农商银行个人类信贷资产风险分类实施细则模版.doc

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1、xx农商银行个人类信贷资产风险分类实施细则（试行）第一章 总 则第一条 为建立现代金融企业风险管理制度，改进信贷资产风险分类方法，根据贷款风险分类指导原则、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引、浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基本制度，结合xx农商银行（以下简称本行）实际，特制订本细则。 第二条 本细则所指的分类信贷资产，是指对个人类（指对私客户）信贷客户发放的信贷资产，包括表内信贷资产（如人民币贷款、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（如担保、贷款承诺等）。第三条 本细则所指的个人类信贷资产风险分类，是指依据借款人或交易对手安全履行合同，及时足额偿还的可能性，按照风险程度将信贷资产

2、划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别的过程。其中后三类合称为不良信贷资产。第四条 通过对个人类信贷资产风险分类应达到以下目标：（一）促进本行进一步树立审慎经营、风险管理的理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量；（三）发现信贷资产投放、管理、监控、催收（回收）以及不良资产管理中存在的问题，进一步加强信贷资产管理；（四）为提取充足的资产损失准备金提供依据，增强抵御风险能力。第二章 分类原则第五条 风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。第六条 真实原则。风险分类应当以借款人或交易对手的财务状

3、况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，真实反映其风险价值。第七条 审慎原则。风险分类应通过对影响借款人或交易对手偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量综合分析、评估，合理划分资产风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。第八条 灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人或交易对手有多笔信贷业务，且条件基本相同的，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔信贷资产合并分类。第九条 动态原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。第三章 分类方法第十条 个人类信贷资产风险分类，应结合

4、日常信贷管理，采用现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人或交易对手的财务、现金流、担保、非财务等方面的信息，以评估借款人或交易对手的还款能力为核心，把借款人或交易对手的正常经营收入作为第一还款来源，信贷资产的担保作为第二还款来源。切忌用第二还款来源代替第一还款来源。风险分类时，要以评估借款人或交易对手的还款能力为核心，应主要考虑以下因素包括：（一）借款人或交易对手的还款能力；（二）借款人或交易对手的还款及社会征信记录；（三）借款人或交易对手的还款意愿；（四）信贷资产的担保；（五）信贷资产偿还的法律责任；（六）信贷管理状况。第十一条 财务分析，是指在对借款人或交易对手的经营状况和资金实力实地调

5、查了解的基础上，对借款人或交易对手的财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人或交易对手的长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人或交易对手的财务状况。第十二条 现金流量分析，是指根据借款人或交易对手的现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人或交易对手的产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人或交易对手的经营活动和筹资、融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。第十三条 担保分析，是指对由借款人或交易对手或第三人提供的债权保障措施进行分析。担保分析又细分为保证、抵押和质押三种方式。担保分析主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安

6、全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借款人或交易对手的还款能力的影响。对抵押（质）物的评估，按市场价格定价或按同类抵押（质）物最低价格计算。第十四条 非财务因素分析，主要包括：借款人或交易对手的行业风险因素（包含成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性、依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因素（包含总体特征、产品与市场、生产与销售环节分析等）、管理风险因素（包含组织形式、管理层的素质、经验和稳定性、员工素质等）、自然社会因素、还款记录（包含其他银行偿还记录）、还款意愿、债务偿还的法律责任以及本行的信贷资产管理等方面因素分析。第四章

7、分类对象划分第十五条 根据借款对象不同，将个人类贷款分为自然人一般农户贷款和自然人其他贷款。第十六条 自然人一般农户贷款是指农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款等。其中：农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款按照本细则确定的矩阵分类；银行卡透支依据逾期时间进行分类；住房按揭贷款和汽车贷款依据连续违约期数或逾期时间进行分类。第十七条 自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款以外的个人贷款。根据逾期天数和信用等级按矩阵方式进行初分类，然后根据借款人担保情况进行调整。自然人其他贷款借款人的信用等级的评定主要以借款人的个人品行状况、信用记录、与本行的合作情况作为

8、依据，并综合考虑借款人家庭收入状况、借款人或其经营实体的收入和资本增长情况、所属行业状况确定。自然人其他贷款借款人的信用等级分为优秀、较好、一般三个档次。AAA级为优秀，AA级、A级为较好，BBB级及以下为一般，信用等级按总行下发的评定结果为准。额度较小的自然人其他贷款可参照本细则自然人一般农户贷款分类。第十八条 信用垫款以及表外业务等信贷资产一并参照上述贷款分类标准进行分类。第五章 分类标准第十九条 个人类信贷资产风险五级分类类别和核心定义（一）五级分类类别：1、正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2、关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能

