企业内部控制手册-固定资产管理流程图.xls

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1、流流程程图图编编制制说说明明一一.结结构构一份完整的流程图包括四个部分：表头、标题、涉及部门、业务流1.1.表表头头表头由四行内容构成，分别为：底稿名称、公司名称、业务流程名称和涉及的业务环节。其中涉及的业务环节指该流程图所涵盖的标准化流程描述中的业务环节。2.2.标标题题标题指该流程图所反映的业务流程名称，位于图表的第一行。3.3.涉涉及及部部门门涉及部门指该业务流程所涉及的公司部门或岗位，位于图标的第一列。4.4.业业务务流流业务流指用流程符号表示的业务操作步骤及审批节点，是流程图的主题部分。二二.绘绘制制原原则则1.流程图需根据标准化流程描述绘制，原则上应涵盖标准化流程描述中的所有业务环

2、节，个别业务环节内容特别简单，不宜绘制流程图的除外。2.绘制流程图时，应尽量将各个业务环节串联起来，如果无法串联则需单独绘制该业务环节的流程图。三三.符符号号说说明明以上符号表示流程的开始或结束，大小一般为高1.0cm，宽2.2cm以上符号表示流程的各个节点，大小一般为高1.5cm，宽3.3cm以上符号表示流程涉及的文档，大小一般为高1.5cm，宽3.0cm以上符号表示需要作出判断的流程节点，大小一般为高2.0cm，宽4.2cm以上符号表示索引，将相关的业务流索引至另外的流程图中，大小一般为高1.5cm，3.3cm业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：

3、固固定定资资产产管管理理涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产的的购购置置成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见

4、审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定

5、定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款

6、申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固

7、定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董

8、董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核

9、申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编

10、制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表

11、处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低

12、于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理

13、理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资

14、产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计

15、划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公

16、公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经

17、办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审

18、核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成

19、成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编

20、制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产

21、产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签

22、字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单

23、签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束成成本本管管理理中中心心分分管管副副总总成成本本管管理理中中心心董董事事长长总总经经理理办办公公会会办办公公室室董董事事会会办办公公室室分分管管副

24、副总总总总经经理理固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监固固定定资资产产使使用用部部门门分分管管副副总总固固定定资资产产的的购购置置编制电子设备购置计划审核购置计划开始经理审核购置计划审核购置计划审议批准购置计划编制车辆年度购置计划备案固定自残购置计划讨论通过购置计划审核购置计划审议通过购置计划填写固定资产购置申请单签署意见签署意见签署意见审核申请表审核申请表是否是否在预算内且低于十万元审核申请单审批申请表审批申请单编制车辆购置申请表车辆购置申请表经理签署意见签署意见审核申请表审核申请表审核申请表审核申请表组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起

25、付款流程固定资产台帐付款申请表办理款项支付并作入账处理制作固定资产标签并粘贴在实物上组织采购事宜经办人签字验收并登记入库填写付款申请表发起付款流程固定资产台帐付款申请表处理制作固定资产标签并粘贴在实物上结束业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：人人力力资资源源涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产部部门门间间调调拨拨固固定定资资产产部部门门间间调调拨拨调调出出部部门门调调入入部部门门财财务务管管理理中中心心与调出部门沟通达成一致开始结束将固定资产归还成本管理中心向成本管理中心申请零用核实调转资产编号，并更新台帐核实资产编号并更新卡片固定资产台帐固定

26、资产卡片固固定定资资产产部部门门间间调调拨拨调调出出部部门门调调入入部部门门财财务务管管理理中中心心与调出部门沟通达成一致开始结束将固定资产归还成本管理中心向成本管理中心申请零用核实调转资产编号，并更新台帐核实资产编号并更新卡片固定资产台帐固定资产卡片业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：人人力力资资源源涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产企企业业间间调调拨拨固固定定资资产产关关联联企企业业间间调调拨拨成成本本管管理理中中心心财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长填写固定资产对外转让审批表并签署意见开始结束签署意见与对方

27、公司进行交接，形成转让交接清单以审批表与交接清单为凭证作账务处理审批转让审批表转让交接清单固定资产对外转让审批表签署意见审核转让审批表审核转让审批表审批转让审批表是否原值是否在10万元以内固固定定资资产产关关联联企企业业间间调调拨拨成成本本管管理理中中心心财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长填写固定资产对外转让审批表并签署意见开始结束签署意见与对方公司进行交接，形成转让交接清单以审批表与交接清单为凭证作账务处理审批转让审批表转让交接清单固定资产对外转让审批表签署意见审核转让审批表审核转让审批表审批转让审批表是否原值是否在10万元以内固固定定资资产产关关联联企企业业间

