银行会计评级考核管理办法模版.doc

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1、银行会计评级考核管理办法第一章 总则第一条 为进一步提高会计结算业务内控管理水平,增强风险防控能力，提升会计管理工作水平，完善会计业务考核的激励约束机制，充分调动会计结算工作人员的积极性，确保会计结算各项工作有序开展，结合会计结算管理工作实际，特制定本办法。第二条 会计评级考核分为单位会计评级考核和个人会计考核。单位会计评级考核及个人会计考核均按年度进行。总行会计运营部负责直属支行会计评级考核工作的日常管理，以支行为单位设立会计评级考核档案。开业当年的分支机构进行会计考核，但不参加评级，开业次年参加单位考核评级。个人会计考核评优对象为支行长助理（经理）及全体柜台人员。第三条 银行总行成立会计评

2、级考核工作领导小组，组长为行长,副组长为主管会计结算内控工作的行领导，成员由会计运营部、人力资源部负责人组成。办公室设在总行会计运营部，负责会计评级考核工作的日常组织和实施。第四条 单位会计评级考核及个人会计考核采取评分制，满分1000分，结果根据银行会计风险分级分类标准（详见附件1; 以下简称“分级分类标准”）进行综合考评得出。考评的资料及数据来源包括：（一）会计运营部的各种业务检查；（二）录像调阅发现的问题；（三）事后监督相关项目差错记录；（四）行内组织的各种业务检查；（五）外部监管机构检查；（六）其他资料。第五条单位会计评级考核分为四个等级，从高至低依次为：A级-优；B级-良；C级-合格

3、；D级-不合格。考核周期为每年1月1日至12月31日。单位会计评级考核次年一季度公布上一年度的考核评级结果，考核标准如下：A级：全年会计考核得分900分，考核结果为优，评定为A级。直属支行年度评级为A级且考核得分达到950分（含）以上的前五名为“银行会计示范行”。B级：800分全年会计考核得分900分，考核结果为良，评定为B级。C级：700分全年会计考核得分800分，考核结果为合格，评定为C级。D级：全年会计考核得分700分，考核结果为不合格，评定为D级。第六条 触犯了分级分类标准中五级风险的分支行，不得参加A级的考核评级。第七条 如发现下列情况之一的，经会计评级考核工作领导小组认定，将该分支

4、行直接列为D等：（一）在业务开展过程中，由于未及时采取有效防范和化解风险措施，导致辖区会计业务出现重大业务差错、造成资金风险的；（二）有重大违规行为，严重影响全行会计业务的；（三）出现重大会计业务差错或资金风险案件隐瞒不报的；（四）辖内从业人员涉嫌重大金融案件的；（五）总行会计运营部对分行认定为考核合格的网点进行抽查时，发现网点未合格的；（六）其他经会计评级考核工作领导小组认定的重大违规行为。第八条 分级分类标准从十个项目213个细项对被考核对象进行量化打分，每个细项设定了风险级别，不同的级别对应相应扣分标准。第九条 单位及个人会计考核按千分制的计算公式如下：考核得分标准分被扣分(项目被扣分该

5、类项目标准总分，特殊情况除外)+加分项第十条 会计评级考核采取日常检查与定期检查、明查与暗访、普查与抽查相结合，调看监控录像、被考核单位自查等方式进行，检查中发现未达到考核标准项目的扣分，实行累加制，每半年进行通报，年终算总分进行考核评级。第二章基本内容、形式、频次第十一条 会计评级考核内容包括十项：会计组织管理类；内控制度执行类；内部账户核算类；外部账户管理类；印鉴及防伪系统管理类；现金、空白重要凭证及重要物品管理类；业务操作管理类；个人业务管理类；银企对账管理类；库房的管理类。单位、个人会计考核按照分级分类标准各项目下的细项进行考核评分。第十二条 全年分支行按照分级分类标准中1-3级风险级