9、对偿还产生不利影响的因素。3、次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4、可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5、损失类：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（二）核心定义：1、具有下列特征的划入正常类：借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，生产经营正常（主要经营指标稳定），现金流量充足，属担保贷款的，担保合法、有效、足值，一直能正常还本付息，若是在建项目一直在按照既定用款计划进行，本行对借款人最终偿还贷款有充分把握，到目前为止没有足够

10、理由怀疑贷款本息会遭受损失。2、有下列特征之一的一般划入关注类：（1）借款人财务状况不佳，关键性财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；经营性现金流量虽为正值，但呈递减趋势；销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆；借款总额在短期内激增并与其业务发展不成比例，且不能提供合理的解释，以至于有理由怀疑借款人的财务状况和偿债能力； （2）借款人或有负债（如：对外担保等）过大或与上期相比有较大幅度上升，且不能提供合理的解释； （3）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款； （4）借款人因经营所处的法律环境或经营环境发生重大不利变化以至于削弱了借款人偿债能力，对贷款可能产生不利影

11、响； （5）借款人的品行（包括但不仅仅指还款意愿差）出现了不利于贷款偿还的变化； （6）借款人所提供的财务资料存在一定问题（如：存在有对借款人财务状况产生负面影响的公开信息等），可能影响借款人的偿债能力； （7）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类； （8）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，可能影响借款人的偿债能力； （9）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本行对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还； （10）展期的贷款以及本金或利息逾期90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内； （11）借款人不能按时足额偿还其他债权人

12、的债务； （12）未经本行同意，借款人采取出售特定资产（主要指固定资产）、向其他授信人申请授信、更改与其他授信人的债务条款、提前清偿其他债务、进行兼并收购等活动、为第三方提供额外债务担保、向其他债权人或者授信人抵押资产等不利于本行贷款安全行为的贷款； （13）借款人频繁更换会计人员或主要管理人员的贷款； （14）借款人不与本行积极合作； （15）本行对贷款缺乏有效监督。3、有下列特征之一的一般划入次级类：（1）借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为经营亏损、支付困难并且难以获得补充资金来源、经营活动的现金流量为负数；（2）借款人已不能偿还其他债权人债务；（3）借款人已不得不通过

13、出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿；（6）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；（7）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；（8）本金或利息逾期91天至180天（含）的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）；（9）借款人主要负责人失踪或无法联系上；（10）改变主要授信银行，向多家银行借款，并以借新还旧的方式维持资金周转；（11）贷款本息损失预计在30%（含）以内的。4、有下列特征

14、之一的一般划入可疑类：（1）借款人处于停产、半停产状态；（2）借款人实际已资不抵债；（3）借款人进入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；（5）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；（6）已诉诸法律追收贷款，即使追索担保人或处理抵押（质）物，贷款肯定仍无法全额偿还；（7）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；（8）本金或利息逾期181天（含）以上的贷款或表外业务垫款91天（含）以上；（9）综合评估贷款本息损失预测可能在30（不含）90（含）之间的。5、有下列特征之一的一般划入损失类：（1）符合金融企业呆账核销管理办法规定的被认定为呆账条件之一的信贷

15、资产；（2）借款人无力偿还贷款，即使处置抵押（质）物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款本息损失率超过90%（不含）。第二十条 自然人其他贷款按以下矩阵进行初分类。 贷款档次信用等级正常关注次级可疑优秀贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天-90天贷款本金或利息逾期91天-270天贷款本金或利息逾271天以上较好贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天-90天贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾181天以上 一般或 未评级贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天-120天贷款本金或利息逾121天以上具备本细则

16、第十九条第（二）项第5点所列特征之一的，初分为损失类。通过担保评估确定分类结果。在对自然人其他贷款分类时，要及时对保证人的信誉和经营情况，抵押（质）物的现实市场价值和变现率进行分析、评估，并根据担保的保障能力划分担保较好档次、担保一般档次。同时具备本细则第十九条第（二）项第1、2点标准的贷款担保，为担保较好档次。担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，具备以下标准之一的贷款担保，为担保一般档次：（1）保证人有稳定的经济来源和足够的代偿能力，足以承担保证责任，信誉良好，保证方式为连带责任保证；（2）保证人资金实力发生问题可能影响其承担保证责任，但履行保证责任的意愿较强，保证方式为连带责任保

