金融理论与实务自考重点DOC资格考试自考_资格考试-自考.pdf

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1、欢迎共阅 欢迎阅读 第一章 商品货币：实物货币金属货币 信用货币：纸币银行券存款货币电子货币 马克思认为货币的职能：价值尺度流通手段货币贮藏世界货币 西方认为货币的职能：交易的媒介计算的单位价值的贮藏 货币制度构成的要素：规定货币材料规定货币单位规定流通中货币的种类规定货币的 法定支付功能规定货币的铸造或发行 国家货币制度的演变：银本位金银复本位制（劣币驱良币）金本位制 金本位制包括：金币本位制金块本位制金汇悦本位置 布雷顿森林体系主要类容：1 以黄金为基础，以美元为最主要的国际储备货币，实行“双挂 钩”2 实行固定汇率制 3 建立一个永久的国际金融机构，即国际货币基金组织（IMF），对货币事

2、项进行国际协商，促进国际货币协作。布雷顿森林体系的崩溃：无法解决“特尼芬难题”。第二章 信用在现代市场经济运行中的作用：1 积极作用：A 调剂货币资金余缺，实现资源优化配置。B 动员闲置资金，推动经济增长。2 信用风险 商业信用的含义：是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。商业信用的作用和局限性：A 作用：商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一，不仅广 泛地存在于国内，在国际贸易中也大量使用。B 局限：1 在规模上存在局限 2 在方向上存在局限 3 期限上存 在局限 银行信用的特点：1 银行信用货币资金来源于社会各部门暂时闲置的货币资金。2 银行信用以货币形态提供 3 银行信用提

3、供的存贷款方式相对灵活。银行信用与商业信用的关系：1 银行信用是在商业信用广泛发展的基础上建立起来的。2 银行信用克服了商业信用的局限性。3 银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展。国家信用工具：1 中央政府债券 2 地方政府债券 3 政府担保债券 消费信用的定义：是工商企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一种信用形式。消费信用的形式：赊销、分期付款、消费信贷是消费信用的典型形式。消费信用的积极作用：1 促进生产与销售 2 提升消费者的生活质量 3 促进新技术产品的推 销及更新换代 消费信用的消极作用：1 过度发展会掩盖消费品的供求矛盾，导致通货膨胀。2 过度消费导致

4、消费者生活水平下降，危机社会经济生活的安全。第三章 单利与复利：87 页两个公式 利率的种类：1 基准利率 2 市场利率、官定利率、行业利率 3 固定利率、浮动利率 4 实际 利率、名义利率（90 页公式）5 年利率、月利率、日利率 利率定论：1 马克思利率决定论（建立在对利息的来源与本质分析的基础上。）2 西方利率决定论：A 传统利率决定论 欢迎共阅 欢迎阅读 B 凯恩斯的利率决定论 C 可贷资金论 影响利率变化的因素：1 风险因素 2 通货膨胀因素 3 利率管制因素 利率的一般作用：微观：A 影响个人的收入在消费和储蓄中的分配 B 影响金融资产的价格，进而影响人们对金融资产的选择。C 影响

5、企业的投资决策和经营管理 宏观：A 在经济萧条时期降低利率，促进消费和投资，拉动经济增长。B 在经济高涨期提高利率，降低消费和投资，控制经济过热。第四章 汇率的标价法：1 直接标价法：是指以一定单位的外国货币作为标准，折算成若干单位的本 国货币来表示汇率。2 间接标价法：是指以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位的外国 货币来表示汇率。影响汇率变动的主要因素：1 通货膨胀 2 经济增长 3 国际收支 4 利率 5 心理预期 6 政府干 预（123 属于长期 456 属于短期）汇率的作用：1 对进出口贸易有影响 2 对资本流动有影响 3 对物价水平有影响 4 对资产选择有影响 第五章 金融市

6、场构成的要素：1 市场参与主体 2 金融工具（特征）A 期限性 B 流动性 C 风险性 D 收益性 3 交易价格 4 交易的组织方式（场内和场外交易）两种重要的金融工具：1 债券 A 政府债券 B 金融债券 C 公司债券 2 股票 A 普通股 B 优先股：1 优先分配权 2 优先求偿权 金融市场的职能：1 资金聚集与资金配置功能 2 风险分散和分线转移功能 3 对宏观经济的反映与调控功能 第六章 货币市场的特点：1 交易期限短 2 流动性强 3 安全性高 4 交易额大 货币市场的功能：1 它是市场、企业调剂资金余缺、满足短期融资需要的市场 2 它是商业银行等金融机构进行流动性管理的市场 3 它

