关于完善公司风险管理的建议.docx

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1、关于完善公司风险管理的建议董事会：根据公司对风控总监“做好风险控制部做好公司风险控制工作”的工作指示。最近一段时间个人对目前公司的风险管理工作进行了梳理和分析，有了些思路和想法，现向作出汇报：一、建议提出的思路和方法、写作目的、框架1、写作思路建议提出的思路是在信用担保的特点、全面管理理论的基础上，分析了我公司现阶段风险管理的现状。并根据前述理论及中央企业全面风险管理指引（国资发改革2006108号）、企业内部控制基本规范（财会20087号）、企业内部控制基本规范及配套指引等文件，结合个人过往工作经验和对风险管理的认识提出了一些完善我公司风险管理的建议。2、写作目的建议的提出旨在为建立和完善公

2、司风险管理提供一种选择和思路，以期能为公司的发展提供一些有益帮助。鉴于个人能力、专业、经验所限，文中部分内容或偏重理论，未就实务操作提出具体措施；或有不尽科学合理之处。但考虑到风险管理并非凭借一人之力而为之，所以更为科学的有效的风险管理体系和制度有待公司全员共同制定和完善。3、框架全文共分为四个部分，第一部分介绍了成文目的和框架；第二部门阐述了信用担保的特点；第三部分阐述了融资担保公司面临的风险；第四部分提出了完善我公司风险管理的一些建议。 二、信用担保的特点1、高风险、低收益。信用担保机构只有微薄的担保费收入，而一旦发生担保代偿，则是巨额的赔付支出，明显的收益与风险不匹配。2、代偿风险不可预

3、测。担保机构的代偿风险不像保险机构可以根据统计学等相关法则相对准确的计算保险风险损失概率。这主要是由于信用担保机构的担保项目的金额、期限各异，反担保措施千差万别，客户数量尚不具规模，担保项目的离散性较大，无法精确计算风险损失概率。3、信用担保的本质实际上就是风险的防范或将风险分散和转移。由于担保公司的介入分散了商业银行对企业贷款的风险，这就给担保机构带来了高风险。二、融资担保公司面临的风险融资担保公司的产品是风险，提供的服务是信用，是公认的高风险行业。信用担保风险是风险的一种具体表现形式，指担保机构在实际担保业务运作过程中由于各种不确定性因素影响遭受损失的可能性。具体来讲，融资担保公司面临主要

4、风险可通过下图来呈现：三、我公司风险管理分析（一）内部环境分析1、组织架构根据现代公司治理的理念，公司股东会、董事会、经理层、监事会应形成“各司其职、各负其责、相互制衡、协调发展的关系。治理结构的完善与否直接关系到公司风险管理完善和实施。我公司治理结构已经趋于完善，但现阶段缺少监事会以及经理层。无论从法律层面来讲，还是完善公司治理的需要，都需要完善监事会的建设。即使不能从实质上发挥其应有作用，为应对监管部门的监管，也应逐步完善监事会的建设。关于经理层的一事已经与您沟通过，待时机成熟后补充该岗位。2、发展战略发展战略包括四个部分：愿景、战略目标、业务战略和职能战略。愿景为企业指明了发展方向，战略

5、目标明确了企业的发展速度与发展质量，业务战略明确了企业的战略发展点，职能战略确定了企业的发展能力，通过四个上下相互支撑的组成部分，形成了能够解决企业发展问题的发展战略理论体系。我公司在成立之初就明确了企业愿景和战略目标。公司的愿景是：xxx。战略目标是：xx。随着我公司几大业务的论证和展开，业务战略目标也日渐形成：xx。至于职能发展战略还相对模糊，有待日后逐步完善。个人认为，上述发展战略可作为风险管理和内部控制的出发点和终极目标。3、企业文化企业文化是企业的灵魂，是推动企业发展的不竭动力，其核心是企业的精神和价值观。缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和