17、证；（3）抵押（质）物的市场公允价值略低于贷款价值，但借款人或担保人愿意以提供新的担保等形式弥补，且手续正在办理之中。（一）担保符合本细则第二十五条第（一）项要求的，可直接调整为正常类。（二）当自然人其他贷款的初分类结果为次级或次级以下档次的，如担保不符合本细则第二十五条第（一）项要求，但担保为较好档次的，可上调最高至关注档次。如担保为一般档次的，可上调一级最高至次级档次。（三）其他担保档次一律不得作为调整初分类结果的因素。第二十一条 自然人一般农户贷款的分类标准，主要依据核心定义，结合借款人的担保因素和逾期时间，按以下矩阵进行分类。贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期贷款本金或利息

18、逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天120天贷款本金或利息逾期121天以上保证贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天180天贷款本金或利息逾期181天以上抵押本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31-90天贷款本金或利息逾期91天180天贷款本金或利息逾期181天以上质押本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61-90天贷款本金或利息逾期91天270天贷款本金或利息逾期271天以上具备本细则第十九条第（二）项第5点所列情况之一的自然人一般农户贷款划为损失类。第二十二条 信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类：逾期天数60天以下61天90天91天180天

19、181天360天分类结果正常关注次级可疑具备本细则第十九条第（二）项第5点所列情况之一的信用卡透支划为损失类。符合以下特征的信用卡透支可以直接归入相应类别，不考虑时间因素：（一）持卡人因使用伪造的信用卡、使用作废的信用卡、假资料申领信用卡、冒用他人信用卡等诈骗手段而造成的风险资产，一经发生，即应划分为可疑类或损失类。（二）对本行内部工作人员利用职务之便而发生的内部作案或内外勾结作案所造成的风险资产应划分为可疑类或损失类。（三）对开办的透支便利款项，持卡单位或个人已无力偿还，抵押品价值低于透支便利额，并且付诸法律也不能收回的，可划分为损失类。（四）对利用信用卡所做的违规经营、账外经营和绕规模经营

20、等业务的，经多次催收无效，借款人已无力偿还，透支额大于抵押品价值的差额部分，通过法律途径也无法完全或部分收回的，可划分为损失类。（五）外卡收单业务由于收到最终拒付、回收无望，造成的风险资产列为损失类。由于业务差错造成的损失，充抵赔偿金额后不足弥补损失的部分造成的风险资产可列为损失类。第二十三条 住房按揭贷款和汽车贷款，可按照以下标准结合核心定义进行分类：连续违约次数及贷款本金或利息逾期天数能正常还本付息；连续违约2次（含）以内及贷款本金或利息逾期5个工作日以内连续违约3次（含）及贷款本金或利息逾期90天（含）以内连续违约4-6次及贷款本金或利息逾期91-180天以内连续违约7次（含）及贷款本金

21、或利息逾期181天（含）以上分类结果正常关注次级可疑具备本细则第十九条第（二）项第5点所列情况之一的住房按揭贷款和汽车贷款划为损失类。第二十四条 担保、贷款承诺等其他表外信贷资产的分类标准，以该客户近期的表内业务分类情况作为重要参考依据。原则上，对该客户表外信贷资产分类不得高于其近期表内信贷资产的分类类别。若该客户表内信贷资产未出现不良，或该客户尚无表内信贷资产，一般可直接将表外信贷资产划为正常类或关注类。第二十五条 特别规定。（一）以国债、金融债券、定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，且质物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%（含）时

22、，一般划为正常贷款。（二）需要重组的贷款至少划为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类结果在半年内原则上不得向上调整，但重组后借款人经营性现金流量可以完全满足还款要求，并经过半年观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，可以不再视为重组贷款。重组贷款: 是指借款人财务状况困难，无法遵守借款合同规定的时间表还款，还款情况已不正常或逾期超过一个月，本行不得不对合同规定的还款条件进行修订的贷款。重组也包括新的债务人更换旧的借款人，或增加新的债务人。（三）违反国家有关法律、行政法规的贷款，即使目前看贷款的偿还有充分保证，也应至少划分为可疑类。违