7、是一国中央银行进行宏观金融调控的场所 4 它是市场基准利率生成的场所 回购协议的期限与利息（公式 138 页）国库券的发行方式（公式 139 页）票据贴现市场（公式 143 页）大额可转让定期存单起始于美国 大额可转让定期存单与普通存单的区别：1 存单面额大 2 存单不记名 3 存单的二级市场非 常发达 第七章 债券发行的价格：1 按票面价格发行（平价发行）2 低于票面价格发行（折价发行）3 高 于票面价格发行（溢价发行）债券的发行方式：1 私募发行 2 公募发行 度流通手段货币贮藏世界货币西方认为货币的职能交易的媒介计算的单位价值的贮藏货币制度构成的要素规定货币材料规定货币单位规定流通中货币

8、的种类规定货币的法定支付功能规定货币的铸造或发行国家货币制度的演变银本位黄金为基础以美元为最主要的国际储备货币实行双挂钩实行固定汇率制建立一个永久的国际金融构即国际货币基金组织对货币事项进行国际协商促进国际货币协作布雷顿森林体系的崩溃无法解决特尼芬难题第二章信用在现代市场经义是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用商业信用的作用和局限性作用商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一不仅广泛地存在于国内在国际贸易中也大量使用局限在规模上存在局限在方向上存在局限期限上存欢迎共阅 欢迎阅读 债券收益率的衡量指标：1 名义收益率 2 现时收益率 3 持有期收益率 债券投资风险：1 利率风险 2

9、价格变动风险 3 通货膨胀风险 4 违约风险 5 流动性风险 6 汇率风险 股票的发行方式：1 私募 2 公募 公开发行股票的运作程序：1 选择承销商 2 准备招股说明书 3 发行定价 4 认购与销售股票 股票交易价格：不同交易制度下的价格决定方式 A 做市商交易制度也称报价驱动制度 B 竞价交易制度也称委托驱动制度 股票交易方式：1 现货交易 2 期货交易 3 期权交易 4 信用交易 股票投资分析：1 基本面分析 A 宏观经济分析 B 行业分析 C 公司分析 2 技术分析 A 股票价格指数 B 股票交易技术分析 证券投资基金的含义：是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立的

10、 资产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式进行 证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。证券投资基金的特点：1 组合投资、分散风险 2 集中管理、专业理财 3 利益共享、风险共担 证券投资基金的种类：组织形态和法律地位不同分为：1 契约型基金 2 公司型基金 投资运作和变现方式不同分为：1 封闭式基金 2 开放式基金 投资目标不同分为：1 成长型基金 2 收入型基金 3 平衡型基金 投资对象不同分为：1 股票基金 2 债券基金 3 货币市场基金 4 专门 基金 5 衍生基金 6 对冲基金 7 套利基金 地域不同分为：1 国内基金 2 国家基金 3 区域基金 4 国际基金

11、 基金的收益来源：红利、股息、债券利息、买卖证券差价、银行存款利息以及其他收入 基金的费用：管理费托管费 认购（公式）认购份额=认购金额*（1-认购费率）除以基金单位面值 申购（公式）申购份额=申购基金*（1-申购费率）除以申购日基金单位净值 赎回（公式）赎回金额=（赎回份数*赎回日基金单位净值）*（1-赎回费率）第八章（不考）第九章 金融机构与一般经济组织的共性及特殊性：共性：经融机构与一般经济组织有共性 特殊性：1 经营对象与经营内容的特殊性 2 经营关系与经营原则的特殊性 3 经营风险及影响程度的特殊性 金融机构的种类：业务性质和功能的不同分为：1 管理性经融机构 2 商业性经融机构 3

12、 政 策性经融机构 业务内容不同分为：1 银行类经融机构 2 非银行类经融机构 业务活动的地理范围分为：1 国际性经融机构 2 全国性经融机构 3 地方 性经融机构 经融机构的功能：1 提供支付结算服务 2 促进资金通融 3 降低交易成本（时间成本、资金成本、人力成本、管理成本）4 提供金融服务便利 5 改善信用不对称 6 转移与管理风险 金融监督管理机构：1 中国人民银行：A 中央银行是“发行的银行”B 中央银行是“银行的银行”度流通手段货币贮藏世界货币西方认为货币的职能交易的媒介计算的单位价值的贮藏货币制度构成的要素规定货币材料规定货币单位规定流通中货币的种类规定货币的法定支付功能规定货币