6、竞争力。缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。由于我公司成立时间较短，短期内仍无法形成自己的企业文化。4、人力资源人力资源管理，是指在经济学与人本思想指导下，通过招聘、甄选、培训、报酬等管理形式对组织内外相关人力资源进行有效运用，满足组织当前及未来发展的需要，保证组织目标实现与成员发展的最大化的一系列活动的总称。六大模块：人力资源规划；招聘与配置；培训与开发；绩效管理；薪酬福利管理；劳动关系管理。人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低

7、下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。我公司成立时间较短，现阶段人力资源管理仅仅涉及了招聘和薪酬两个模块，培训及绩效管理未展开。5、管理意识公司大部分员工以前未接触过融资担保业务，不排除存在“风险管理只是风险控制部门的事情,与自身无关”的想法。公司现有的风险管理政策、制度主要是针对担保业务操作风险而言的,缺乏对公司信用风险、市场风险等的管理。（二）外部环境分析1、银行方面没有建立与协作银行的风险分担机。公司与银行的合作过程中要承担担保责任,即银行不分担担保风险,这主要是由于我国信用担保业的发展较为落后、还不成体系,在银行业界尚未形成统一的行业形象,使得银行对信用担保机构没有引起足够重视,未能与

8、担保机构分担适当的担保风险。2、法律方面中国银监会等国家七部委年公布的融资性担保公司管理暂行办法首次对融资性担保公司的设立、变更、终止、经营原则、业务范围等予以规范,信用担保机构对中小企业承作的主要就是融资性担保业务,这一规章办法规范了信用担保机构的经营和运作,毕竟也只是暂行办法,某些方面略显粗糙,仍难以满足中小企业信用担保发展的需要。融资性担保公司管理条例正在征求意见阶段，短期内我国融资担保的法律环境仍不能得到改善。（三）内部控制分析1、业务管理（1）担保责任追究现阶段，针对担保风险的发生与否没有奖惩措施和绩效考评措施，未完善担保责任追究制度，无法保证业务流程的有效性。（2）尽调报告提交由于

9、公司前期开拓业务的需要，尽职调查报告送交评审委员会成员的时间较为紧迫，一般当天上午送交报告，下午就要上会。时间紧促，不利于评审会成员充分研究论证报告。（3）法务人员参加尽职调查的必要性和可行性根据省再担保公司披露的信息，其尽职调查分成财务和法律两个方面，但其实际操作情况未可知。就我公司来讲，法务人员参与尽职调查是否必要，还要随着业务的不断推进而论证。如果从审慎角度看，法务人员的参与是有益的。从目前公司法务人员配置来看，现阶段参与尽职调查较难实现。至于成本因素，还有待日后分析论证。（4）部门之间协作以及流程熟悉问题从个人了解情况看，担保业务的整体推进较为顺利。但也存在个别部门协调问题。另外，从近

10、阶段公司内部法律咨询看，部分人员认为熟悉担保业务的操作流程，细节把控不准。2、合同管理合同法律风险管理是企业首要的风险管理。企业设立的目的是开展各种生产经营活动；企业各种生产经营活动所形成的产品或服务是用来交易的；而交易是通过合同来实现的。所以说合同风险管理就是管理和控制交易风险。现阶段，我公司未明确合同管理的策略，也没有相应合同管理的流程及制度。公司员工在签订、履行合同时显得无所适从。3、资产管理本文所称的资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。由于我公司现存的多为固定资产，所以仅对固定资产进行分析。现阶段，公司还没有着手加强对国有资产的管理（包括建立固定资产卡片、日常购置及维护

11、等），未制定相应国有资产管理的制度。4、财务报告财务报告包括了财报的编制、对外报送和分析利用。利用财务报告反映的综合信息，可以分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。5、资金管理资金活动，是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。因公司成立时间较短，资金运转情况较少。故不对资金管理进行评价，但需从流