23、反贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的贷款，即使目前看贷款的偿还有充分保证，也应至少划分为次级类。（四）同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注类: 借款人生产经营活动正常,能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为次级类。（五）向符合中华人民共和国商业银行法规定的关系人（不包括农民股东和本行内部工作人员）所发放的贷款最高划为关注类。（六）类似下列特征之一的，最高划分为关注类：1、所经营的产业属于涉及国家有关部分行业制止低水平重复建设、产业结构调整指导、高耗能高污染资源性产品出口、加工贸易进出口

24、、用地项目和浙江省产业发展导向等政策目录中的限制类、控制类企业的。2、信贷客户的项目投资出现后续资金不足征兆的。3、信贷客户因故被税务、工商、海关、环保等执法机关立案查处的。4、信贷客户在贷款后不久有意隐瞒本行进行实质性变更的。5、信贷客户的健康状况恶化、且影响企业正常生产的。6、信贷客户涉嫌违法违纪被公安或检察机关传唤，或者有确凿证据表明在境外有豪赌行为的。7、其它类似特征的。（七）类似下列特征之一的，最高划分为次级类：1、借款人所经营的是涉及国家有关部分行业制止低水平重复建设、产业结构调整指导、高耗能高污染资源性产品出口、加工贸易进出口、用地项目等政策目录中的禁止类企业；国家节能减排淘汰落

25、后生产能力行业的企业；不符合国家污水、大气污染物综合排放标准的企业等；以及浙江省产业发展导向等政策目录中的禁止类企业。2、信贷客户无法独立生存被迫进行重组或被兼并的。3、信贷客户出现较大经营亏损等异常不利状况的。4、信贷客户因代偿较大金额保证担保责任、且严重影响其正常生产的。5、信贷客户因经营状况不佳而拖欠贷款利息2期以上的。6、信贷客户生产应有的许可证不齐全的。7、信贷客户采用隐瞒事实等不正当手段骗贷的。8、其它类似特征的。（八）类似下列特征之一的，最高划分为可疑类：1、信贷客户出现非正常停产、较长时间半停产的。2、信贷客户所经营企业因发生重大道德行为事件或因产品出现重大安全生产事件被全国媒

26、介暴光，造成重大损失，企业生产已不正常的。3、信贷客户经营出现严重亏损、且抵押财产又出现明显贬值的。4、信贷客户涉及民间高利贷、且出现债主聚众上门催讨情况的。5、信贷客户涉嫌违法集资，被司法机关立案查处的。6、信贷客户所经营的企业的主要高层管理人员外逃避债下落不明的。7、信贷客户无奈通过政府协助重组的。8、信贷客户涉及较大金额的不利诉讼案件、且存款账户被冻结或抵押财产被查封的。9、其它类似特征的。第六章 基本资料第二十六条 建立和完善信贷档案管理制度，为每一个借款人或交易对手建立起完整的档案。客户经理有责任保证客户信贷档案的完整和真实，如有漏缺，应以书面形式说明。第二十七条 信贷档案管理要求参

27、照xx农商银行信贷档案管理实施细则执行。第二十八条 贷款以外的其他信贷资产档案应至少包括以下内容：（一）交易对手基本情况资料，财务信息资料。（二）相关业务的法律性文件。（三）涉及授权授信及担保范围内容的依照贷款风险分类的基本资料相关条款要求执行。第七章 认定机构与认定权限第二十九条 认定机构。支行（部）（以下简称支行）、总行应建立信贷资产风险分类领导小组。支行信贷资产风险分类领导小组、总行信贷管理部（以下简称信贷部）、总行贷款审批委员会（以下简称贷审委）、总行风险管理委员会（以下简称风管委）是本行信贷资产风险分类的认定机构。各级机构在规定的权限内对信贷资产风险类别作充分讨论后，分别由支行长（营

28、业部总经理）（以下简称支行长）、信贷部经理、贷审委主任、行长、风管委主任最终审定。第三十条 各级认定机构的认定权限。（一）新放或新增贷款的初分：单户余额1000万元（含）以下的贷款由支行信贷资产风险分类领导小组认定；1000万元以上的贷款由支行调查、讨论、认定后，报信贷部认定。（二）原风险分类类别中关注（含）以下的贷款周转盘活：由各支行认定，风险类别仍按原风险分类结果。（三）风险类别由上级调至下级（不含损失类）：单户余额50万元（含）以下的贷款由支行信贷资产风险分类领导小组认定； 50-100万元（含）的贷款由支行讨论认定后报信贷部认定； 100-200万元（含）的贷款由支行讨论认定，信贷部审

