房地产公司内部控制-投资管理-流程描述.doc

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1、公司名称xx实业有限公司流程名称投资管理流程描述本流程涉及制度l xx房地产（集团）股份有限公司控股子公司重大投资决策制度l xx房地产（集团）股份有限公司重大投资决策制度l 办公制度汇编l 财务管理规定流程总述本流程包含以下内容及主要步骤：投资规划、投资项目前期、投资项目实施与管理、投资项目后期。本流程旨在规范公司的投资活动，提升资金的使用率，防范和控制相关的投资风险。主要涉及部门与人员有：计划部、投资管理中心、机关本部、公司管理层等业务环节1. 投资规划2. 投资项目前期3. 投资项目实施与管理4. 投资项目后期1.投资规划1.1投资工作规划xx公司制定五年发展规划，对外部发展环境、公司自

2、身情况、集团发展目标等进行分析，并明确公司自身发展目标，以及相对应的五年投资规划，包括投资方向、地域布局、产品类型等。每年，公司根据集团要求及发展规划要求，结合内外部情况，制定年度工作计划，对当年投资目标、投资思路等进行明确。公司根据实际操作流程建立完善投资管理制度，涵盖xx公司本部及异地项目部投资管理操作内容包括：1) 投资工作整体规划及投资计划的制定等工作内容；2) 项目信息收集的工作要求及内容，包括收集汇报经济情况、项目信息的工作要求、汇报、跟进处理等要求；3) 投资项目市场调研、立项、具体规划方案、定位成本及目标成本制定等工作流程；4) 项目日常管理监控工作，包括系统登记、月度信息收集

3、统计等工作；5) 投资项目异常情况的汇报与处理；6) 投资项目后评价工作内容及要求。1.2年度投资计划xx公司经营班子与机关本部董事长、总经理、投资管理中心等沟通制定年度经营计划及投资任务，然后本部投资管理中心根据沟通确认的结果，下发xx公司X年经营计划任务书，其中明确了当年投资项目的各项计划任务。2.投资项目前期2.1项目信息收集xx公司计划部人员每周在市场上收集经济环境、行业信息，以及土地相关信息，消息主要通过以下途径取得：各类新闻及行业研究市场的公告政府一级开发渠道通过与有土地资源的合作方合作收集信息经过整理后编制政经概要周报，内容包括国内外经济环境分析，行业政策分析、土地市场信息等等，

4、周报给副总经理、总经理、董事长等领导审阅。计划部同时登记佛山市土地信息统计电子台账，记录本地土地挂牌信息、用地勾地信息等。异地项目部由综合部收集项目信息，登记土地信息统计台账。2.2投资项目调研与立项区域公司对机关本部传达的投资项目信息及本公司收集的信息进行进一步研究后，选出有投资潜力的项目，然后进行市场调查研究，编制市场调研报告，并对立项成本进行测算及编制立项成本测算表，内部讨论后认为符合立项条件，进一步编制立项报告、关于XX地块摘牌的请示，总经理讨论会通过后，由董事长签字并加盖公章后上报集团投资管理中心。对于异地项目部，可行性研究工作由异地项目部综合部牵头进行，并编制调研报告、立项报告，由

5、异地项目部总经理办公会审核通过，总经理签发后，上报xx公司，之后流程与xx公司本地项目一致。2.3项目可行性研究机关本部对于经过总经理、董事长同意立项，且指示需要进行再次调研的项目，由投资管理中心与品牌管理中心组建调研小组，在项目当地进行调研，核实立项报告信息的真实性，分析影响立项成本测算的因素是否考虑充分等。调研组完成调研后编制调研报告，由投资管理中心与品牌管理中心总经理签发。2.4投资项目决策投资项目经过前期调研及后，机关本部通过总经理办公会进行审议，副总经理、总经理、董事长等根据项目调研材料进行深入讨论，并审议最终允许执行的项目，最终由投资管理中心分管副总、总经理、董事长分别在文件传阅单

6、上批示并签字，确定项目审批通过，同向xx公司下发关于XXX项目考核标准的通知，确定该项目经营目标。3.投资项目实施与管理3.1投资项目规划取得项目后，xx公司对应项目部、异地项目部进行项目总体规划设计，进行定位成本测算，并交xx公司本部审核及与机关本部投资管理中心讨论修改，最终编制关于项目定位成本报告、定位成本测算表、项目规划总平图等，提交机关本部投资管理中心组织审核检查。与机关本部沟通并修改后，xx公司上报总经理签字盖章的目标成本，同时投管中心下达项目目标成本利润责任书对于异地项目部，关于项目定位成本报告、定位成本测算表、目标成本等均由异地项目部综合部牵头编制，上报xx公司前均需经过会议讨论

7、并由总经理签发。3.2投资项目月度报表每月，营销、计划、财务等部门整理数据，由计划部汇总编制月统计报表，报表包括项目销售情况、建设情况、资金情况、交楼情况等信息，报表上报机关本部，并发送经营班子传阅。每月，计划部收集各项目信息，编制上月总结及次月计划，对各个项目的情况进行逐一总结分析及制定计划，将工作落实到各部门，然后以通知形式发各部门。对于异地项目部，每月由异地项目部综合部牵头按照模板格式编制月统计报表、上月总结及次月计划，上报xx公司计划部汇总。3.3投资项目登记项目立项后，计划部即在明源系统中建立项目档案，对项目基本信息、确定的目标成本等进行登记。异地项目部经办的项目则由基地项目部综合部

8、经办人录入系统。3.4投资项目账务处理项目发生各项费用支出时，须由经办人在明源系统中选择对应项目、对应费用类型，然后提交部门经理、财务总监、总经理、董事长（500万以上）审批。系统根据设置好的规则自动抛转数据，会计在系统中执行制单操作生成凭证，审核岗审核入账。3.5投资项目减值公司在月度经营分析会上关注各项目运作情况，并留意市场行情。如发现某投资项预计可回收金额低于项目成本，则需进行减值。财务部经理编制减值报告，说明减值原因、测算结果等，提交总经理、董事长审批后，会计进行制单，审核岗审核入账。4.投资项目后期4.1投资项目退出处置本部尚未统一出台投资项目终止、退出的制度指引，xx公司目前也尚未发生退出情况，请参见本部投资管理流程。4.2投资项目后评价项目结束后，xx公司计划部组织项目所有相关部门人员编写项目后评价报告，分析回顾项目全过程情况，以及总结经验教训等。项目后评价报告打印成册交经营班子及各部门审阅，同时发送机关本部投资管理中心。