财务负责人绩效考核管理办法模版.docx

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1、财务负责人绩效考核管理办法第一章 总 则第一条 为加强xx现代物流有限公司（以下简称公司）财务监督，完善内控机制，督促外派财务负责人正确、有效履行工作职责，充分发挥其工作积极性和创造性，依据中华人民共和国会计法、xx现代物流有限公司委派财务负责人管理制度等有关规定，制定本办法。第二条 考核范围本办法所指绩效考核的对象是xx现代物流有限公司（以下简称“xx”）所委派的财务负责人。第三条 考核周期考核分为月度和年度考核。第四条 绩效考核组织和形式（一） 月度考核：月度考核分为重点工作和日常工作考核。由各子公司上报月度考核内容，经公司财务管理中心审核，财务总监审批后，报公司人力资源中心纳入考核。月度

2、终了，由财务管理中心和所在单位进行双向考核。（二） 年度考核：由财务管理中心结合审计中心及人力资源中心组成考核小组，对财务负责人的履职情况进行综合评价考核。第五条 考核办法财务负责人绩效考核通过查阅账簿、财务会计报表等有关财务资料，检查财务会计制度的建立和执行情况，落实重点工作和日常工作的完成情况，结合年报审计、内部专项审计以及企业年度考核时的测评和谈话情况，对财务负责人的绩效进行综合考核。 第二章 考核的主要内容第六条 对财务负责人考核内容应着重考核财务负责人按照xx现代物流有限公司委派财务负责人管理制度履行职责的情况，包括财务负责人组织企业执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保护

3、股东权益的情况；组织领导企业的会计基础管理、财务管理与监督、内控机制建设和重大事项监督等方面的工作情况；考查了解财务负责人廉洁自律的情况等。年度具体如下表：分类考核内容考核标准履行职责情况会计基础工作会计核算严格执行政策、会计核算规范；财务收支财务收支计划科学、执行到位；成本核算成本核算规范、依据充分、结果准确；会计报告报送及时、信息质量高、分析深入、全面；人员管理配置合理、定期培训、考核；信息建设建设程度高、上传及时、实时监控、信息共享。财务管理制度建设企业财务管理制度完整、有效；资金管理组织实施融资方案、资金管理规范、资金使用效率高；预算管理预算编制科学、客观、详实，分解、执行到位；复核工

4、程部门审核过的工程概预算；财务决算财务决算编制及时、全面、质量高；财务分析分析规范、全面、深入；税收筹划开展税收筹划、争取税收优惠、有效降低税负。内部会计控制制度控制内部控制制度健全、有效；岗位设置职责划分明确、岗位设置合理、相互牵制密切；监督体制监督体系完整、全过程、全方位进行财务监督；审计整改各项审计问题整改及时、彻底；预警机制建立财务风险预警机制，及时发现、及时控制。重大事项监管合同会签重大经济合同、担保合同、投融资合同审核、会签；支出联签大额资金支出的控制与签批；决策参与参与表决企业重大经营决策并发表专业意见；事项报告及时报告重大财务事件；纠正违法及时制止并上报企业违法、违纪行为。重点

5、工作和日常工作重点工作完成公司下达的各项重点工作日常工作确保各项日常工作及时准确办理，零失误xx财务管理中心将按照工作计划，以及实际工作中发现的问题，对财务负责人履行职责情况确定考核内容，包括但不限于上述事项，阶段性地调整考核内容及其标准，既加强基础工作的管理，又突出重点工作的解决。第七条 在对财务负责人履行职责考核的基础上，还应加强对其在工作态度、工作能力方面的考核。第三章 考核结果及奖惩第八条 财务负责人月度绩效考核和年度绩效考核与绩效工资挂钩，具体得分项目及评分标准由财管管理中心根据工作目标设定，绩效工资挂钩系数按人力资源中心有关制度执行。第九条 因财务负责人不履行或不正确履行职责，造成

6、企业重大资产损失或出现严重违法违纪问题，评估等次为不称职。第十条 财务负责人绩效考核可结合审计中心、人力资源中心对其所在单位考核时一并考核，月度考核内容有所侧重，年度考核内容侧重全面考核。第十一条 财务负责人的年度绩效考核以审计中心审定的结果为依据，同时结合人力资源中心，向其所在单位领导提出其薪酬标准和奖励水平核算系数的合理区间。第十二条 财务负责人月度和年度绩效考核结果作为评先的重要条件、奖惩、任免的依据之一。第四章 附 则第十三条 本办法由财务管理中心负责解释。第十四条 本办法自下发之日起施行。附件1：财务负责人月度绩效考核表附件2：财务负责人年度绩效考核检查评分表附件1外派财务负责人月度