29、查，报贷审委认定； 200万元以上的贷款由支行讨论认定，信贷部审查，贷审委讨论后报行长审定，由风管委最终认定。（四）风险类别由下级调至上级：单户余额300万元（含）以下的贷款由支行讨论认定，信贷部审查，报贷审委认定； 300万元以上的贷款由支行讨论认定，信贷部审查，贷审委讨论后报行长审定，由风管委最终认定。（五）风险类别由非损失类调至损失类：单户余额50万元（含）以下的由支行讨论认定，信贷部审查，报贷审委认定； 50万元以上的由支行讨论认定，信贷部审查，贷审委讨论后报行长审定，由风管委最终认定。（六）以上各类迁徙（类别调整），最终认定后，必须在7天内将迁徙情况向监事会报备。第三十条第（一）、（

30、二）项的类别认定通过大信贷平台风险分类系统的初分流程审批；第三十条（三）、（四）、（五）项的类别认定通过大信贷平台风险分类系统的调整流程审批。第八章 认定程序和频率要求第三十一条 认定程序（一）初分。由各支行分类操作人员对借款人或交易对手根据财务、现金流量、担保、非财务等因素进行定量和定性分析，结合信贷资产风险分类核心定义、基本特征和特别规定进行初分，形成初分意见，报支行有关负责人审核。本期初分结果与上期分类结果有变动的，应作出详细说明。（二）复审。支行信贷资产风险分类领导小组对大信贷平台风险分类系统填制的信贷资产的信息资料的完整性和初分结果的准确性进行集体讨论并提出审核建议，由支行负责人审核

31、后，上报总行相关风险管理部门。审核结果与初分不一致的，及时返回经办机构调整分类类别。（三）审定。风管委按照本实施细则规定权限负责辖内所属机构上报分类结果的最终认定工作。第三十二条 频率要求。（一）常规风险分类每季进行一次，在每季末月（即3、6、9、12月份）进行，于月底前在大信贷平台风险分类系统中完成分类认定，并于下季首月15日前将台账、会议记录（含形态调整、新增新放初分）一并上报信贷部。（二）新放贷款应在当月月底完成分类认定。当月发生贷款借新还旧、收回再贷、展期、债务转移、信贷合同变更的，应参照新发放贷款进行及时分类认定。如上述贷款未进行减量周转的，分类结果应比原分类结果至少下降一级。（三）

32、在日常信贷管理中，如果发现某借款人或交易对象出现以下情况之一，应立即根据信贷资产风险分类的核心定义和分类标准，按规定的操作程序和认定权限，及时进行风险认定和风险类别调整。1、任何环节发现借款人或交易对手的情况或其他相关情况发生变化，且已经构成了分类调整因素的；2、客户所处行业发生国家政策或经济运行调整变化等新情况；3、内外部贷后管理、监控或检查工作中发现问题的；4、外部审计机构审计过程中，对我行风险分类结果提出异议的；5、其他影响信贷资产偿还的因素发生重大变化的。第九章 风险分类的操作程序 第三十三条 个人类信贷资产风险分类的基本操作程序：（一）收集借款人信息资料，并进行整理和阅读；（二）结合

33、日常信贷管理，在大信贷平台资产风险分类系统中填制客户相关信息资料；（三）信贷人员对信贷资产风险进行分类认定；（四）相关机构或部门组织信贷讨论，并按规定权限认定风险分类；（五）对上报贷审委及风管委审批的风险分类认定，除通过大信贷平台资产风险分类系统逐级上报外，还需通过OA协同管理系统进行逐级审批。 第三十四条 个人类信贷资产风险分类操作方式个人类信贷资产风险分类操作方式，包括单笔分类、批量分类，选择不同交易菜单可对不同业务类型进行分类操作。（一）单笔分类指操作人员通过输入单个客户号或贷款账户进行风险分类。 （二）批量分类指操作人员对信贷客户进行筛选，批量发起符合条件的客户进行分类。第三十五条 自

