银行现场审计操作规程模版.doc

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1、现场审计操作规程文件编号：编制部门： 版 次 号： 生效日期：xx年03月12日目 录0修改与审批记录31目的和范围42定义、缩写和分类43职责与权限44基本规定55流程描述及操作要点65.1信贷人员离岗审计操作规程66内外部规章制度索引156.1外部法律法规156.2内部规章制度157附录158记录15记录1.内部审计方案17记录2.内部审计通知18记录3.被审计单位承诺书19记录4.现场检查会谈记录20记录5.内审工作底稿21记录6.内审情况统计表22记录7.内审工作纪律意见反馈表230 目的和范围为规范银行（以下简称“本行”）现场审计工作程序，提高内部审计工作质量和工作效率,满足内控合规

2、要求,对本行现场审计工作规范管理,依据审计署关于内部审计工作的规定、内部审计准则,结合本行实际，制定本操作规程。本规程适用于本行开展的各项现场审计工作。1 定义、缩写和分类(1) 现场审计,是指审计人员直接进驻被审计单位进行审计监督的方式。现场审计分为审核账册、凭证、合同等资料,听取被审计单位人员情况介绍和问题解释、说明等。(2) 审计方案，是指对具体审计项目实施的全过程所作的综合计划安排。(3) 审计证据,是指内部审计人员在从事审计活动中，通过实施审计程序所获取的，用以证实审计事项，做出审计结论和建议的依据。审计证据包括调查询问笔录、凭证、报表、账册、问卷、说明材料、文件、合同、会议记录、外

3、调复函、实物照片、录音录像等。(4) 内审结果,是指审计项目组根据审计方案对被审计单位实施必要的审计程序后,就被审计单位经营管理活动和内部控制的适当性、合法性、合规性和有效性出具的书面文件。 (5) 工作底稿,是指现场审计中完成的各项程序和得出的各项结论的文字记录,包括账表信息摘要、证明材料、有关文件、调查表、问卷、备忘录、报表等，任何对内审事实和结论提供支持的材料。2 职责与权限部门岗位职责权限主管行领导负责内部审计通知、内审结果、内审处罚的审定。内审办公室主任1) 负责全年现场审计项目计划的拟定；2) 审计项目和审计项目负责人的确定；3) 负责督导审计项目；4) 内审通知、交换意见稿和内审

4、结果、内审处罚的审核；5) 负责向行领导呈送审计报告。内审办公室副主任1) 负责根据需要初审现场审计方案；2) 负责交换意见稿、审计报告和处罚通知的初审。 审计项目负责人1) 组成审计项目组，组织审前培训；2) 负责编写现场审计方案；3) 负责向被审计单位发出内部审计通知和调查问卷； 4) 负责组织进场会谈； 5) 负责督促现场审计项目的规范运行，复核工作底稿，全面复核并修改交换意见稿，对支行异议研究核实； 6) 负责及时汇报重大审计发现及事项；7) 督促被审计单位落实内审结果。 内审办公室现场审计岗1) 负责收集被审计单位资料，对重要风险点和线索进行初步分析；2) 参加进场会谈，记录会谈内容

5、；3) 负责收集现场审计证据、核实审计情况、编制内审工作底稿等工作，对支行异议研究核实。 内审办公室撰稿人1) 负责撰写交换意见稿、审计报告和处罚通知；2) 负责向被审计单位征求审计意见；3) 负责送达审计报告；4) 负责审计档案整理。内审办公室综合管理岗1) 负责接收、保管审计档案。1) 对常规审计整改事项进行落实被审计单位2) 负责配合审计项目组收集、调阅资料,接受审计人员的询问，协助审计人员进行查证等；3) 负责配合审计项目组进场会谈，协助审计项目组检查盘点等现场工作，及时提供有关文件和资料，并对其准确性、真实性和完整性负责；4) 负责对内审工作底稿和审计报告提出书面意见，对不合规事项整