7、目标绩效考核表被考核人：考核期： 月月度绩效考核内容序号分类工作计划输出成果分数月度工作输出成果实际完成时间成果确认部门或人员备注成果体现（可量化指标）计划完成时间1重点工作21日常工作23合 计100分/分管领导： 部门负责人审核：制表人：附件2： 财务负责人年度绩效考核检查评分表序号项目考核内容评分标准检查扣分扣分原因1会 计 基 础 工 作 会计核算 正确执行国家财会、经济等法律、法规、方针、政策以及行业板块会计政策等依据董事会批准的会计核算办法进行日常会计处理，确保会计核算真实、准确依法取得、填制原始凭证，准确编制记账凭证、登记账簿，及时装订，妥善保管资产管理规范，定期进行财产清查，明

8、确责任，及时进行账务处理财务收支 分析、预测全年财务收支，编制资金收支预算按季度、按月科学制定财务收支计划按企业有关规定审签日常财务支出定期组织对收支执行情况进行分析，提出改进意见对收支进行全过程控制和监督成本核算 成本核算步骤、防范规范核算依据充分核算对象具体、明确费用的归集和分配合理会计报告 月度快报、财务报表与纸质材料按制度要求及时报送内容全面、信息准确人员管理 定期对会计人员开展培训，有培训记录，有培训人员笔记（不仅仅局限会计人员后续教育）对在岗会计人员进行考核，提出奖惩建议会计人员配备合理信息化建设配备信息化软件、硬件及人员财务数据采集工作运行正常，提供科目对应表及时正确软件采集程序

9、安装目录和数据库保护完整信息化与内部控制、财务预警有效结合2财 务 管 理 制度建设 财务管理制度全面实用、有效修订及时、执行到位资金管理工作编制和执行筹融资计划，拟定资金筹措和使用方案，积极拓宽融资渠道，按时组织上报银行授信和借款余额情况没有出现资金不到位影响工作进度或正常生产经营的情形积极采取措施，降低财务费用。制定明确的资金余额管理政策，提高资金使用效率资金预算申报及时、完整，预算准确率高，差异分析明晰除了特殊账户外，都要纳入资金池，新开户理由充分且经财管管理中心审批，资金归集率在80%以上按要求上报担保、借款手续并及时偿还，担保费及时足额交纳预算管理 按照规定的预算编制要求编制年度财务

10、预算预算编制科学、客观、全面按规定时间上报分解认真、客观，落实、考核到位对工程管理部门审核过的工程概预算审核情况财务决算 按照关于财务决算编制的要求做好年终财务决算工作，不得少转或不转成本、费用，不得随意变更会计处理方法以及通过调整年初未分配利润调节经营成果年终决算报告上报及时、信息质量高按照年报审计结果及时调整账务财务分析 每月参照国控集团财务分析指导格式和内容做好财务分析财务分析全面、深入能够揭示存在的问题，并提出改进的建议税收筹划 积极、主动地开展税收筹划工作，有针对性地搜集、研究本行业税收政策，及时向财务管理中心提供收集信息充分利用有关税收优惠政策，实施税收筹划并有效节约税负按时完成下

11、达的税收筹划研讨、税收案例的整理和课题的调研任务3内 部 控 制内控制度建设制度内部控制制度内部会计控制制度健全、有效根据需要不断完善、修订岗位设置 岗位设置合理，职责划分明确，有关岗位相互牵制，业务流程符合内部控制的要求监督体制 组织建立多层次监督体制落实财会内部控制职责，对本单位经营活动进行财务监督审计整改 年度审计报告、管理建议书、总会考核报告、中期考核、专项审计中涉及到的财务问题整改及时、彻底预警机制 建立财务风险预警机制，定期对经营情况进行预警分析对资产负债结构进行有效控制4重 大 事 项 监 管 审核合同 审核企业融资协议、借款合同参与审核企业重大经济合同、大额资金使用、担保等事项

12、的计划和方案支出联签 确保重大的财务支出按审批权限实行联签决策参与 参与拟定年度经营目标、发展战略参与资金使用与调度、物资采购、利润分配、亏损弥补等方案的制定事项报告 财务负责人应及时汇报重大财务事项，如违规支付、挪用大额资金、超过1000万元的融资等其他对影响生产经营活动影响较大的事项纠正违法 对企业中有影响正常生产经营、有损企业形象的事项要及时制止若制止无效，要及时上报5重点工作和日常工作重点工作完成公司下达的各项重点工作日常工作确保各项日常工作及时准确办理，零失误6工 作 态 度积极性财务负责人应积极工作、充分发挥主观能动性，有作为、敢作为协作性配合相关部门工作责任心财务负责人应站在公司发展的战略高度，有着高度的责任心和担当纪律性财务负责人要严以律已，自觉遵守各项规章制度合计100分