6、别的考核内容进行检查、自查，要达到100%全覆盖，每次检查、自查均要留存检查（自查）报告和整改报告。直属支行应在下一季度首月10日前上报自查报告,20日前上报整改报告。异地分行所辖支行根据本分行要求进行上报。第十三条 全年总行会计运营部根据分级分类标准的内容对分支行进行专项检查和常规检查。会计运营部对分行的会计检查每年不少于2次。对直属支行，会计运营部对分级分类标准中1-3级风险级别考核内容进行抽查，全年对分级分类标准4-5级风险级别考核内容的检查对分支行要达到100%全覆盖。第三章 分行的考核第十四条 分行从开业当年起按本办法考核。贺州支行按分行进行考核。第十五条 分行应成立会计评级领导小组

7、，组长为分管内控的分行行领导，副组长为分行财务会计部负责人，成员为财务会计部成员，办公室设在财务会计部，负责所辖支行的会计评级考核工作。第十六条 分行会计评级考核部门的职责（一）负责根据本办法制定本分行的检查培训计划（可按年调整）。（二）负责所辖支行的日常会计工作检查及会计评级检查考核工作。 （三）负责按照银行存款风险滚动式检查管理细则进行本分行存款风险滚动式检查工作，防范案件发生。（四）负责监控所辖支行的柜面操作，及时发现风险隐患并有效控制。（五）负责所辖支行内控管理，配合监管部门及上级管理部门进行各项检查，落实监管意见，积极整改。（六）负责对所辖支行会计结算业务理论知识和业务技能的辅导工作

8、。（七）负责本分行会计评级检查相关资料的报送及档案管理。第十七条 分行应制定本分行的会计评级检查计划，每年1月31日前向总行会计运营部报备。第十八条 对分行会计评级考核采用千分制，考核工作依据银行分行会计评级管理考核标准（详见附件2）开展。 分行按年度考核，分行年度考核为第一名的为该分行本年度的会计示范行。第十九条 每季分行会计评级考核部门根据制定的检查计划进行检查，并于下一季度首月20日前通过OA上报检查情况，30日前上报检查问题的整改情况。第二十条 分行对所辖支行的现场检查每年不得少于两次、突击检查不得少于一次、录像检查每季度检查不得少于一次。第二十一条 对本分行的存款风险滚动式检查每年不

9、得少于两个周期。第二十二条 分行应按所辖支行建立会计评级考核档案，档案内容包括：检查确认书、自查报告、整改报告、整改资料复印件及其他需留存的相关资料。第四章 个人的考核第二十三条 个人考核分为支行长助理（经理）的考核和柜员的考核。直属支行的支行长助理(经理)的考核由总行会计运营部负责，分行所辖支行的支行长助理考核由分行财务会计部负责，柜员的考核由支行负责。分行财务会计部应参照总行对助理的考核要求并结合分行实际制定对所辖支行的支行长助理考核方案。即分行财务会计部对所辖支行支行长助理的考核方式、内容应包含总行会计运营部对市直属支行的支行长助理的考核方式和内容但不仅限于此。分行财务会计部应以分行发文

10、的形式确定对支行长助理的考核方案并按季度向会计运营部报送考核结果。柜员会计考核由分支行领导、分支行助理负责落实执行并对其真实性负责。会计运营部将不定期检查各考核单位对柜员的考核情况。第二十四条 各考核单位对员工的考核应将每次自查发现的问题落实到个人，并扣减相应个人会计考核分值。被检查发现的问题（包括会计运营部检查发现问题、事后监督相关项目差错记录、外部监管机构检查等）由各相关单位进行扣分，各考核单位不重复扣分。第二十五条 柜员会计考核材料按季度报送。各考核单位应每月根据自查情况对柜员进行打分，每季度首月5日前由各考核单位完成上季度的柜员考核工作，并在OA流程中完成季度柜员会计考核情况表报总行会

11、计运营部。个人考核分值应用于季度个人绩效考核，与绩效挂钩。每年年末根据四个季度的柜员考核情况，按本网点柜台人员（包括本网点前台、后台人员）的总人数15%（不足1人的按1人算）向总行会计运营部推荐柜员参加全行“十佳柜员”的评优，由总行会计评级考核工作领导小组评选出全行年度“十佳柜员”。第二十六条 单位会计评级考核结果与助理考核挂钩，被评为“银行会计示范行”的支行长助理年度会计考核分加30分，单位评级结果为A级、B级的支行，助理年度考核分不加分；单位评级结果为C级的支行，助理年度考核分扣30分；单位评级结果为D级的支行，助理考核为“基本称职”。助理会计考核满分为1000分900分（含）以上为优秀；

