商业保理有限公司风险管理办法模版.docx

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1、XXXX商业保理有限公司风险管理办法商业保理有限公司风险管理办法 目 录第一章 总则第二章 风险管理组织体系第三章 风险分类第四章 风险分级标准第五章 风险管理流程第六章 风险控制内容第七章 风险管理的考核与监督第八章 附则第一章 总 则第一条【目的和依据】为促进商业保理有限公司（以下简称“XX保理”）依法合规经营，防范和控制合规风险，促进XX保理稳健、持续发展，根据XX集团合规管理规则等有关规定制订本办法。第二条【适用范围】本办法适用于XX保理业务项目运行过程中的风险管理，包括但不限于业务项目的开发与立项、立项项目的审批、决策和执行、项目执行后的持续管理等。 第三条【风险管理的目标】风险管理

2、的总目标是通过建立健全风险管理体系，使公司在确保资金安全的前提下，实现收益最大化。具体目标如下：（一） 保证公司业务、财务及其他管理信息真实、完整；（二） 保障公司内部责任人员各司其职、各负其责；（三） 预防各类违法、违规行为，确保经营风险可控；（四） 保障公司发展规划和经营目标的顺利实现。第四条【风险管理的基本原则】风险管理应遵循以下原则：（一） 独立性原则：风险管理岗位应当保持独立性，以职权独立履行管理职责，风险管理人员应避免与其承担的其他职责产生利益冲突；（二） 全面性原则：风险管理应覆盖公司的所有部门、岗位和人员，应贯穿决策、执行、监督、反馈全过程，任何决策或操作均应有案可查；（三）发

3、展性原则：风险管理制度必须具有前瞻性，并随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境和国家法律法规、政策制度等外部环境的改变适时进行修改和完善；（四）有效性原则：风险管理制度及执行过程力求科学、合理，依法依规进行的风险管理，具有权威性和有效性，全体员工必须维护风险管理制度的有效执行。第二章 风险管理组织体系及职责第五条【风险管理的主体】风险管理的主体包括：（一） 董事会；（二） 风险控制委员会；（三） 总经理及总经理办公会议；（四） 法务合规部；（五） 公司职能部门。第六条 【董事会的风险管理责任】（一）审议批准有关公司发展的重大事项；（二）监督公司风险管理相关制度的执行；（三）指导、监督总

4、经理、风险控制委员会委员进行投资风险管理工作；（四）完成其他应由董事会负责的风险管理事项。第七条【风险控制委员会】风险控制委员会是进行风险控制与风险管理的机构，对董事会负责，依据风险控制规则，负责对项目风险进行集体审议。 第八条【风险控制委员会的组成】风险控制委员会成员公司董事会决定，原则上主要由上级主管机构相关人员组成，必要时可外聘顾问及XX集团相关成员，外聘人员在任期内参加会议具有同等投票权；风险控制委员会人数应为奇数。第九条【风险控制委员会的职责】 （一）审查项目报告、项目调查经办人员分析报告及有关批准文件、可行性研究报告等其他要求提供的文件；（二）综合评估项目各种风险，并采取必要措施把

5、风险控制在可承受范围之内；（三）监督和评估风险管理项目执行情况；（四）审议通过并上报保理、融资等项目；（五）审议其它风险管理事项。第十条【风险控制委员会会议规则】风险控制委员会会议由总经理召集和主持。常务副总经理认为必要时，有权提议召开临时会议。 出席会议的人员包括风险控制委员会的全体委员。公司董事、监事和其他相关人员可以根据会议通知列席会议。 召开风险控制委员会会议，应当于会议召开三日前以书面、电子邮件或通讯等方式通知全体委员以及需要列席会议的相关人员。会议通知应包括以下内容： （一）会议时间、地点和召开方式； （二）会议期限； （三）事由及议题； （四）发出通知的日期。 参会人员应于会议召