13、的铸造或发行国家货币制度的演变银本位黄金为基础以美元为最主要的国际储备货币实行双挂钩实行固定汇率制建立一个永久的国际金融构即国际货币基金组织对货币事项进行国际协商促进国际货币协作布雷顿森林体系的崩溃无法解决特尼芬难题第二章信用在现代市场经义是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用商业信用的作用和局限性作用商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一不仅广泛地存在于国内在国际贸易中也大量使用局限在规模上存在局限在方向上存在局限期限上存欢迎共阅 欢迎阅读 C 中央银行是“国家的银行”2 中国银行业监督管理委员会 3 中国证券监督管理委员会 4 中国保险监督管理委员会 政策性银行：国家开发银行中

14、国农业发展银行中国进出口银行 国际金融机构的作用：1 维持汇率稳定 2 对业务活动进行规范、监督与协调 3 协调国际收 支、促进经济发展 4 防范并解救国际金融危机 5 对国际金融大事件 进行磋商 6 加强各国经济与金融往来，推动全球经济发展 国际金融机构的局限性：1 领导权被发达国家控制，发展中国家的建议得不到重视 2 向受援国提供贷款往往附加限制性条件，会消弱或抵消优惠贷款 所带来的积极作用 第十章 商业银行的特性：1 企业型 2 金融性 3 银行性 商业银行的类型：产权结构不同分为：1 股份制银行 2 独资商业银行 组织形式不同分为：1 单一制商业银行 2 总分行制商业银行 3 控股公司

15、 制商业银行 业务覆地域不同分为：1 地方性商业银行 2 全国性商业银行 3 国际性商 业银行 商业银行的业务：1 负债业务：A 存款业务 a 活期存款 b 定期存款 c 储蓄存款 d 通知存款 e结构性存款 B 借款类业务：a短期借款（同业拆借购回协议向中央银 行借款）B 长期借款（普通金融债券次级金融债券 混合资本债券可转换债券）2 资产业务：A 贷款业务按期限（长期中期短期贷款）按保障条件（信用贷款担保贷款）按业务类型（公司类贷款个人贷款票据贴现）按质量高低（正常关注次级可疑损失贷款）B 债券投资业务 a债券投资 b 股权投资 债券投资业务特点：主动性强流动性强收益的波动性大 易于分散管

16、理 C 现金资产业务：a库存现金 b 在中央银行存款 c存放同业 及其他金融机构 3 表外业务：A 支付结算业务 B 银行卡业务 C 代理业务 D 信托业务 E 租赁业务 F投资银行业务 G 担保与承诺业务 H 金融衍 生交易业务 资产管理理论：118 世纪英国商业性贷款理论 2 一战后，资产转移理论 3 二战后，预期收入理论 资本管理：1 银行资本及结构 A 账面资本 B 监管资本 a一级资本（核心资本，包括股本和公开储备）B 二级资本（附属资本，包括未公开储备、重估储 备、普通准备金、带有债务性质的资 本工具和长期次级债务）C 经济资本 资本充足率=总资本除以风险资产总额大于等于 8%度流

17、通手段货币贮藏世界货币西方认为货币的职能交易的媒介计算的单位价值的贮藏货币制度构成的要素规定货币材料规定货币单位规定流通中货币的种类规定货币的法定支付功能规定货币的铸造或发行国家货币制度的演变银本位黄金为基础以美元为最主要的国际储备货币实行双挂钩实行固定汇率制建立一个永久的国际金融构即国际货币基金组织对货币事项进行国际协商促进国际货币协作布雷顿森林体系的崩溃无法解决特尼芬难题第二章信用在现代市场经义是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用商业信用的作用和局限性作用商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一不仅广泛地存在于国内在国际贸易中也大量使用局限在规模上存在局限在方向上存在局限期限上

18、存欢迎共阅 欢迎阅读 商业银行风险种类：1 信用风险 2 市场风险 3 操作风险 4 流动风险 5 国家风险 6 合规风险 7 声誉风险 8 战略风险 第十一章 投资银行的基本职能：1 媒介资金供需，提供直接融资服务 2 构建发达的证券市场 3 优化资源配置 4 促进产业集中 投资银行的业务：1 证券承销业务 A 代销 B 包销 2 证券交易与经纪业务 3 并购业务 4 资产管理业务 5 财务顾问与咨询业务 6 风险投资业务 保险的基本职能：1 分散风险的职能 2 补偿损失职能 保险的基本原则：1 保险利益原则 2 最大诚信原则 3 损失补偿原则 4 近因原则 不同类型保险公司的业务：1 商业