6、改并撰写整改报告。3 基本规定(1) 现场审计工作应遵循实事求是、客观公正等基本原则。对查出的问题和事项进行综合判断和定性，作出审计结论。凡是审计中未涉及的具体事项、证据不足、评价依据或标准不明的问题和事项，不作结论性评价。(2) 审计组在内审通知规定的日期进入被审计单位，内审人员不得少于两人，出示内部审计通知和相关证件，确定审计项目负责人、审计项目组成员及其分工时，应当考虑其专业胜任能力和职业道德水平。审计项目组组成人员应当考虑审计人员的回避制度。(3) 内审人员编制工作底稿应当做到内容完整真实、有理有据、客观公正、重点突出、简洁清晰，并尽可能的文档化。(4) 内部审计部门应建立审计报告的复

7、核制度，即审计项目负责人承担复核工作。(5) 审计项目一经确定，审计档案的立卷工作就应开始进行。凡记录审计过程、反映审计结果、证实审计结论的文件、数据及工作底稿，都应由审计项目组立卷归档。(6) 在内审证据可能被转移、隐匿或者毁损的情况下，内审组要立即向上级领导汇报，经批准后，对有关证据材料先封后存。(7) 内审办公室应向董事会、监事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。(8) 内部审计部门在审计事项结束后，应及时向行领导报送项目审计报告。(9) 审计项目结束后，被审计单位将内审工作纪律意见反馈表反馈给内审办公室主任。(10) 内审办公室撰稿人根据内审报告及内审结论所列事实与评价，提出整改

8、意见，依据内审处罚办法进行处罚，内审处罚要写明具体问题违反的条款及处罚金额；对于涉及违法违规问题的单位负责人和直接责任人员，可根据情节轻重建议给予行政处分或移交纪检监察部门处理，触犯刑律的由司法机关追究刑事责任。(11) 内审结果通知、内审处罚通知自印发之日起生效，高级管理层负责落实整改，任何单位和个人不得干预或拒绝执行内审处罚。(12) 被审计单位对审计结果和处罚如有异议，可在接到内审结果通知、内审处罚通知10日内向总行内审办公室申请复议，超过规定期限，视同无异议。内审办公室接到申请后，必须在30日内组成复查组进行复查或答复，复查期间，原结论照常执行。(13) 被审计单位在接到内审结果10日

9、内，应主动汇收被处罚责任人的款项，上交指定账户。(14) 内审办公室应在规定的期限内，或与被审计单位约定的期限内对高级管理层落实整改和处理情况进行跟踪，如有需要内审办公室也可对被审计单位进行后续内审。4 流程描述及操作要点5.1现场审计操作规程本流程包括审计准备、审计实施、审计报告、落实整改、审计归档五个阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)E1确立现场审计工作计划内审办公室主任内审办公室主任在年度风险评估的基础上确定年度审计工作目标，制定年度内部审计计划。审计署关于内部审计工作的规定，第四条。1)E2审计项目立项内审办公室主

10、任根据本部门工作计划、离任（岗）内审建议书、业务风险程度、内控评价情况、上级监管部门要求的、领导批示或交办的事项、以及临时突发事件，确定内审项目。1)E3确定审计项目负责人内审办公室主任根据内审项目，确定内审对象、内审方式、内审期间、实施内审时间等，明确审计项目负责人。1)B3组成审计项目组，组织审前培训审计项目负责人审计项目负责人应结合审计资源分布情况和审计项目特点，选择适当人员并经内审办公室主任或副主任批准后组成审计项目组。审计项目组组成人员应当考虑回避制度。银行业金融机构内部审计指引，第二十七条。风险点：人员综合素质不符合要求风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措

11、施：定期培训控制岗位：内部审计岗1)A4审前准备内审办公室现场审计岗内审办公室现场审计岗应收集、调阅资料，了解被审计单位的以下情况：1) 经营管理架构、人员分工情况；2) 工作职责范围以及经营业务种类；3) 内部控制制度建设及其执行情况；4) 前次接受审计及其他检查的情况，后续审计执行的情况；5) 授权与转授权情况；6) 与项目有关的会计报表和审计期间考核指标完成情况；7) 重要的合同、协议及会议记录；8) 其他需要了解的情况；9) 如果审计项目需要，审计项目组可以向审计部门负责人申请于正式进场之前到被审计单位调查了解相关情况。1)B4审前准备审计项目负责人1） 如果审计项目需要，审计项目组可