12、800分( 含)-900分为称职；700分( 含)-800分为基本称职；700分以下为不称职。每年对助理考核进行评优，考核结果为“优秀”且排名在前五名的助理评为“银行年度优秀支行长助理”。考核结果为“基本称职”的助理给予1年观察期，若连续两年考核结果均为“基本称职”的则予以淘汰。考核结果为“不称职”的助理则淘汰。淘汰的助理当年不允许参与助理竞聘。第五章 扣分标准第二十七条 会计评级考核发现的问题按风险分级分类标准对应的风险等级进行扣分。其中：（一）检查首次发现的问题，按照分级分类标准对应扣减相应的分数。（二）检查中出现的问题屡查屡犯的，实行加倍扣分制。（三）对分行财务会计部检查/分支行自查未发

13、现问题，而会计运营部检查时发现问题的项目将进行加倍扣分。（四）自查出确已整改的不扣分；自查出不能整改的，且此后不再犯同类问题的减半扣分。第二十八条 全年业务差错率全行排列最后三名的支行（营业部）分别扣减年度会计考核分值40分、30分、20分。控制在全行目标差错率以内的不扣分。第二十九条 其他认定的扣分事项。第六章加分标准第三十条 对柜台会计结算工作能积极建言献策，反馈意见被采纳的，加会计考核分值10-30分。第三十一条 成功堵截金融诈骗案件并挽回资金损失的，发现并报告重大风险隐患，报告洗钱或案件有效线索并协助破获案件的，加年度会计考核分50分。第三十二条 全年业务差错率最低全行排列前三名的支行

14、（营业部）分别加年度会计考核分值40分、30分、20分。第三十三条其他认定的加分事项。第七章奖罚第三十四条 单位会计评级考核结果与绩效挂钩，评级结果为A级的支行，一次性奖励正式在编柜员每人1000元绩效；评级结果为B级的支行，一次性奖励正式在编柜员每人500元绩效；评级结果为C级的支行，无绩效奖励；评级结果为D级的支行，一次性扣罚正式在编柜员每人1000元绩效。第三十五条 个人会计考核满分为1000分，950分（含）以上为优秀；850分（含）-950分为合格；850分以下为不合格。考核不合格者或触犯分级分类标准5级风险的人员不得推荐参加当年全行个人会计考核评优。柜员会计考核由分支机构考核，总行

15、会计评级考核工作领导小组对网点推荐的选优参选人员进行复评，选出优秀个人，并由总行一次性奖励绩效2000元/人。次年连续评为优秀个人的一次性奖励绩效3000元/人。第三十六条 被评为“银行会计示范行”的支行长助理一次性奖励绩效5000元/人。第三十七条 支行长助理触犯了5级风险的由总行会计运营部约谈，取消评优资格；支行长触犯了5级风险的由主管行领导约谈。第三十八条 会计评级为D级的分支行当年不得参加总行先进集体及先进个人的评选。第三十九条 自查发现的风险分级分类标准1-2级风险由分支行进行处罚，并报会计运营部备案；3-4级风险报总行会计运营部并由会计运营部处罚；5级风险报总行会计运营部，由会计运

16、营部报主管行领导处罚。第四十条 触犯了银行会计风险分级分类标准相关细项的，根据风险类别进行经济处罚。触犯五级风险的直接责任人进行经济处罚1000元；触犯四级风险的直接责任人进行经济处罚800元；触犯三级风险的直接责任人进行经济处罚300元；触犯二级风险的直接责任人进行经济处罚100元；触犯一级风险的直接责任人进行经济处罚50元。触犯了风险分级分类标准的相关责任人根据情节严重以及触犯的风险等级扣罚50元至1000元绩效。 第八章 附则第四十一条 本办法尚未列举到的扣分项目参照相近、相似条款执行。受到监管部门或总行问责的，根据处罚程度扣减会计评级分，扣完为止 。第四十二条 本办法由银行会计运营部负责解释修订。第四十三条 本办法自发文起执行，原银行会计评级考核管理办法XX号、银行分行会计评级考核管理办法银发XX号同时废止。附件：1.银行会计风险分级分类标准 2.银行分行会计评级管理考核标准12