企业内部控制业务流程控制测试表模版-公文管理.xlsx

《企业内部控制业务流程控制测试表模版-公文管理.xlsx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业内部控制业务流程控制测试表模版-公文管理.xlsx（17页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：评评价价人人员员：一一级级流流程程二二级级流流程程流流程程编编号号三三级级流流程程关关键键控控制制事事项项编编号号综合行政管理公文管理GAM_02_01发文流程N01GAM_02_02收文流程N01N02N03该控制涉及的部门及负责人是否与财报相关控制频率事事项项描描述述对对应应控控制制点点公司办公室起草的公文，由公司办公室主任进行核稿。核稿时必须认真复核修改文稿，把好四个关:精简文件关、行文关系关、文件格式关、文稿质量关。同时检查公文稿签发单填写是否符合要求。核稿完成后，核稿人要在“核稿”栏内签字，如行文不符合要求，办公室主任有权力将不符

2、合行文要求的稿件退回拟稿人重新拟定。核稿完成后,由股份公司总经理提出修改意见，并进行签发。公司领导重点审核的内容是公文是否符合公司实际情况，是否符合党的方针政策。核稿完成后,由股份公司总经理提出修改意见，并进行签发。公司领导重点审核的内容是公文是否符合公司实际情况，是否符合党的方针政策。核稿完成后,由股份公司总经理提出修改意见，并进行签发。公司领导重点审核的内容是公文是否符合公司实际情况，是否符合党的方针政策。C05、C06办公室否不定期公司办公室文书管理员负责签收、登记来文，签收来文时核查来文单位、文件件数、时限要求和密封情况等，确认无误后方可签收。签收完毕后，公司办公室文书管理员在收文登记

3、簿中登记来文信息，主要内容包括：收文日期、收文号、来文单位及文号、内容摘要、存档接收人等。C01公司办公室文书管理否不定期公司领导对公文进行批示。在公文处理单中给出处理意见并签名。处理意见主要包括：怎样组织实施来文中的应遵办事项（方法、措施、步骤、要求、承办单位或人员）；承办中的分工（主办单位、协办单位）；对拟办意见的明确态度（同意与否，需补充或纠正什么）等。C02公司领导否不定期公司办公室文书管理员负责督办工作，主要关注承办部门是否及时受理、处理文件事项。公文处理完毕，公司办公室文书管理员应当存档*股份有限公司收文登记簿和公文处理单，以备后查，机密文件应当做好保密工作。C05，C06办公室文

4、书管理员否不定期关关键键控控制制事事项项控制方式主要测试方法控制执行是否发现异常关键控制测试底稿控制测试结论发发现现问问题题描描述述手工控制检查正常GAM_02_01控制评价底稿控制有效手工控制检查正常GAM_02_02控制评价底稿控制有效手工控制检查正常GAM_02_02控制评价底稿控制有效手工控制检查否GAM_02_02控制评价底稿控制无效抽取本年度发生的25份公文处理单，收文总号为35号至59号的，发现36号，37号，44号，53号，54号，55号公文没有经过收文部门负责人签字。而查阅收文登记簿发现，以上公文均登记为已批阅。管管理理层层回回应应是否与财报相关是否为关键控制控制频率控制方式

5、控制设计是否发现异常主要测试方法是是不定期手工控制正常询问每日半自动控制检查每月重新执行马上整改每季每半年每年控制执行是否发现异常控制测试结论正常控制有效否样本量不足未发生交易控制无效公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：GAM_02_01GAM_02_01发发文文流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码无二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间抽取19份进行测试3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制

6、测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步骤1获取*股份有限公司公文稿纸步骤2检查会稿完成后,公司主管副总经理是否对对文稿作全面审核，确认无误后于*股份有限公司公文稿纸“主管核批”栏签名。步骤3检查公司办公室起草的公文，是否由公司办公室主任进行核稿。核稿时必须认真复核修改文稿，把好四个关:精简文件关、行文关系关、文件格式关、文稿质量关。同时检查公文稿签发单填写是否符合要求。核稿完成后，核稿人要在“核稿”栏内签字，如行文不符合要求，办公室主任有权力将不符合行文要求的稿件退回拟稿人重新拟定。步骤4检查核稿完成后,是否由股份公司总经理提出修改意见，并进行签发。公司领导重点审核的内容是