12、程和制度予以规范。（四）信息系统分析1、业务风险评估系统业务风险评估系统是公司各业务模块的集成系统,集中处理公司风险识别评估、业务操作、风险监控预警、财务处理等一体化综合管理系统。目前，我公司担保项目的风险评估主要依靠业务人员和风控人员对申保企业进行定性分析，缺少先进的风险评价技术和工具，比如风控模型等。2、业务管理系统业务管理系统是用以提高企业运营效率、透明度与控制力、敏捷性的网络系统。现阶段我公司未定制研发担保业务的管理系统，主要不利影响有两个：第一，无法优化业务流程,公司目前业务流程繁琐复杂,从企业担保申请、担保业务受理、担保业务评审、担保合同签订、担保责任解除或担保代偿发生及担保追偿管

13、理,从担保业务的统计到分析评估,均是手工与简单的电子文档处理,使得业务人员既要忙于业务考察分析,还要忙于繁杂的业务数据统计、汇总、分析,缺乏工作效率与工作质量。第二，无法对担保业务过程中产生的大量有价值的业务数据进行整合分析,从而无法把握自身的业务发展规律,无法更好的防范和规避担保风险，也无法准确、高效的对同类型受保企业的经营财务状况等做出指标分析和趋势分析,从而缺乏对受保企业有效的管理和监控缺失信息化,将不利于公司竞争力的提高,同时使公司的可持续发展失去基本保障。记得五月份在同省再担保公司一次座谈中，对方提出了“大数据”应用于担保业务的理念，对担保项目进行地域、行业、金额的分析，以达到分散担

14、保风险的目的。引入业务管理系统的道理正是如此。3、办公系统办公自动化系统主要是公司文件的传阅审批、公司报告的报送反馈、公司通知的下达告知等内部信息沟通交流的系统。现阶段公司未建立办公自动化系统，至于是否建立，需要公司根据自身需要和成本因素进行论证。四、完善我公司风险管理的建议公司现有的风险管理政策、制度主要是针对担保业务操作风险而言的,缺乏对公司信用风险、市场风险等的管理。因此，个人建议引入全面风险管理的理念，结合山东省融资性担保机构分类监管暂行办法，合理构建公司的风险管理体系。全面风险管理是站在企业战略的层面，从公司整体的风险控制出发，对企业进行风险管理。其作用在于从企业战略出发，统一风险度

15、量，建立风险预警机制和应对策略，将风险管理责任落实到企业的各个层面。避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现。全面风险管理系统主要包括全面风险管理的目标系统、实施平台、实施过程。（一）全面风险管理目标系统1、全面风险管理战略目标关于我公司的战略目标，上文已经提到过，即以金融资源配置推动经济资源配置，化解地方企业风险金融，服务地方实体经济发展。可以此作为公司全面风险管理的战略目标。公司的所有风险管理工作均应以该战略目标为出发点和归宿。2、全面风险管理经营目标在公司战略目标的指引下,担保业务的经营目标可设定为：逐步增加为中小企业担保贷款额度,加大中小企业受保户数；通过担保使受保中小企业发展势头强劲

16、；逐步开发、承作新型担保品种,以增强公司盈利能力和风险承受能力,保证公司健康持续发展。3、全面风险管理报告目标公司报送目标可设定为按照“诚信、可靠”的报告原则,“定期报送和按需报送”相结合的报告方式,“财务信息和非财务信息”同时披露的报告格式对内对外报告公司运营状况。公司外部报告对象主要有公司股东、金融办等监管部门。4、全面风险管理合规目标公司的合规目标可设定为严格依法经营。一是遵守公司法、担保法等国家法律,严格按照法律规定经营业务；二是遵守融资性担保公司管理暂行办法、等担保行业相关规章制度办法,符合行业监管要求。（二）全面风险管理实施平台1、全面风险管理内部环境（1）树立全面风险管理理念树立

