清产核资实施方案人力资源绩效管理_办公文档-解决方案.pdf

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1、清产核资实施方案 一、清产核资的目的 此次清产核资的目的：为*材单位材目的的需要，核实现有资产、负债、净 资产，为单位提供建账依据，也为建立健全资产管理制度体系，规范单位资产管 理行为提供基础资料。二、清产核资工作范围 这次清产核资的范围，年 月 日至年 月 日的资产、负债、净资产。三、清产核资工作的主要任务（-）彻底清查管理委员会资产、负债、净资产，为拆分提供基础数据。（二）对清产核资中盘盈、盘亏、资产挂账等问题，按国家有关规定和清产 核资政策，经申报、核实、批复后进行资产处置和账务处理。四、清产核资工作的主要内容 清产核资的主要内容是：核查单位资产账账、账表、账卡、账物、账实是否 相符。具

2、体包括以下儿方面：（-）资产清查。是指对各项资产、负债进行全面清理、核对和查实。（二）资产核实。是指对资产及债权债务进行清查登记和对收入、支出情况 进行详细核对的基础上，对价值重佔结果进行确认，对各项资产盘盈、资产损失 和资金挂账进行损溢认定，对清出的问题和估价的结果按规定进行必要的账务处 理，以确定各项资产价值总额和净资产的真实状况。五、清产核资工作方法与步骤（一）清产核资的方法。采取单位自查与我所提供相关服务相结合的方式进 行。山贵单位各部门负责组织对本部门的资产进行登记造册，山清产核实小组和 中介机构进行核实；III中介机构负责提供清产核资专项清产核资报告。（二）清产核资基准日。年月 日

3、（三）清产核资步骤 1、山贵委员会下达清产核资的文件 2、111 贵委员会成立清产核资领导小组 3、由贵委员会开展清产核资动员大会，要求各部门主动、积极的配合、协 调清产核资小组和中介机构清产核资工作，保障清产核资工作的顺利完成。4、由清产核资小组和我所清产核工作人员一同贵单位的流动资产、固定资 产、对外投资、无形资产、专项工程支出及负债进行实地盘点、清查、登记、核 对。5、由贵委员会对本次清产核资中清查出的资产盘盈、盘亏、财产损失和资 金挂账损失进行内部鉴定，山我所出具经济鉴证，并出具清产核资专项审计报告 六、清产核资工作时间安排 笫一时间段，从至日，我所人员协同贵委员会的清产核资工作人员对

4、贵委 员会的资产、负债进行登记造册，管理管理部门提供资产权证复印件。第二时间段，从至日，我所清产核资审计小组人员与贵委员会清产核资工 作人员对清产核资登记固定资产、无形资产、材料进行盘点核实，并与权证进行 核对；对现金进行盘点、对银行存款进行函证、对债权债务进行查实、函证，落 实债权债务。第三时间段，从 至日，由我所清产核资小组人员就本次清产核资发现的问 题进行沟通。第三时间段，从至日，对贵委会清产核实查实的清查出的资产盘盈、盘亏、财产损失和资金挂账损失进行内部鉴定，由我所出具经济鉴证。第四个时间段，从 至日，山我所项 LI负责人草拟清产核实专项审讣报告。笫五个时间段，从至日，与我所清产核资审

5、计小组负责人与贵委员会对本 次草拟的报告进行沟通。第六个时间段，从至日，提供清产核资专项审计报告。材*事务所有限公司 日期：【清产核资实施方案】提供建账依据也为建立健全资产管理制度体系规范单位资产管理行为提供基础资料二清产核资工作范围这次清产核资的范围年月日至年月日的资产负债净资产三清产核资工作的主要任务彻底清查管理委员会资产负债净资产为拆分提处置和账务处理四清产核资工作的主要内容清产核资的主要内容是核查单位资产账账账表账卡账物账实是否相符具体包括以下儿方面资产清查是指对各项资产负债进行全面清理核对和查实二资产核实是指对资产及债权债务进行清查溢认定对清出的问题和估价的结果按规定进行必要的账务处理以确定各项资产价值总额和净资产的真实状况五清产核资工作方法与步骤一清产核资的方法采取单位自查与我所提供相关服务相结合的方式进行山贵单位各部门负责组织