银行承兑汇票承兑业务管理暂行办法.doc

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1、xx省农村信用社银行承兑汇票承兑业务管理暂行办法第一章 总 则 第一条 为加强银行承兑汇票承兑业务（下称承兑业务）管理，规范承兑业务行为，有效控制承兑风险，根据中华人民共和国票据法和有关规定，特制定本办法。第二条 本办法所称银行承兑汇票承兑系指以银行为承兑人，保证商业汇票的到期付款，并承担无条件支付义务的票据行为。第三条 承兑业务必须按照“分级授权、分级审批、审贷分离、责权分明”的原则办理。第四条 承兑业务的会计核算手续，按照中国人民银行支付结算会计核算手续的有关规定办理。 第二章 承兑申请人的条件第五条 承兑申请人（又称出票人，下同）应具备以下条件：（一）在信用社开立存款帐户，依法从事经营活

2、动的企业法人和其他经济组织；（二）申请人资信状况良好，具有支付汇票金额资金来源；（三）承兑申请人必须遵守诚信原则，与汇票收款人之间具有真实、有效、合法的商品交易关系，且购销合同中约定使用银行承兑汇票结算方式；（四）承兑申请人原则上必须在信用社存有汇票票面金额100%的保证金，并实行专户管理。对信誉好的优质客户，可适当放宽条件，给予一定的敞口风险金额（即票面金额扣除保证金后的余额），但须提供信用社同意接受的担保(对选择抵、质押方式担保的，比照相应贷款手续办理)。第三章 期限及手续费第六条 承兑期限从汇票承兑之日起至汇票到期日止，最长不超过六个月，承兑时须在汇票上注明承兑汇票的承兑日期和到期日。第

3、七条 承兑汇票的手续费按规定计收。第四章 审批权限第八条 承兑业务的审批仅限于县级以上联社，基层信用社因业务发展开办此项业务，一律按程序逐笔报上级联社审批。第九条 对于100%保证金承兑业务的审批权限只实行单笔权限控制，不受余额总量限制。市级联社单笔权限为300万元（含300万元）；县级联社单笔权限为100万元（含100万元）。对超过审批权限的，均需向上级社报批（除文字报告外，还须上报本办法中规定的相关材料，下同）。第十条 对有敞口风险金额承兑汇票的审批权限，实行单户余额总量和单笔权限双线控制，超过其中任何一项，均需向上级社报批。权限如下：市级联社单户敞口余额总量权限为200万元（含200万元

4、）、单笔权限为80万元（含80万元）；县级联社单户敞口余额总量权限为100万元（含100万元）、单笔权限为50万元（含50万元）。对同一客户在三十个工作日内所审批多笔有敞口金额的承兑汇票余额，不得超过其单笔权限。第五章 分工与审批程序第十一条 信贷业务部门负责接受客户申请，对客户资信状况、交易合同、保证金和担保落实情况进行严格审查。经审查符合规定的，在银行承兑汇票业务审批表上签署意见，连同其他必备的文件资料按规定程序上报。第十二条 各级贷款管理（审批或审查）委员会负责按权限规定审批或报批承兑汇票业务。第十三条 会计部门是信用社银行承兑汇票业务的操作部门。根据信贷业务部门交来的内容完整的承兑汇票

5、业务审批文件和银行承兑汇票承兑协议，向承兑申请人签发银行承兑汇票。会计部门负责审查汇票的要素是否齐全、内容与银行承兑汇票承兑协议是否相符、签章是否符合规定、出票人的名称和帐号等内容是否与票据记载相符等。审查无误后办理承兑手续，并按规定进行帐务处理及向承兑申请人收取手续费。第十四条 由于票据本身操作性、技术性问题产生的问题或纠纷，由会计部门会同信贷业务部门解决处理或向上级请示。第十五条 承兑业务的报批资料：（一）银行承兑汇票承兑申请书；（二）银行承兑汇票承兑协议；（三）银行承兑汇票承兑调查报告；（四）承兑申请人及担保人的企业法人资格证明文件及有关法律文件：1、经年审合格的企业法人营业执照的复印件

6、（并提交原件以核对）；2、企业法人代表证明书复印件（并提交原件以核对）或授权委托书。（五）与银行承兑汇票内容相符的商品交易合同复印件（并提交原件以核对）；（六）承兑申请人及担保人最近两年的财务年报表及近期的财务月报表（仅限有敞口金额情况提供）； （七）承兑申请人的贷款卡；（八）其他需要提交的材料。第六章 承兑业务的管理第十六条 承兑汇票办妥后，会计部门须将汇票第一联及银行承兑汇票承兑协议副本交由专人专柜保管。对有敞口金额的承兑汇票，在到期前应通知承兑申请人如数备足资金存入指定帐户，并在汇票到期日扣收票款。第十七条 承兑申请人帐户无款或不足支付时，承兑社除凭票向持票人付款外，应根据“承兑协议”的

7、规定，将欠付金额转入“逾期应收承兑汇票款”科目，并按有关规定计收利息，同时通知信贷业务部门追索垫款。第十八条 持票人对所持有的银行承兑汇票在到期日前10日内必须委托其开户银行向承兑银行提示付款。承兑银行的营业部门在汇票到期前收到票款的，应将汇票及有关凭证妥善保管，待到期凭以付款。超过提示付款期限的，持票人开户行不予受理（但持票人作出书面说明并经承兑申请人和业务部门同意后仍可办理）。第十九条 已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人挂失时必须提交止付通知书。会计部门接到止付通知书时，应当将其与留存的汇票第一联和承兑协议核对，核对相符确未付款的，方可受理。第二十条 承兑汇票未到期，发现承兑申请人被依法宣告

8、破产或因违法经营被责令停止业务活动的，承兑银行应视同票据到期，并按承兑协议中的规定处理。第二十一条 银行承兑汇票敞口余额占贷款余额的比例以及发生垫款的余额占银行承兑汇票余额的比例，应按人民银行及监管部门的规定执行。第二十二条 票据凭证和汇票专用章按照中国人民银行关于城乡信用社开办银行承兑汇票业务有关事项的通知要求印制和刻制。第二十三条 空白凭证应由会计部门统一保管，在与承兑申请人签定承兑协议之前不得将空白凭证向客户出售。第二十四条 信贷业务部门必须建立承兑业务台帐，留存商品交易合同复印件及银行承兑汇票承兑协议，并定期与会计部门的帐卡和总帐核对。第二十五条 档案管理。信贷部门应按户建立承兑汇票档案；档案管理应严格按照信贷档案管理有关规定执行。第二十六条 市级联社应按期向省联社填报有关统计报表。第七章 罚 则第二十七条 违反本办法办理承兑业务并给信用社造成损失的，对责任人依据xx省农村信用社贷款管理指导意见（试行）的有关规定进行处罚。 第二十八条 对违反本办法办理承兑业务的机构，将视情节轻重，采取以下措施：（一）限期纠正；（二）通报批评；（三）降低或取消其办理承兑的权限；（四）其它措施。第八章 附 则第二十九条 本办法由xx省农村信用社联合社制定、解释和修改。第三十条 本办法自发布之日起执行。