12、以向审计部门负责人申请于正式进场之前到被审计单位调查了解相关情况。2） 针对现场内审项目进行专业培训（内审前培训不是现场内审的必要步骤，可根据现场内审项目的具体情况确定），内审前培训的内容主要包括：a) 学习、讨论内审方案；b) 讲解现场内审操作表格；c) 学习与内审项目有关的政策法规、金融、财会、法律等业务知识；d) 被审计单位的基本情况和历次内、外审情况；e) 其他情况。1)B5编制现场审计方案审计项目负责人审计项目负责人编制现场审计方案。具体的编制内容如下：1) 编制依据；2) 被审计单位名称和基本情况；3) 审计目标；4) 审计的范围、内容、重点以及程序；5) 审计时间；6) 审计项目

13、组组长、审计项目组成员及其分工；7) 编制日期；8) 其他内容。风险点：内容不全面重点不突出可操作性不强制定不及时风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：低风险关键控制措施：由项目负责人按相关制度要求编制内审方案，并报内审办副主任、主任审核控制岗位：项目负责人1)D5初审内审办公室副主任审核审计项目负责人编制的审计方案初稿，定稿后报内审办公室主任审批。风险点：初审方法不合适风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措施：按相关制度要求审核内审方案，并报主任审批控制岗位：内审办公室副主任1)D6是否通过内审办公室副主任1) 是，转节点1)E6；2) 否，转节点1)B5。1)

14、E6审批内审办公室主任审批现场审计方案。风险点：审核依据不适宜风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措施：按相关制度要求审核内审方案，并报主任审批控制岗位：内审办公室主任1)E7是否通过内审办公室主任1)是，转节点1)B7；2)否，转节点1)D5。1)B7书写内部审计通知审计项目负责人审计项目负责人应在审计立项后送达内部审计通知（记录1)，也可采用进入现场后送达的方式。中华人民共和国审计法，第三十八条。1）E8审核内审办公室主任对内部审计通知进行审核。风险点：内容错误未发现、审核时间不及时风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措施：及时报主管行长审批

15、控制岗位：内审办公室主任1）G8审批主管行领导对内部审计通知进行审批。风险点：审批时间不及时风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措施：提高关注度控制岗位：主管行长1）B9发出内部审计通知和调查问卷审计项目负责人内审组应提前向被审计单位发出内部审计通知，如本次内审内容不宜事先通知被审计单位的，也可在进入现场的同时提交内部审计通知。在发出内部审计通知的同时，应向被审计单位发出内审前问卷（述职提纲、汇报提纲等）及内审资料调阅清单，要求被审计单位在指定的时间内做好材料准备。1)F9接收通知，出具承诺被审计单位被审计单位应就所提供资料的真实性、完整性出具承诺书。2)A1进场会谈内

16、审办公室现场审计岗参加进场会谈，记录进场会谈的内容，归入审计工作底稿。2)B1进场会谈审计项目负责人组织现场会谈，说明内审目的、内容、范围、安排以及对被审计单位配合内审工作的要求，听取负责人介绍基本情况或述职，可进行提问，了解被审计单位经营管理状况，填写现场检查会谈记录，会谈应形成会谈纪要，由被审计单位负责人、内审组成员签字认可后作为内审资料保存。2)F1进场会谈被审计单位被审计单位应按要求配合审计组进行进场会谈。2)F2提供审计资料被审计单位被审计单位应提供审计小组要求的审计证据包括书面证据、实物证据、视听电子证据、口头证据、环境证据。现场审计过程中，审计人员应当通过检查、盘点（监盘)、观察

17、、访谈、询问、录音、录像、拍照、函证、计算、分析性复核等方法获取审计证据。审计署关于内部审计工作的规定，第十八条风险点：提供虚假审计资料风险类型：内部欺诈风险级别：极高风险关键控制措施：加大处罚力度控制岗位：被审计单位（人）2)A3实施审计内审办公室现场审计岗1) 收集被审计单位资料，对重要风险点和线索进行初步分析；2) 收集现场审计证据、核实审计情况、编制审计工作底稿等工作；3) 内审方法包括抽样、核对、审阅、计算、比较、分析、绘制流程图、实地观察、询问、调查等。抽样内容、比例由内审组根据具体情况确定；4) 对被审计单位的实际运行状况进行现场查看，一般采取现场观察和写实记录的方式；5) 对被

