银行单位公务卡业务操作规程(试行)》模版.doc

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1、xx银行单位公务卡业务操作规程（试行）xx总发xx128号，xx年7月3日印发第一章 总 则第一条 为规范xx银行单位公务卡业务开展与会计核算，根据银行卡业务管理办法（银发199917号）、浙江省省级预算单位公务卡管理办法（浙财库xx16号）、xx市越城区人民政府办公室转发越城区财政局关于越城区财政国库管理制度改革方案的通知（越政办发xx60号）和关于印发的通知（越财库xx6号）等有关规定，特制定本制度。第二条 单位公务卡是指以单位名义申请的贷记卡，仅用于本单位同城特约委托收款业务，不得用于消费等支出和现金支取。第三条 公务卡的发卡行（以下简称发卡行）是指办理国库集中支付业务的代理银行，原则上

2、应选择预算单位零余额账户开户银行作为公务卡发卡行。第四条 为保障金融信息安全，加强对公务卡监控和管理，预算单位公务卡统一使用“6”字头的银联标准贷记卡。公务卡采用统一格式、统一标记形式进行发放。单位卡为非实体卡，单位卡信息由预算单位财务人员保管。第五条 单位公务卡账户不计付利息。第六条 单位公务卡的信用额度，由预算单位根据5个连续工作日最大托收资金量提出申请，由财政局根据各预算单位的申请并结合国库集中支付资金流量测算确定并通知发卡行。 预算单位单位公务卡需变更授信额度的，由预算单位提出申请，报财政局审批并书面通知发卡行。第七条 单位公务卡仅用于办理同城委托收款业务，在委托收款扣款成功后，发卡行

3、应及时通知预算单位将资金归还至我行单位公务卡账户。第二章 业务流程第一节 单位公务卡开户第八条 纳入国库集中支付的预算单位可申请开立单位公务卡，且每个预算单位只可申领一张单位公务卡。申领程序为：预算单位向财政局提交开卡申请，经财政局审核后，出具批复书送发卡行。发卡行审核后随同开立专用账户等相关资料送人民银行账户管理部门核发开户许可证。第九条 单位公务卡开户（一）柜员凭开立专用账户相关资料、单位预留印鉴卡在柜面系统“1151单位公务卡开户”交易进行开户。其中同一所属财政局下的预算单位代码如存在非销户状态账户则不允许重复进行开户。输入要素为：客户号、客户名称、所属财政局编码、预算单位代码等。（二）

4、交易提交成功后，系统自动生成以628219580开头的银联卡号、“2170101单位公务卡”账号和“1360902单位公务卡垫款”账号。其中单位公务卡账户状态为“预开”。打印通用空白凭证作主凭证，其他凭证作附件。第二节 单位公务卡维护第十条 单位公务卡维护（一）柜员凭人行核发的开户许可证及与预算单位约定的申请材料通过柜面系统“1152单位公务卡维护”交易对单位公务卡账户进行启用业务操作；变更、停用、销户需单位提出书面申请后方可进行相应的业务操作。输入要素为：单位公务卡账号、截止有效期、联系人手机号、授信额度、免息期等。其中免息期统一按现行规定输入“10”。（二）交易提交成功后，打印通用空白凭证

5、作主凭证，其他凭证作附件。（三）其它注意事项1、单位公务卡“预开”状态可做启用、销户操作；“启用”状态可做变更、停用、销户操作；“停用”状态可做启用、销户操作；“变更”操作后单位公务卡状态仍为“启用”。2、单位公务卡只有在“启用”状态时可以进行账务处理。3、业务类型为“销户”的，单位公务卡账户余额和垫款科目余额需为“0”时方可进行单位公务卡销户操作。“预开”状态的单位公务卡选择业务类型为“销户”时，界面上的要素仍需输入，除账号外其它要素按统一规定输入“0”值。4、该交易需会计主管授权。第十一条 当业务类型为“启用”、“变更”、“停用”时，系统处理成功后自动向财政发送605交易报文。同时系统自动

6、不定时接收财政发送的607交易报文，对单位公务卡账户状态进行自动变更。第三节 单位公务卡还款/取款第十二条 代理业务签约及批扣（一）单位公务卡账户可与中间业务、小额支付等代理业务进行签约。（二）同城委托收款批扣时，当单位公务卡账户无溢缴款或溢缴款不足扣款时，系统自动对其不足金额部分发放垫款并进行扣款。（三）单位公务卡同城委托收款批处理扣款成功后，会计分录为：借：1360902单位公务卡垫款 贷：2170101单位公务卡借：2170101单位公务卡 贷：过渡科目（四）发卡行应于发生垫款3个工作日内书面或1个工作日内短信通知预算单位有关托收事项，以便预算单位及时还款。（五）在同城委托扣款时，单位公