28、间调调拨拨成成本本管管理理中中心心财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长填写固定资产对外转让审批表并签署意见开始结束签署意见与对方公司进行交接，形成转让交接清单以审批表与交接清单为凭证作账务处理审批转让审批表转让交接清单固定资产对外转让审批表签署意见审核转让审批表审核转让审批表审批转让审批表是否原值是否在10万元以内固固定定资资产产关关联联企企业业间间调调拨拨成成本本管管理理中中心心财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长填写固定资产对外转让审批表并签署意见开始结束签署意见与对方公司进行交接，形成转让交接清单以审批表与交接清单为凭证作账务处理审

29、批转让审批表转让交接清单固定资产对外转让审批表签署意见审核转让审批表审核转让审批表审批转让审批表是否原值是否在10万元以内业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：人人力力资资源源涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产维维修修固固定定资资产产维维修修固固定定资资产产使使用用部部门门内内部部技技术术人人员员财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理向公司内部技术人员保修开始结束审核费用部门经理审核费用审核费用审核费用固定资产维修申请联系供应商售后服务人员维修审核费用审核费用是否内部技术人员是否可维修维修成本是否低于重置成

30、本否是是否是否产生维修费用固固定定资资产产维维修修固固定定资资产产使使用用部部门门内内部部技技术术人人员员财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理向公司内部技术人员保修开始结束审核费用部门经理审核费用审核费用审核费用固定资产维修申请联系供应商售后服务人员维修审核费用审核费用是否内部技术人员是否可维修维修成本是否低于重置成本否是是否是否产生维修费用固固定定资资产产维维修修固固定定资资产产使使用用部部门门内内部部技技术术人人员员财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理向公司内部技术人员保修开始结束审核费用部门经理审核费用审核费

31、用审核费用固定资产维修申请联系供应商售后服务人员维修审核费用审核费用是否内部技术人员是否可维修维修成本是否低于重置成本否是是否是否产生维修费用固固定定资资产产维维修修固固定定资资产产使使用用部部门门内内部部技技术术人人员员财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理向公司内部技术人员保修开始结束审核费用部门经理审核费用审核费用审核费用固定资产维修申请联系供应商售后服务人员维修审核费用审核费用是否内部技术人员是否可维修维修成本是否低于重置成本否是是否是否产生维修费用固固定定资资产产维维修修固固定定资资产产使使用用部部门门内内部部技技术术人人员员财财务务管管理理中中

32、心心成成本本管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理向公司内部技术人员保修开始结束审核费用部门经理审核费用审核费用审核费用固定资产维修申请联系供应商售后服务人员维修审核费用审核费用是否内部技术人员是否可维修维修成本是否低于重置成本否是是否是否产生维修费用固固定定资资产产维维修修固固定定资资产产使使用用部部门门内内部部技技术术人人员员财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理向公司内部技术人员保修开始结束审核费用部门经理审核费用审核费用审核费用固定资产维修申请联系供应商售后服务人员维修审核费用审核费用是否内部技术人员是否可维修维修成本是否低于重置成本否是是否

33、是否产生维修费用业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：人人力力资资源源涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产投投保保/续续保保与与索索赔赔固固定定资资产产投投保保/续续保保与与索索赔赔办办公公室室财财务务管管理理中中心心办办公公室室分分管管副副总总财财务务总总监监总总经经理理行政办专员提出投保/续保申请开始结束审核申请对申请进行会签审核申请按照合同条款向保险公司办理索赔手续固定资产投保申请审核申请审核费用办理投保/续保手续否是否发生损失是根据保险理赔通知书进行账务处理固固定定资资产产投投保保/续续保保与与索索赔赔办办公公室室财财务务管管理理中中心心

34、办办公公室室分分管管副副总总财财务务总总监监总总经经理理行政办专员提出投保/续保申请开始结束审核申请对申请进行会签审核申请按照合同条款向保险公司办理索赔手续固定资产投保申请审核申请审核费用办理投保/续保手续否是否发生损失是根据保险理赔通知书进行账务处理固固定定资资产产投投保保/续续保保与与索索赔赔办办公公室室财财务务管管理理中中心心办办公公室室分分管管副副总总财财务务总总监监总总经经理理行政办专员提出投保/续保申请开始结束审核申请对申请进行会签审核申请按照合同条款向保险公司办理索赔手续固定资产投保申请审核申请审核费用办理投保/续保手续否是否发生损失是根据保险理赔通知书进行账务处理业业务务流流程