18、审计单位的账账、账表、账实、账据、内外账务之间的一致性进行现场审核，对经营业务的规范性、风险性、会计科目和账户使用的正确性进行内审；6) 检查现金业务、有价单证、贵重物品时原则上应与被审计单位主要负责人和管库员会同进行；查证过程中，发现某些严重违反制度、规定的错误行为，内审人员有权要求被审计单位先行纠正；问题重要且紧急时，应立即向领导或有关部门口头汇报或发出情况反映、风险提示；7) 对内审中发现的问题和需要被审计单位证明的内审事实进行调查取证，并取得证明材料。风险点：方法不得当、结果不真实风险类型：内部欺诈风险级别：低风险关键控制措施：加强监督和业务培训控制岗位：内部审计岗2)B3实施审计审计

19、项目负责人审计项目负责人组织实施审计，对于审计过程中的重大审计发现以及重要事项，须及时向内部审计部门负责人汇报。风险点：方法不得当、结果不真实风险类型：内部欺诈风险级别：低风险关键控制措施：加强监督和业务培训控制岗位：审计项目负责人2)E3听取汇报内审办公室主任听取审计组在实施审计过程中发现的问题，协调和督促审计项目的顺利进行。2)A4编制审计工作底稿内审办公室现场审计岗1）工作底稿的主要内容包括：a）被审计单位的名称；b）内审项目的名称、期间以及实施的时间；c）内审过程记录，包括内审查证的主要事实及其来源，计算和分析的结果，认定事实的依据；d）内审结论、建议；e）业务经办人员及存在问题的责任

20、人；f）被审计单位意见及签字；g）其他应说明事项；h）内审人员的签名及编制日期；i）主审人签名及复核日期。2) 内审办公室现场审计人员经过分析、判断和归纳的审计证据，应当附在相应的审计工作底稿之后。2)B4编制审计工作底稿审计项目负责人同2）A4节点。2)B5复核审计工作底稿审计项目负责人审计项目负责人应复核审计项目组其他人员的审计工作底稿。审计工作底稿复核的内容包括：1) 审计实施方案确定的审计事项是否实施审计；2) 审计实施方案确定的具体审计目标是否实现，审计步骤和方法是否执行；3) 事实是否清楚；4) 审计证据是否充分；5) 适用法律、法规和规章是否准确；6) 审计结论是否恰当；7) 其

21、他有关重要事项。风险点：取证不充分、描述不完整风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措施：多人复核控制岗位：审计项目负责人2)F5签字确认被审计单位被审计单位有关负责人在工作底稿上逐一签署明确意见，并签名予以确认。如被审计单位对内审情况提出意见的，内审人员应单独写出对提出意见的查证落实情况，并由落实人签名附工作底稿后。3)C1撰写交换意见稿内审办公室撰稿人撰稿人依据被审计单位确认的工作底稿撰写交换意见稿，撰稿人对内审事实及问题分析和认定材料进行综合分析、判断。交换意见稿所列的每一项事实，须有详细、充分的数据和资料支持。风险点：撰写交换意见稿与工作底稿有差异、反映问题不全面

22、、不真实风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措施：组织内审组对各成员提交的内审事实及问题分析和认定材料进行讨论，进行综合分析、判断，形成现场内审交换意见稿控制岗位：内审办公室撰稿人3)B2全面复核并修改审计项目负责人交换意见稿的复核主要包括形式复核和内容复核。一般包括：1) 审计项目名称是否准确，描述是否恰当；2) 审计日期是否准确，审计报告格式是否规范；3) 文字表述是否规范、清楚；4) 审计数据是否正确无误；5) 反映问题是否全面、充分；6) 审计评价是否准确、恰当；7) 其他内容。风险点：交换意见稿反映问题不全面、不真实风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：

23、低风险关键控制措施：认真复核，按操作办法实施考评控制岗位：内审项目负责人3)D2初审内审办公室副主任交换意见稿的初审主要包括形式复核和内容复核。一般包括：1)审计项目名称是否准确，描述是否恰当；2)审计日期是否准确，审计报告格式是否规范；3)文字表述是否规范、清楚；4)审计数据是否正确无误；5)反映问题是否全面、充分；6)审计评价是否准确、恰当；7)其他内容。风险点：交换意见稿反映问题不全面、不真实风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措施：认真复核，按操作办法实施考评控制岗位：内审办公室副主任3)E3审定内审办公室主任1)是，转节点3)F3；2)否，转节点3)D2。风险