6、开前告知公司是否参加会议。会议需有三分之二的委员参加方可举行，每名委员均有一票表决权，最终形成的决议必须获得与会三分之二以上委员通过。决议通过后应当提交董事长审批，董事长对风险控制委员会的决议有一票否决权，重大风险事项董事长应当提交董事会决定。在保障委员充分表达意见的前提下，会议可以采取现场会议、视频或电话会议等方式召开。风险控制委员会决议，应当由出席会议的委员签字确认。第十一条【总经理及总经理办公会议风险管理职责】（一）负责审议通过公司各项规章制度；（二）负责建立和完善内部组织机构，保证公司管理的各项职责得到有效履行；（三）掌握公司所面临的重大风险及其状况，及时调整风险管理策略；（四）综合评

7、估各种风险，采取必要措施将风险控制在可承受范围之内；（五）负责其他由总经理及总经理办公会议承担的风险管理职责。第十二条【法务合规部风险管理职责】法务合规部配备专业风险管理人员，对公司经营过程中的风险进行管理和控制，主要承担下列职责：（一）拟定公司风险战略和风险管理基本政策，监督检查有关执行情况；（二）制定公司的风险指标，跟踪落实执行情况；（三）检查各部门风险控制的职责、权限及报告制度，确保公司风险管理决策体系的有效性，确保公司从事的各项业务所面临的风险控制在可以承受的范围内；（四）对公司在信用、市场和操作等方面的风险控制情况进行监督，提出完善公司风险管理和内部控制的意见；（五）建议管理层和各部

8、门采取必要措施，有效识别、评估、监测、控制和缓释风险；（六）制定风险分类分级标准；（七）项目立项后、审批前出具意见，查验保理项目相关资料，审核保理项目合同文本，参与合同签订前的有关审核及合同面签，审核应收账款转让通知书、确认函及相关资料；（八）总经理授予的其他职责。第十三条 【保理业务部风险管理责任】（一） 履行一线风险控制职能，执行具体的风险管理制度；（二） 建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责；（三） 针对业务主要风险环节制定业务操作流程；（四） 依照公司业务操作规范及现场调查规则开展业务；（五） 发起项目立项，制定项目方案及撰写可性行报告；（六） 对项目履行进行跟踪监控，及时反馈履行情

9、况；（七） 其它相关事宜。第十四条【财务资金部风险管理责任】（一）严格履行会计法、会计准则等国家会计法律法规和公司各项会计制度；（二）核算公司经营活动，保障会计信息客观、公允；（三）通过会计系统，对资产、负债、收入、支出进行有效管理，保障资金财产的安全运营；（四）分析、监控公司财务状况和资产质量状况，及时与有关部门沟通；（五）参与项目评审，控制项目财务风险； （六）确保业务项目资金来源并与项目进程有效衔接，避免公司因资金不到位承担违约责任；（七）充分运用多种融资方式，提高资金运用效率，把握融资成本与收益率的合理比例，控制公司融资成本；（八）管理公司自身授信信用，根据风险承受度控制融资规模，适度

10、负债，确保应有的对外偿付能力，避免罚息、拖延利息和延误借款归还风险；（九）与银行或其他投资企业建立金融合作关系；（十）确保公司的融资活动符合国家法律法规；（十一）办理其它相关事宜。第十五条 【综合部风险管理责任】（一）严格履行公司行政事务管理制度；（二）负责公司工作计划管理和行政管理考核；（三）推行公司人力资源组织建设体系，完善公司品牌管理制度；（四）管理和使用公司及公司关联印章、证照；（五）负责公司各类档案管理、检查、督导等工作；（六）负责公司固定资产的采购、管理和维护；（七）管理其他行政事务。第三章 风险分类第十六条【风险类别】根据公司面临的风险特征，对风险分类如下：（一）信用风险：指由于

11、卖方、买方、担保方等相关各方不能履行合约而导致损失的风险；（二）操作风险：指公司由于不充足的人员或不完善的内部流程、系统而产生的直接或间接损失风险；（三）流动性风险：指由于资产流动性不足而导致不能及时满足业务部门资金需求或业务不能正常开展或增加业务成本等风险；（四）市场风险：指由于市场价格、利率或汇率的变动等对公司资产价值产生不利影响的风险；（五）法律风险：指公司违反法律法规所带来的风险；（六）系统风险：指公司所处市场环境、国家政策、监管政策变化而引发的风险。第四章 风险分级标准第十七条【风险级别标准】公司对风险的分级，依照风险的影响程度和是否可自行解决两个方面，把风险分为五级：A级：由于非人

