企业资金调拨计划流程-RCM风险控制矩阵模版.xls

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1、一一级级流流程程编编号号CPM一一级级流流程程名名称称资金活动二二级级流流程程编编号号CPM.01二二级级流流程程名名称称资金管理三三级级流流程程编编号号CPM.01.01三三级级流流程程名名称称资金调拨计划流程主主责责部部门门名名称称流流程程责责任任人人目目标标编编号号控控制制目目标标风风险险编编号号风风险险描描述述T01确保月度资金调拨计划编制科学、合理、可行，符合年度财务预算。R01月度资金调拨计划编制不合理、不可行，且未经过各级领导有效审查，可能出现资金流入、流出不合理，导致资金流不平衡，影响资金正常使用，降低资金使用效率，影响正常经营活动。T02确保相关资料及文件及时、完整地进行归档

2、保存。R02未对相关资料及文档及时、完整地归档保存，可能影响日后资料的利用。控控制制措措施施编编号号控控制制措措施施缺缺陷陷编编号号缺缺陷陷描描述述C01资金管理部经理审核资金调拨的请示，审核关注是否符合制度的要求，资金的使用是否限定于5亿元以内，以及调拨的事项是否真实、合理。C02财务部经理审核资金调拨的请示，审核关注是否符合制度的要求，资金的使用是否限定于5亿元以内，以及调拨的事项是否真实、合理。C03财务总监审批资金调拨的请示，审核关注是否符合公司制度的要求，资金的使用是否限定于5亿元以内，以及调拨的事项是否真实、合理，从整体把控资金的使用情况和资金的调拨。如果是专项资金调拨申请，转至步骤【05】；如果不是，转至步骤【06】。C04当发生单笔用于购买基金或理财产品的事项时，总裁审批资金调拨的请示，审核关注资金的使用是否符合公司的规定，审批的事项是否合理、必要。C05财务部经理审核资金调拨计划编制是否正确、合理，是否符合公司制度的要求。C06财务部相关会计及资金管理部经办人妥善保管资金调拨请示及相关批复意见和经办材料，以便后期查阅。