7、务卡项下的垫款户已有余额与该笔批扣需放垫款金额之和应小于等于启用时设置的授信额度，反之则该笔批扣不能成功。第十三条 单位公务卡的还款免息期（银行托收支付日至预算单位最终还款日）为10天（到期日为节假日时自动顺延至下一工作日）。预算单位收到发卡行的书面或短信通知后，在规定的还款免息期内向财政部门以财政直接支付方式办理申请，财政部门审核同意后将托收资金归还至单位公务卡账户。第十四条 单位公务卡还款/取款（一）柜员凭客户提供的转账支票、财政直接支付凭证或分割单通过柜面系统“1153单位公务卡还款/取款”交易对单位公务卡账户进行欠款还款或溢缴款转账取款。（二）当“业务类型”选择“缴款”时，输入单位公务

8、卡账号、交易金额、付款账号等。其中“付款账号”输入财政直接支付方式下的财政零余额账户。若单位公务卡账户关联的垫款账号有余额时，缴款后系统自动按同城委托扣款先后顺序归还垫款账号项下欠款；当缴款金额大于该垫款账号项下全部欠款时，溢缴款部分将留存于单位公务卡账户。交易提交成功后，打印通用空白凭证作主凭证，其他凭证作附件。会计分录：借：201/999 贷：2170101单位公务卡贷：-2170101单位公务卡 贷：1360902单位公务卡垫款（三）当“业务类型”选择“取款”时，输入单位公务卡账号，系统自动显示账户可用余额。其中取款金额应小于等于溢缴款金额。交易提交成功后，打印通用空白凭证作主凭证，其他

9、凭证作附件。会计分录：借：2170101单位公务卡 贷：201/999第四节 单位公务卡违约金扣收第十五条 单位公务卡批扣欠款超过还款免息期的，我行再允许2天宽限期。超过免息期加宽限期天数的未还欠款，需按罚息利率收取欠息。第十六条 因发卡行超过规定时间未通知预算单位有关托收事项而产生的罚息等相关费用，由发卡行承担；因预算单位未及时办理申请支付手续而产生的罚息等相关费用，由预算单位承担。第十七条 单位公务卡违约金扣收（一）柜员通过柜面系统“1154单位公务卡违约金扣收”交易对单位公务卡账户进行欠息归还操作。输入要素为：批扣日期、批扣流水号、还款积数、罚息年利率、付款账号等。其中“还款积数”输入值

10、为不大于“计息积数”数值；“还款罚息”由系统按“还款积数”、“罚息年利率”自动计算并显示。（二）交易提交成功后，打印通用空白凭证作主凭证，其他凭证作附件。会计分录：借：201/999 贷：50115其它利息收入第五节 单位公务卡冲账第十八条 单位公务卡冲账（一）柜员凭冲账审批表通过柜面系统“1155单位公务卡冲账”交易对单位公务卡账户发生的还款、取款、归还欠息等原交易进行冲正。（二）交易提交成功后，打印一联通用空白凭证作冲账凭证，其他凭证作附件。再打印一联通用空白凭证作冲账替代凭证，原业务凭证作附件。会计分录与原分录相反。（三）其它注意事项1、单位公务卡账户状态为“销户”的，不允许进行冲账。2

11、、同城委托批处理扣款不能冲正。第六节 单位公务卡信息发送 第十九条 发卡行需在每个对公营业日将预算单位同城委托批扣信息发送财政。柜员通过柜面系统“1156单位公务卡信息发送”交易，输入财政局编号与批扣日期，提交成功后系统自动向财政部门发送606报文进行对账。第七节 报表系统相关查询第二十条 柜员可通过网点报表系统“清单类”“国库集中支付”“单位公务卡账户查询”对发卡行已开立单位公务卡账户信息进行查询。 输入项为空时显示本网点全部单位公务卡账户信息。报表显示内容包括：卡号、账号、垫款账号、户名、开户柜员、预算单位代码、还款免息期、截止有效期、授信额度、授信日期、授信到期日、联系人手机号码、状态等

12、。 第二十一条 柜员可通过网点报表系统“清单类”“国库集中支付”“单位公务卡欠款查询”对发卡行单位公务卡同城委托收款批扣欠款信息进行查询。输入项为空时显示本网点全部单位公务卡欠款信息。报表显示内容包括：卡号、账号、户名、欠款总金额、最早欠款日期、欠款笔数等。第二十二条 柜员可通过网点报表系统“清单类”“国库集中支付”“单位公务卡欠款明细查询”对发卡行单位公务卡同城委托收款批扣欠款明细信息进行查询。“账号”与“卡号”项不输入为空时显示本网点全部单位公务卡欠款明细信息。报表显示内容包括：账号、卡号、户名、交易日期、流水号、摘要、托收金额、最后还款日期、欠款金额、罚息积数、状态（删除、欠款、结清）等。第二十三条 柜员可通过网点报表系统“清单类”“国库集中支付”“单位公务卡还款查询”对发卡行单位公务卡欠款还款信息进行查询。报表显示内容包括：卡号、账号、户名、还款金额、还息积数、交易日期、交易流水号、状态（正常、已冲）、批扣日期、批扣流水号等。第三章 附 则第二十四条 本规程由会计结算部负责制定、解释和修改。 第二十五条 本规程自发文之日起执行。 7