7、公文是否符合公司实际情况，是否符合党的方针政策。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：GAM_02_01_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称样本12012/8/29*股份有限公司发票及税务管理暂行办法样本22012/8/29*股份有限公司进出口资金管理暂行办法样本32012/8/29*股份有限公司设备固定资产管理制度样本42012/4/20*股份有限公司国际国家行业标准收集与使用管理办法样本52012/8/31关于印发*股份有限公司人力资源年度计划管理制度的通知样本62012/8/3

8、1*股份有限公司短棉绒采购定价监督管理办法样本72012/8/31*股份有限公司仓储存货管理制度样本82012/8/31*股份有限公司销售合同管理制度样本92012/8/31*股份有限公司风险管理制度样本102012/8/31*股份有限公司日常法律事务管理办法样本112012/8/31*股份有限公司法律纠纷管理办法样本122012/8/31*股份有限公司规章制度管理办法样本132012/6/15*股份有限公司控股子公司管理办法样本142012/6/15*股份有限公司战略规划管理办法样本152012/6/15*股份有限公司对外投资管理制度样本162012/8/29*股份有限公司差旅费报销规定样本

9、172012/8/29*股份有限公司固定资产及无形资产管理补充规定样本182012/8/29*股份有限公司备用金借款及费用报销管理暂行办法样本192012/8/29*股份有限公司资金管理暂行办法 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404步步骤骤0505备备注注控制测试结论控制有效控制无效样本量不足未发生交易类型判别N/A公公司司名名称称：*股股份份有有限限公公司司年年度度：0 0流流程程名名称称：GAM_02_02GAM_02_02

10、收收文文流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码无二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随即抽样2、样品数量描述从2012年1月份到9月份之间抽取25份进行测试。3、抽样涉及期间2012/012012/094、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101获取公文处理单步步骤骤0202询问公司办公室文书管理员是否负责签收、登记来文，签收来文时核查来文单位、文件件数、时限要求和密封情况等，确认无误后方可签收。步步骤骤0303检查签收完毕后，公司办公室文书管理员是否在收文登记簿中

11、登记来文信息，主要内容包括：收文日期、收文号、来文单位及文号、内容摘要、存档接收人等。步步骤骤0404检查公司领导是否对公文进行批示。在公文处理单中给出处理意见并签名。处理意见主要包括：怎样组织实施来文中的应遵办事项（方法、措施、步骤、要求、承办单位或人员）；承办中的分工（主办单位、协办单位）；对拟办意见的明确态度（同意与否，需补充或纠正什么）等。步步骤骤0505检查办公室文员是否及时收回公文处理单。做到：对于公文的处理，若承办部门、协办部门处理不及时，公司办公室文书管理员应当催促承办部门与协办部门及时办理，以防承办部门与协办部门遗漏或者不重视办理公文。步步骤骤0606公文处理完毕，公司办公室

12、文书管理员应当根据收回公文处理单，登记填写*股份有限公司收文登记簿，以备后查，机密文件应当做好保密工作。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：GAM_02_02_N01控制有效GAM_02_02_N02控制有效GAM_02_02_N03控制无效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号步步骤骤1 1步步骤骤2 2样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本名名称称样本1收文总号35样本2收文总号36样本3收文总号37样本4收文总号38样本5收文总号39样本6收文总号40样本7收文总号41样本8收文总号42样本9收文总号43样本10收文总号44样本11收文总号45样本12收文总号4

13、6样本13收文总号47样本14收文总号48样本15收文总号49样本16收文总号50样本17收文总号51样本18收文总号52样本19收文总号53样本20收文总号54样本21收文总号55样本22收文总号56样本23收文总号57样本24收文总号58样本25收文总号59 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常抽取本年度发生的25份公文处理单，收文总号为35号至59号的，发现36号，37号，44号，53号，54号，55号公文没有经过收文部门负责人签字。而查阅收文登记簿发现，以上公文均登记为已批阅。无需补充同上无需补充步步骤骤3 3步步骤骤4 4步步骤骤5 5备备注注控制测试结论控制有效控制无效样本量不足未发生交易类型判别