12、为因素产生的业务差错、系统故障等，未造成实际损失或损失较小，对公司信誉负面影响轻微，可由出险部门自行解决的风险；A级：由于非人为因素产生的业务差错、系统故障等，对公司的正常运作、经营和信誉影响较小，但出险部门不能自行解决，需要协调其他部门方可解决的风险；A：由于人为因素产生的业务差错，或发生未授权业务操作，或发生违规业务等，给公司造成较大损失或较大负面影响，影响公司正常生产经营但出险部门可自行解决的风险；A：由于发生涉案、诉讼事件等给公司造成重大损失或重大负面信誉影响，影响公司正常生产经营活动且出险部门不能自行解决，需协调其他部门方可解决的风险；A：对公司的经营、信誉造成严重破坏，可能使公司遭

13、受重大经济损失或无法正常运行的各类风险。 第五章 风险管理的流程第十八条【风险管理流程】风险管理流程是风险循环处理及反馈的流程，分五个阶段：（一）制定风险政策与目标：公司管理层根据公司风险管理环境、风险偏好和风险容忍度，制定统一的风险管理政策，设定风险管理的目标并落实到公司制度、职能分配和流程管理中；（二）风险评估：按照风险收益平衡原则，决定是否需要采取措施来减少、避免、转移和承担风险；（三）风险控制：建立沟通机制，保证对风险的处理及时准确；（四）风险监测：在潜在的风险变得严重之前，对其进行识别和管理，清晰记录风险损失事件，对不同类别风险的发生原因、情形和后果进行经验分析；（五）风险报告：业务

14、部门应将已经发生的风险事故进行分级并及时上报法务合规部，法务合规部不定期对风险事件进行汇总；（六）风险应对：各部门应将风险事件相关情况和风险应对建议方案报送法务合规部，法务合规部对风险应对方案审核后，由风险控制委员会批准实施。第六章 风险管理的内容第十九条 【保理业务风险管理的内容】保理业务的风险管理主要是指对公司开展的各项保理业务,按照内部流程及管理环节进行风险识别与管理，包括项目的立项，尽职调查，谈判，审批与实施，项目日常管理，纠纷处置等各个环节。（一）立项风险管理的内容1、项目投向应符合国家法律法规，产业政策、金融政策和公司总体发展战略的要求；2、明确自身市场定位，在重点行业、优势行业中

15、开展业务；3、按规定履行风险控制委员会会审及落实会审意见程序。（二）尽职调查风险管理的内容1、参加调查的人员应勤勉尽职，确保调查结果客观、审慎、严谨、专业、独立，对调查结论的真实性、准确性和全面性负主要责任；2、尽职调查应重点对卖方所处行业、卖方拟建项目、担保情况和保理业务种类的风险进行深度分析；3、尽职调查的程序应严格遵守公司规定，确保现场收集的信息符合风险控制的质量要求。（三）项目谈判、审批与实施风险管理的内容1、项目谈判方面：保理业务以卖方为核心服务对象，应从卖方企业本身及企业外部两方面入手，防范卖方与买方合谋欺诈骗取保理款。2、交易结构安排方面：应根据项目的风险程度，合理选择保理品种、

16、保理期限、融资支付方式、担保措施、保理费率等。3、审批流程方面：严格执行法务合规、常务副总经理、总经理、风险控制委员会层级集体决策审批流程。4、合同制定方面：保理合同必须明确约定卖方及买方的权利义务，尽量完善担保措施和回购程序，保障公司的合法权益。5、签约手续方面：项目签约所涉及的风险环节必须符合法律法规，对重要手续的办理坚持按照公司流程进行审批，防范操作风险。6、合同执行方面：及时落实合同及项目设定的各项风险控制措施，包括但不限于在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统办理应收账款转让登记，办理担保物登记手续，履行纳税义务及保险责任等。7、款项发放方面：款项发放必须满足合同规定的付款条