34、然人其他贷款风险分类的操作程序。（一）客户经理收集借款人信息资料，进行整理分析。（二）客户经理在贷前调查、贷后检查所掌握信息的基础上，运用分类方法，在大信贷平台资产风险分类系统的单笔分类中填制客户基本情况（基本信息、财务状况、非财务因素）、担保分析（保证人风险分析、抵（质）押物风险分析、担保风险分析结论）、明细分析等信息。（三）客户经理综合分析借款人偿还贷款的有利因素和不利因素后，在风险分类初分意见栏中填写初分结果，并报分类管理人员初审。分类管理人员由支行根据实际情况确定，一般由信贷内勤或主办客户经理担任。（四）分类专职或兼职管理人员初审后，支行信贷资产风险分类领导小组讨论并按规定权限审定分类

35、结果，并由秘书岗人员在大信贷平台风险分类系统中进行审批确认，在讨论结束后2个工作日内（遇月末日除外）完成，超权限的提交信贷部复审。支行信贷讨论要有详细的会议记录，记载每个与会人员所发表的意见，并形成会议纪要。（五）信贷部人员复审后，信贷部经理按规定权限审定分类结果，超权限的提交贷审委。（六）贷审委讨论并按规定权限审定分类结果，并由秘书岗人员在大信贷平台资产风险分类流程与OA协同管理系统中进行审批确认，超权限的提交风管委。（七）风管委讨论并按规定权限审定分类结果。第三十六条 自然人一般农户贷款风险分类的操作程序。自然人一般农户贷款风险分类的操作，可通过批量分类方式进行，调查岗客户经理根据前期调查

36、分析情况直接在风险分类初分意见栏中填写初分结果，后续操作与自然人其他贷款风险分类的操作程序一致。第三十七条 信用卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款风险分类的操作程序，按照自然人一般农户贷款风险分类的操作程序执行。第十章 分类管理及考核第三十八条 加强信贷基础管理，是开展风险分类的基本要求和前提条件。开展信贷资产风险分类应做到以下五个方面：（一）建立健全内控机制，严格执行各项信贷管理的规章和细则；（二）实行严格的岗位分工，明确岗位职责；（三）完善信贷档案管理，保证信贷档案的完整和连续；（四）落实授信业务调查（检查）要求，全面掌握受信人的信息；（五）督促借款人或交易对象提供真实准确的财务信息。第三十九

37、条 本行信贷部及各支行根据最新的信息资料，按季对分类工作和分类结果进行分析，分析的内容包括：（一）风险分类总体结果及其结构；（二）报告期分类结果变化情况（迁徙率）及其形成原因；（三）分类过程中存在的主要问题；（四）下阶段的工作目标及措施。第四十条 个人类信贷资产风险分类是信贷管理全过程中的一个常规性环节，对分类后的信贷资产，应根据风险状况及特点采取有针对性的管理措施。（一）对正常类信贷资产，应注意加强风险预警，不放过任何一个可疑因素。（二）对关注类信贷资产，应密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对信贷资产安全的影响，对信贷资产担保有缺陷的，应及时补办担保或改善原有的担保措施，在风险因素未

38、好转之前，一般不增加信贷资产。对符合本行信贷支持政策，满足所设定的投放条件的，可适度给予信贷支持。（三）对次级类信贷资产，应加强信贷资产本息的催收，保证诉讼时效，密切注意信贷资产保证及抵押（质）物情况变化，列入退出范围的，应尽可能地压缩信贷资产。（四）对可疑类信贷资产，应借助法律手段催收，依法追究担保人责任和行使抵押权，并加强对客户的监控，密切注意与客户有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的信贷资产保全措施，防止信贷资产流失。（五）对损失类信贷资产，应及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少信贷资产损失；对确定已造成损失的信贷资产，按有关规定予以核销。

39、第四十一条 客户经理、分类专职或兼职管理人员、支行长、信贷部、稽核内审部、贷审委和风管委是信贷资产风险分类的责任人及责任部门。（一）客户经理的主要职责：1、尽职做好授信业务的调查（检查）； 2、收集并认真审查信贷档案； 3、借助财务分析、现金流量分析、非财务因素分析、担保因素分析等方法对借款人还款可能性进行评估，并在大信贷平台资产风险分类系统中及时填制客户相关信息；4、提出初分建议和理由；5、汇总分类结果和调整情况，上报分类专职或兼职管理人员处。（二）分类专职或兼职管理人员的主要职责：1、对客户经理进行风险分类的技术辅导；2、对客户经理风险分类工作过程进行监督；3、对客户经理风险分类的初分结果