19、性保险公司业务：A 人寿保险公司 a人寿保险 B 意外伤害保险 C 健康保险 B 财产保险公司 a财产损失险 B 海上保险（水险中国 最早的险种）c责任保险 d 保证保险 C 再保险公司 2 政策性保险公司业务：A 出口信用保险公司 B 存款保险公司（主要经营存款保险业 务）货币需求的含义：1 是一种能力与愿望的统一体。2 现实中的货币需求不仅仅是指对现金的需求，也包括了对存款 货币的需求 马克思的货币需求论（公式 269 页）古典学派货币需求论：1 交易方程式（公式 269 页）2 剑桥方程式（公式 270 页）凯恩斯货币需求论：1 交易动机 2 预防动机 3 投机动机（公式 271 页）弗

20、里曼货币需求论：1 总财富水平 2 持有货币的机会 3 持有货币给人们带来的效用 现阶段我国货币需求的主要决定和影响因素：1 收入 2 物价水平 3 其他金融资产收益率（利率）4 其他因素 A 信用的发展状况 B 金融机构的先进程度和服务质 量的优劣 C 社会保障制度的健全和完善 货币供给的形成机制：中央银行、商业银行、存款人、借款者为主体。中央银行创造基础货 币，商业银行创造存款货币。存款准备金：库存现金中央银行的准备金存款 影响商业银行存款货币创造能力的主要因素（281、282 页公式以及表格）度流通手段货币贮藏世界货币西方认为货币的职能交易的媒介计算的单位价值的贮藏货币制度构成的要素规定

21、货币材料规定货币单位规定流通中货币的种类规定货币的法定支付功能规定货币的铸造或发行国家货币制度的演变银本位黄金为基础以美元为最主要的国际储备货币实行双挂钩实行固定汇率制建立一个永久的国际金融构即国际货币基金组织对货币事项进行国际协商促进国际货币协作布雷顿森林体系的崩溃无法解决特尼芬难题第二章信用在现代市场经义是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用商业信用的作用和局限性作用商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一不仅广泛地存在于国内在国际贸易中也大量使用局限在规模上存在局限在方向上存在局限期限上存欢迎共阅 欢迎阅读 中国的货币层次划分：M0=流通中的现金 M1=M0+活期存款 M2=M

22、1+企业单位定期存款+城乡居民储蓄存款+证券公司的客户保 证金存款+其他存款 第十三章 国际收支的特点：1 是一个流量概念，具有期限性特点 2 判断一项交易是否应包括在国际收支的范围内，所依据的不是交易双方 的国籍，而是交易双方是否有一方是该国居民 3 国际收支以交易为基础，交易包括 4 类：1 价值交换 2 单方面转移 3 移 居 4 其他根据推论而存在的交易 国际收支平衡表包括：1 经常账户 2 本金和经常账户 3 储备资产 4 净误差与遗漏 国际收支的调节：1 财政政策 2 货币政策 3 外贸政策 通货膨胀的含义：是指纸币发行量超过商品流通中的实际需求而引起的货币贬值现象。通货膨胀的度量

23、指标：1 居民消费价格指数 2 批发物价指数 3 国名生产总值平减指数 通货膨胀的种类：按物价上涨分为：1 温和的通货膨胀 2 恶性通货膨胀 按表现形式分为：1 公开性通货膨胀 2 隐蔽性通货膨胀 按产生原因分为：1 拉动型通货膨胀 2 成本型通货膨胀 3 结构性通货膨 胀 通货膨胀的成因：1 需求拉动说 2 成本拉动说 3 结构型通货膨胀理论 A 经济部门结构 B 供需结构 通货膨胀的影响：1 对收入分配的影响 2 对经济增长的影响 通货膨胀的治理：1 实施紧缩的货币政策 2 实施适当的财政政策 3 实施适当的收入政策 4 指数化政策 度流通手段货币贮藏世界货币西方认为货币的职能交易的媒介计算的单位价值的贮藏货币制度构成的要素规定货币材料规定货币单位规定流通中货币的种类规定货币的法定支付功能规定货币的铸造或发行国家货币制度的演变银本位黄金为基础以美元为最主要的国际储备货币实行双挂钩实行固定汇率制建立一个永久的国际金融构即国际货币基金组织对货币事项进行国际协商促进国际货币协作布雷顿森林体系的崩溃无法解决特尼芬难题第二章信用在现代市场经义是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用商业信用的作用和局限性作用商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一不仅广泛地存在于国内在国际贸易中也大量使用局限在规模上存在局限在方向上存在局限期限上存