24、点：交换意见稿反映问题不全面、不真实风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极小风险关键控制措施：对内审事实及问题分可执行认定材料进行最终审定控制岗位：内审办公室主任3)F3交换意见被审计单位1） 审计项目负责人把审定后的交换意见稿反馈给被审计单位进行总结会谈。会谈由审计项目负责人或撰稿人主持，被审计单位负责人及有关业务部门负责人参加。被审计单位可就有关问题的真实性和准确性及内审结论提出意见，进行讨论，并出具意见。如有需要也可事先将交换意见稿发送给被审计单位；2） 如果内审组与被审计单位在有关内审事实和问题评价上存在较大意见分歧，或者第一次总结未能达到预期的目的，必要时可安排第二次总结会谈

25、。对总结会谈中未能澄清的事实及未能取得一致的评价意见，被审计单位可在总结会谈后三日内向内审组反馈意见；3） 如果被审计单位在总结会谈时不予应有的配合，或者因客观原因无法举行总结会谈，内审组可将交换意见稿书面材料发送被审计单位，由被审计单位在内审组规定的时间内签署反馈意见，被审计单位过期未反馈意见的，视为对交换意见稿无异议。3)F4是否有异议被审计单位1）是，转节点3)A5、3)B5、3)C5；2）否，转节点3)F5。3)A5研究核实内审办公室现场审计岗参与被审计单位交换意见的核实工作，对被审计单位提出的异议研究查证，写出对提出意见的查证落实情况，并由落实人签名附交换意见稿后，确有差错时应进行更

26、正，全部问题应由被审计单位作出书面认定。3)B5研究核实审计项目负责人参与被审计单位交换意见的核实工作，对被审计单位提出的异议研究查证，写出对提出意见的查证落实情况，并由落实人签名附交换意见稿后，确有差错时应进行更正，全部问题应由被审计单位作出书面认定。3)C5研究核实内审办公室撰稿人参与被审计单位交换意见的核实工作，对被审计单位提出的异议研究查证。3)C6修改交换意见稿内审办公室撰稿人内审办公室撰稿人根据内审组研究核实的情况修改交换意见稿。3)F5签字确认被审计单位被审计单位对交换意见稿如无异议，由被审计单位负责人在交换意见稿上签署无异议意见并签名。3)E6汇报审计情况内审办公室主任内审办公

27、室主任在交换意见后向主管行领导汇报检查情况，汇报内容包括审计项目的简要综述、发现问题和审计建议，为审计报告工作做好准备。3)G6听取汇报主管行领导听取汇报，并提出决定性意见。3)C7撰写审计报告和处罚通知内审办公室撰稿人内审办公室撰稿人拟写审计报告。审计报告的基本内容应包括以下内容：1） 实施内审的基本情况，包括内审内容、范围、内审期间、现场工作时间等；2） 被审计单位的基本情况，包括内部组织结构、基本经营状况、内控状况、前一次内审的情况等；3） 内审发现，要做到事实清楚、数据准确、有理有据、措词适当、定性准确，对离任（离岗）内审要明确界定责任人经济责任，综合评价要客观公正、实事求是、肯定成绩

28、、提出问题；4） 对查出问题的整改意见及建议。3）D8初审内审办公室副主任对撰稿人书写的审计报告和处罚通知进行初审。风险点：对内审事实及问题分析和认定结果不切合实际风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：低风险关键控制措施：多人审核控制岗位：内审办公室副主任3)E8审核、呈送审计报告和处罚通知内审办公室主任审核撰稿人书写的审计报告和处罚通知，并报主管行领导审批。风险点：处罚事项被审计单位不认可风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：中等风险关键控制措施：对事实认定清晰，定性准确控制岗位：内审办公室主任3)G8审批主管行领导主管行领导审阅后的审计报告为审计报告的最终定稿。3）C9发出审计