40、进行初审；4、定期对风险分类工作进行总结，并督促客户经理按时上报风险分类结果；汇总分类结果统计表，并按时上报总行；5、建立并及时记载台帐；6、按要求收集整理风险分类资料，如：文件、会议记录、督查记录、报表和文字材料等。（三）支行长的主要职责：1、作为信贷资产风险分类工作的第一责任人，安排并部署本支行的信贷资产风险分类工作。2、不定期在大信贷平台资产风险分类系统中抽查风险分类情况；3、组织本支行信贷资产风险分类领导小组成员进行风险分类的信贷讨论，并根据讨论情况签字确认分类结果；4、根据分类结果，及时提出强化信贷管理的措施。（四）信贷部的主要职责：1、修订、完善信贷资产风险分类的相关细则、操作规程

41、。2、开发和运用信贷资产信息管理系统和风险分类操作系统，提高科技支持风险分类的技术能力。3、组织实施全行信贷资产风险分类工作，做好对辖属支行的辅导检查工作。4、按规定权限审定风险分类结果。5、定期对全行信贷资产风险分类工作进行总结，并按时汇总上报分类信息。6、定期对全行信贷资产风险分类工作进行考核。7、根据风险分类情况，及时提出改进和加强信贷管理的措施。（五）稽核内审部的主要职责：1、对本行信贷资产风险分类相关制度的执行情况进行稽查。2、定期和不定期组织全行信贷资产风险分类稽核检查。3、根据稽核检查情况，及时提出改进风险分类工作的建议。议。（六）贷审委和风管委的主要职责：1、负责全行信贷资产风

42、险分类的推广。2、负责本行信贷资产风险分类相关制度修订、完善工作。3、按规定权限审定风险分类结果。4、落实上级行业管理部门和监管部门的检查整改意见。第四十二条 信贷资产风险分类管理应按照“落实责任、动态调整、定期分析、科学考核”的要求进行。各分类操作人员对信贷资产业务档案资料及各类数据的真实性负责。第四十三条 本行信贷部和稽核内审部应定期和不定期地对风险分类工作进行检查考核，且每年至少组织一次全面检查，检查内容主要包括：（一）风险分类制度的执行情况；（二）风险分类工作的组织实施情况；（三）分类标准、方法、程序的执行情况；（四）分类结果的真实性、准确性（偏离度分析）；（五）风险分类档案的建立和管

43、理情况；（六）分类结果在风险管理中的运用情况。第十一章 呆账准备计提和核销第四十四条 个人类信贷资产风险分类是为判断资产损失（呆账）准备金是否充足提供依据，或者为提取充足的资产损失准备金提供依据。按照谨慎会计原则，合理估计信贷资产可能产生的损失，及时充分计提资产损失准备，至少可达到以下目的：（一）提高抵御风险的能力。（二）真实核算经营损益。（三）保障稳健经营可持续发展。第四十五条 风险减值准备的计提依据。根据信贷资产风险分类结果，按照新会计准则要求，提取一般准备和相关资产减值准备。一般准备是指按照一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。相关资产减值准备是指对债权和股权资产

44、预计可收回金额低于账面价值的部分提取，用于弥补特定损失的准备，包括信贷资产减值准备、坏账准备和长期投资减值准备。其中，信贷资产减值准备是指对各项信贷资产预计可能产生的损失计提的准备，坏账准备是指对各项应收款项预计可能产生的坏账损失计提的准备。信贷资产减值准备包括专项准备和特种准备两种。其中，专项准备是根据信贷资产分类制度对信贷资产进行分类后，按信贷资产损失的程度提取的用于弥补专项损失的准备，特种准备是对特定国家、地区或行业发放的贷款计提的准备。第四十六条 减值准备的计提比例。一般准备的计提比例，原则上一般准备余额不低于承担风险资产期末余额的1%。专项准备的计提比例，应按财政部、金融监管部门等有关规定比例进行计提。特种准备的计提比例，根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。第四十七条 呆账核销参照本行相关制度执行。第十二章 附 则第四十八条 本细则由xx农商银行负责制定和修改，信贷管理部负责解释，自发文之日起施行。第四十九条 原xx农商银行个人类信贷资产风险分类实施细则（x号）同时废止。26