17、全面风险管理理念是实现全面风险管理的核心要素,可考虑在整个公司内普及全员参与、全程控制、定量定性分析并重、持续动态永久管理全面风险管理理念。全员参与我公司的全面风险管理必须依靠全体员工。全面风险管理不仅仅是制订大量的风险管理政策、报告和规章制度,而且必须渗透于公司内部各个层面员工的思想意识和行为方式中,以使全员具有高度风险意识,并且非常清楚自身在公司风险管理中承担的角色,从而使公司风险管理流程得以真正意义上的贯彻执行。全程控制公司的经营管理是伴随着风险发生的过程,全面风险管理绝非一个独立的管理活动,也不是担保公司经营管理的某个阶段才需要的管理活动,它必须渗透到公司经营管理活动的全过程中。（2）

18、完善人力资源政策公司可考虑制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,主要内容包括:一是是给员工提供畅通的晋升渠道,通职位晋升或级别晋升等保留住核心员工；二是加强员工的培训力度,建立重要岗位定期培训制度,给员工提供同业交流学习的机会,促进员工学习、再学习的积极性,不断提升员工素质；三是设计合理的考核、奖惩办法；四是制定市场化的薪酬计划,按照不同岗位的市场价值制定不低于同业水平的薪资,以实现企业薪资水平的市场竞争力,按照员工自身资历等确定在企业内部的相对价值据以发放薪资,以实现薪资水平的横向合理性；五是制定定期岗位轮换制度,以增强员工对其他岗位工作的认识,培养员工的全局观。2、全面风险管理外部

19、环境由于政府方面和法律方面均属公司单方面不可影响的环境，故仅对银行方面提出一些建议。个人认为，在同银行的合作过程中应积极同其建立战略合作关系，在风险共担、利益共享的基础上尝试建立风险分担机制。我公司已在稳步推进同银行的战略合作，陆续签订了准入协议等。这里主要探讨风险分担和利息共享机制。银行、担保机构、中小企业三者之间,从融资本身来说,受益最大的是银行,因为信用担保机构降低了银行的信贷风险和业务成本,增加了中小企业这一新的利润增长点,按照“风险共担、利益共享”的原则,银行也应承担部分风险,而不应全部转嫁给信用担保机构,否则很容易造成银行的道德风险,从而给信用担保机构造成损失。但就现有市场环境来讲

20、，让银行承担部分责任除了通过政策及法律规定，主要还是要充分调动银行合作、承担风险的积极性。介于合作银行要对担保贷款额承担一定比例的风险,在以不发生担保代偿为前提,担保机构可向其合作银行支付一定比例的担保费作为对银行的一种补偿和激励,共同构建平等、互利、互动的战略合作伙伴关系,确保担保事业的顺利发展。3、全面风险管理内部控制（1）落实问责制度，完善绩效考核落实担保项目问责制度可考虑对担保业务承办过程中的项目主办人、审查人、审批人、监管人等界定了不同责任义务,再加以落实责任追究,实施奖惩措施。为了促进业务人员在控制风险的前提下尽可能多的承办业务,制订相应的奖惩制度是必需的。业务人员通过增加公司业务

21、量来提高公司的收入,而风险管理人员的作用体现在通过减少风险、控制损失的方式来逆向提高公司的盈利,因此,他们是两个完全反方向的工作模式,个人认为统一评定比单独评定更合理有效,而且即期激励与远期激励相结合更有效。具体方案还需人力岗位根据公司情况制定。可考虑将承包额、代偿额，作为考核的主要指标。（2）完善合同管理针对公司的合同管理，法务岗已经拟定了xx市融资担保有限公司法律事务管理办法、xxx市融资担保有限公司合同管理办法、xxx市融资担保有限公司合同会签评审管理办法。（3）完善国有资产管理可借鉴省再担保公司的经验，考虑制定国有资产管理制度，对资产的购置、日常使用、处置等工作予以规范，建立固定资产卡