29、报告和处罚通知内审办公室撰稿人向被审计单位发出审计报告和处罚通知。3)F9接收审计报告和处罚通知被审计单位接收审计报告和处罚通知。4)F1撰写整改报告被审计单位依据审计报告中提出的审计意见，提出详细的整改报告。风险点：落实整改不及时风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：中等风险关键控制措施：督促整改控制岗位：内审项目负责人4)I2常规审计落实整改对常规审计报告中提出的审计意见进行落实，监督被审计单位整改。4)B2督促整改审计项目负责人针对专项审计报告中提出的审计意见进行督促整改。5)C1整理审计档案内审办公室撰稿人内审档案包括：离任（离岗）建议书、内审方案、内审通知、内审前问卷反馈资料、

30、会谈纪要、被审计单位承诺书、工作底稿、证明材料、内部控制问卷、问询或谈话记录、现场内审交换意见稿、内审结果、被审计单位的复议报告和反馈意见、内审情况统计表、内审整改落实情况统计表、现场检查调阅资料清单、内审整改及处理情况跟踪资料等。5)C2移交内审办公室撰稿人内部审计档案移交时，应办理交接手续，填写档案移交登记表，注明移交的内部审计档案名称、册数、归档号、应保管期限等内容，由移交人、接收人分别签章确认。银行内审档案管理办法，第八条。5)H2归档保存内审办公室综合岗档案管理人员对接收到的内部审计档案清点核对无误后，及时登记档案登记簿并归档保管。银行内审档案管理办法，第八条。5 内外部规章制度索引

31、16.1外部法律法规(1) 中华人民共和国审计法 (中华人民共和国主席令第48号，十届全国人大)(2) 审计署关于内部审计工作的规定(中华人民共和国审计署令2003年第4号)(3) 银行业金融机构内部审计指引(银监发2006 51号)6.2内部规章制度(1) 银行内部审计章程(2) 银行内审档案管理办法6 附录7 记录1.内部审计方案2.内部审计通知3.被审计单位承诺书4.现场检查会谈记录5.内审工作底稿6.内审情况统计表7.内审工作纪律意见反馈表记录1.内部审计方案记录2.内部审计通知内部审计通知支行：根据工作安排，总行内部审计组将于 年 月 日起对你分（支）行 年 月 日至 年 月 日的业

32、务经营管理情况进行现场检查，可根据需要向前追溯或向后延伸，请你支行准备有关资料，提供必要的工作场所,配合检查工作。组长：主审人：成员： 特此通知。 （公章） 年 月 日 记录3.被审计单位承诺书被审计单位承诺书内审组：根据郑银内审 号内部审计通知的要求，我分（支）行向内审组提供了内审期间 年 月 日 年 月 日的财务会计、信贷资料及其他资料、情况。并作出以下承诺：1.所提供资料及情况是真实、完整的。2.未利用职务之便以任何方式借用、挪用客户存款或信贷资金。3.未违规向客户出具任何形式的证明、承诺。以上承诺若有虚假和隐匿，我分（支）行和相关负责人愿承担全部责任。分（支）行业务公章： 行长签字：

33、副行长签字： 市场部经理签字： 营业部主任签字： 零售部经理签字： 办公室综合岗签字： 年 月 日记录4.现场检查会谈记录记录5.内审工作底稿内审工作底稿检查内容： 检查日期： 年 月 日注：请于 日内对该工作底稿予以确认，逾期不确认也不反馈意见的视同无异议。被审计单位意见：记录6.内审情况统计表记录7.内审工作纪律意见反馈表内审人员现场内审工作纪律意见反馈表_分（支）行：总行内审组于_ _年_ _月 日至_ _年_ _月 日在您行实施现场内审，内审组长_ _，主审人_ _，成员 。为严肃内审工作纪律，监督现场内审行为，恳请将内审人员在贵单位内审期间的工作情况反馈给我们。是否按时上下班，有无迟到，早退、擅离工作岗位、在工作时间办私事现象？有无在工作场所争吵、打骂、闹事、高声喧哗、聊天、吃东西等与工作无关的行为？是否认真执行党和国家有关金融方针、政策、法规及我行各项规章制度？是否自觉遵守中纪委和本行纪委有关廉洁自律规定，反腐倡廉。有无接受宴请、礼品、有价单证和实物等现象？对内审组在你单位工作期间的总体评价？注：1、 2、内审办公室监督电话： 被审计单位（签章）： 年 月 日