能性和贷款的风险程度。对于次级类（含)以下的贷款必须逐笔估计贷款的损失率。（十)贷款损失率(%)=贷款可能无法收回部分的金额/贷款本金余额。