35、程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：人人力力资资源源涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产清清查查与与盘盘点点固固定定资资产产的的清清查查与与盘盘点点财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门总总经经理理根据财务系统制作盘点表开始结束查明盘盈盘亏意见惨与盘点人员在盘点表上签字确认查明盘盈盘亏原因审核盘点报告固定资产盘点表协助财务管理中心喝茶实物编制盘盈盘亏处理意见审核盘点报告审批盘点报告编制盘点报告固定资产盘点表否是否发生盘盈盘亏是固定资产盘点报告对盘盈盘亏意见进行账务处理更新固定资产台账固固定定资资产产的的

36、清清查查与与盘盘点点财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门总总经经理理根据财务系统制作盘点表开始结束查明盘盈盘亏意见惨与盘点人员在盘点表上签字确认查明盘盈盘亏原因审核盘点报告固定资产盘点表协助财务管理中心喝茶实物编制盘盈盘亏处理意见审核盘点报告审批盘点报告编制盘点报告固定资产盘点表否是否发生盘盈盘亏是固定资产盘点报告对盘盈盘亏意见进行账务处理更新固定资产台账固固定定资资产产的的清清查查与与盘盘点点财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门总总经经理理根据财务系统制作盘点表开始结束查明盘盈

37、盘亏意见惨与盘点人员在盘点表上签字确认查明盘盈盘亏原因审核盘点报告固定资产盘点表协助财务管理中心喝茶实物编制盘盈盘亏处理意见审核盘点报告审批盘点报告编制盘点报告固定资产盘点表否是否发生盘盈盘亏是固定资产盘点报告对盘盈盘亏意见进行账务处理更新固定资产台账固固定定资资产产的的清清查查与与盘盘点点财财务务管管理理中中心心成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门总总经经理理根据财务系统制作盘点表开始结束查明盘盈盘亏意见惨与盘点人员在盘点表上签字确认查明盘盈盘亏原因审核盘点报告固定资产盘点表协助财务管理中心喝茶实物编制盘盈盘亏处理意见审核盘点报告审批盘点报告编制盘点报告固定

38、资产盘点表否是否发生盘盈盘亏是固定资产盘点报告对盘盈盘亏意见进行账务处理更新固定资产台账业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：人人力力资资源源涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产减减值值固固定定资资产产减减值值财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长董董事事会会审核评估报告开始结束审核评估报告进行计提减值准备的会计处理审核评估报告编制固定资产减值报告审议通过评估报告审核评估报告否是否在在资产减值现象是固定资产减值评估报告固固定定资资产产减减值值财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长董董事事会会审核

39、评估报告开始结束审核评估报告进行计提减值准备的会计处理审核评估报告编制固定资产减值报告审议通过评估报告审核评估报告否是否在在资产减值现象是固定资产减值评估报告固固定定资资产产减减值值财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长董董事事会会审核评估报告开始结束审核评估报告进行计提减值准备的会计处理审核评估报告编制固定资产减值报告审议通过评估报告审核评估报告否是否在在资产减值现象是固定资产减值评估报告业业务务流流程程图图公公司司名名称称：机机关关本本部部业业务务流流程程名名称称：人人力力资资源源涉涉及及业业务务环环节节：固固定定资资产产处处置置固固定定资资产产处处置置成成本本管

40、管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长签署意见开始结束签署意见处置固定资产审核报废申请填写表审核报废申请审核审批表否是否在在资产减值现象是审批报废申请审批报废申请更新固定资产台账进行账务处理固固定定资资产产处处置置成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长签署意见开始结束签署意见处置固定资产审核报废申请填写表审核报废申请审核审批表否是否在在资产减值现象是审批报废申请审批报废申请更新固定资产台账进行账务处理固固定定资资产

41、产处处置置成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长签署意见开始结束签署意见处置固定资产审核报废申请填写表审核报废申请审核审批表否是否在在资产减值现象是审批报废申请审批报废申请更新固定资产台账进行账务处理固固定定资资产产处处置置成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长签署意见开始结束签署意见处置固定资产审核报废申请填写表审核报废申请审核审批表否是否在在资产减值现象是审批报废申请审批报废申请更新固定资产台账进行账

42、务处理固固定定资资产产处处置置成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长签署意见开始结束签署意见处置固定资产审核报废申请填写表审核报废申请审核审批表否是否在在资产减值现象是审批报废申请审批报废申请更新固定资产台账进行账务处理固固定定资资产产处处置置成成本本管管理理中中心心/办办公公室室固固定定资资产产使使用用部部门门财财务务管管理理中中心心财财务务总总监监总总经经理理董董事事长长签署意见开始结束签署意见处置固定资产审核报废申请填写表审核报废申请审核审批表否是否在在资产减值现象是审批报废申请审批报废申请更新固定资产台账进行账务处理