17、件，并符合财务审批流程。（四）日常管理风险管理的内容1、及时掌握买卖双方的经营与财务状况，监督卖方对融资款项的正常使用；2、保证保理项目应收账款按时足额回笼，如未能按时到帐，应视情况分别采取电话催收、上门催收、通知担保人、寄送律师函、提起诉讼等有效手段进行催收；3、密切关注卖方（担保人）及买方关闭、停产、停业、合并、分立、重组、上市、经营恶化、重大法律纠纷等可能产生的风险，及时制定防范和化解风险的对策；4、对风险项目进行评估和管理，规范资产质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良资产的真实状况，确保资产质量的真实性；5、逐步建立完善的客户信息系统，全面掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力及非财

18、务因素等信息；6、通过优化组合保理业务品种、期限、客户、地区、行业、授信额度，实现资产风险合理分散，克服保理项目的集中性和单一性缺陷，提高保理资产的安全性。第二十条【金融业务风险管理的内容】金融业务风险管理主要是指直接借入银行资金及与其他金融机构开展的各项金融业务的风险控制。（一）融资额度控制方面：应根据公司计划以需定筹，结合公司融资的承受能力，使未来公司收益与融资成本相匹配，适度负债；（二）融资成本控制方面：不断提高公司信用等级，与各类金融机构合作，优化借款组合方式，高低利率结合、长短期限结合，最大限度降低融资综合成本，同时，加强自有资金调配，做好资金使用与回笼计划，把握融资成本与收益率的合

19、理比例，避免不必要融资；（三）项目衔接控制方面：密切跟踪金融机构对保理项目再保理融资申请的审批情况，保证与项目进程有效衔接，避免公司因资金不到位承担违约责任；（四）借款归还控制方面：全面掌握借款到期情况，及时办理资金到期还款或续接申报工作，避免罚息、拖延利息和延误借款归还，维护公司融资信用。第二十一条 【项目评审风险管理的内容】项目评审风险管理的内容主要包括：（一）按照公司相关制度的规定及保理项目操作规则分步评审；（二）项目评审应坚持客观、公正、严谨、专业和独立的原则；（三）项目审核的基本要点包括：资料完备性、行业成长性、经营管理能力、财务状况、合法合规性、保理品种的适合性、安全性、收益性及风

20、险可控性。其中，风险可控性主要审核以下几个方面：（一）审核卖方在面临产品和原材料价格波动、供求关系变化及受到政策变动、利率汇率波动、配套生产条件恶化等不利因素影响的情况下可能出现的风险程度，并判断保理方案中所设定的风险控制措施是否足够；（二）审核在买方违约不支付应收账款时，公司所能够采取的处置措施，包括连带责任担保、抵押担保、回购等所设定的各类保证措施；（三）审核担保人、卖方及买方的关联关系，对于属于关联方的，应严格审核关联方的经营、财务等情况以及关联程度，防范虚假贸易融资及转移资金等风险因素。第二十二条 【法律事务风险管理的内容】法律事务风险管理的内容主要包括：（一）保理项目合法性审查：法务

21、合规部在对保理项目方案进行初审时，一并对保理项目方案、品种进行审查，并就可能存在的法律风险及其防范提出意见和建议；（二）合同文本及其他文件的法律审查：公司各部门在日常经营管理中需要对外签署合同及其他文件的，都应提请法务合规部进行法律审查，法务合规部要从法律角度进行审查，视项目的具体情况简单签署意见或出具法律意见书；（三）制作标准合同文本：对于公司业务过程中普遍运用的业务模式，法务合规负责制定标准合同文本，防范合同风险；（四）诉讼和仲裁案件的管理：审查诉讼案件的立项，参与和配合司法机关及仲裁机构对案件的审理，负责案件代理律师的聘用和管理，督促、指导和检查案件的办理；（五）履行公司法律顾问职能：负责或参与公司业务活动中的法务谈判，协助业务部门设计和完善项目方案，处理公司重大经营活动中的法律事务，为公司重大经营决策提供法律意见；负责公司内部的法律咨询、指导及公司外聘律师的选聘和管理。（六）其它应当由法务合规部承担的风险管理任务。第七章风险管理的监督第二十三条 【风险管理的监督】各部门应以主要业务流程为重点，对风险管理的实施情况进行监督，对监督过程中发现的问题，应当分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并及时向公司管理层报告。第八章 附 则第二十四条 本制度由风险控制委员会授权法务合规部负责解释和修订，自发布之日起施行。风 险 管 理 架 构 图 10