22、片，有条件的情形下将其录入OA系统。具体工作可由财务部负责。（4）完善资金管理可考虑建立资金授权、审批、运作相关管理制度，明确了各环节的权责职权和岗位分离要求，定期、不定期检查和评价资金活动情况。现阶段，我公司主要投资方式为：委托贷款、保本型银行理财、可能涉及的部分股权投资。由于不同类型投资具有不同风险特征，公司可有针对性的制定不同的制度和决策流程。（5）建立信息披露机制根据山东省融资性担保机构分类监管暂行办法、融资性担保公司信息披露指引的规定，融资担保公司应建立信息披露机制，及时向监管部门报送经营情况、资金运用情况、重大变更事项信息。我公司目前已经初步形成了信息披露报送的惯例，但仍需按照上述

23、两部法律法规予以完善细化，形成机制。4、全面风险管理信息系统（1）办公系统为了便于内部沟通交流、加强学习，可考虑建立办公系统。（2）风险评估系统和业务管理系统关于上述两个系统的搭建思路在下一部分论述。（三）全面风险管理实施过程1、全面风险管理目标与政策设定总体目标是将风险控制在与公司风险偏好相适应并可承受的范围内,建立健全公司管理流程和业务规范,提高经营管理的效果与效率,保障公司与股东、外部监管部门等实现真实可靠的信息沟通,为公司总体战略目标的实现提供有力的保证。风险管理战略与业务发展战略紧密结合,以保证公司的竞争优势和承担的风险一致风险管理过程设计与业务发展战略、风险管理组织架构、外部市场环

24、境一致从风险角度考核担保业务部门业绩,把业务部门行为与业务发展战略、风险管理目标有机结合起来选择达到风险管理目标需要的恰当工具。2、全面风险管理风险识别风险识别是公司在风险发生以前,通过感知和分析等方法,对自身面临的或潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。公司整体风险识别。对于我公司整体而言,风险源可能来自政府、银行、申保企业及公司自身,引发风险的因素有政府政策不稳定的风险、银行的道德风险、申保企业的信用风险以及公司自身的流动性风险等诸多因素,公司风险管理部门应该随时关注可能引发公司整体风险发生的因素,健全重大风险、特定事件的处理应急机制。3、全面风险管理风险评估风险的评价应着眼于公司

25、的所有业务。限于篇幅关系，这里仅分析担保业务。担保业务风险评估系统可考虑分为违约性检查、客观数据检查、主观判断检查三部分。以提升公司业务效率和风险评估客观性,同时加强对公司保后监管、风险定价及续保决策等方面的指导。违约风险是通过检查企业是否具有违约的风险，比如濒临破产停产、涉及付款的重大诉讼等。客观数据检查可考虑引入风控模型，明确担保项目的评审标准，通过数据的分析得出企业的风险情况。主观检查判断是对上述两项的补充。可考虑从申报企业的行业情况、未来发展、资信、反担保情况来设定提示性问题，对申保企业综合评定。4、全面风险管理风险应对（1）风险应对方法风险应对的方法很多,最常用的有回避风险、自留风险

26、、预防风险、分化风险等。因上述方法是规避风险通行做法，并无新颖之处，这里不展开讨论。（2）风险应对技术业务风险管理技术建立业务信息管理系统,随时获取担保业务敞口的分布和集中情况,及时收集、汇总在某地区、某行业、某产品以及某个风险级别方面的担保业务情况,为信用风险管理提供充分的历史统计数据支持。从地区集中度、行业集中度、单一客户集中度、关联客户集中度、大额客户集中度以及同类客户集中度等指标量化风险暴露。从客户风险限额、行业风险限额、地区风险限额和产品风险限额等指标,规定担保机构的风险承受度,实现既定风险承担下经济效益的最大化。操作风险管理技术建立稳健的操作风险文化,完善公司治理结构,加强公司内部控制,强化业务运行审计建立有效的内部信息交流制度和报告制度,确保业务运行的效率和效果。建立操作风险历史数据库,设置关键指标体系,以便记录损失及其程度,为操作风险管理者提供科学依据。以上是个人对于公司风险管理的一些想法，希望能给我公司的发展提供一些帮助。文中还有许多不完备、不成熟的地方，请批评指正。风控总监二一六年六月二十日11