预算绩效评价编制绩效评价实施方案.docx

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1、预算绩效评价编制绩效评价实施方案绩效评价实施方案的编制，主要解决三个问题，评价什 么？怎么评价？谁来评价？旨在规范评价的思路和评价重点， 提升绩效评价的工作水平。但在实践中，各地的做法有较大的 区别。一、评价目的评价目的主要是通过绩效评价，客观、公正地考量项目绩效 目标实现情况，系统、科学地考评项目资金使用效益，总结项目 立项、过程管理、资金使用中的主要经验做法及存在问题，提出 管理建议，提高财政资金管理水平和使用效益。通过绩效目标实 现情况，围绕绩效的多少，分析资金的使用效益。这是主要目 的。二、评价项目基本情况主要包括项目实施内容和资金情况。三、评价依据财政支出绩效评价依据国家、省、市相关

2、法律法规与规章制 度、部门规章制度等相关材料。1 .中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见 (中发(2018) 34 号);2 .关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知(财预 (2020) 10 号)；3 .项目立项依据文件、年度预算及绩效目标批复、项目自评 报告、项目实施过程中相关行业标准及管理规定等资料。四、评价类型及范围评价类型：可按四本预算（四本预算包括一般公共预算、政 府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算）划分。评价范围：主要是评价项目周期。五、评价方式采用案卷研究、资料审核与分析、座谈会、实地调研和问卷 调查等方式和方法进行，出具综合评价意见。（一）案卷研究结合项

3、目基本内容，从相关的政策、规划、 立项批复等资料中了解实施内容及标准要求，对项目背景和实施 目的进行整体把握。（二）资料审核与分析根据项目情况，向主管单位和相关单位收集相关资料，并对资料进行梳理与汇总，为后续阶段工作开 展奠定基础。（三）组织座谈会，参与方主要为专家组、主管单位及相关 用人单位中熟悉项目情况的代表等，查阅和核查项目记录资料， 就项目进行深入交流及了解，发现存在的问题，并提出有针对性 的改进建议，为绩效评价提供有效信息。（四）实地调研本项目实地调研以现场核查为主。工作组随 机选取地点，了解服务人员、设备等的实际投入及运作现状，进 一步全面了解项目实施及效益情况。不同的项目，其评价

4、方式方 法的选择不同。要理解项目的本质和属性。六、绩效评价内容及关键评价问题（一）绩效评价内容1 .项目任务完成情况。主要包括项目任务完成数量情况、项 目质量情况、时效情况等；2 .资金管理。主要包括资金执行率、财务管理制度的制定及 执行、资金拨付及时性、财政资金到位率和财政资金使用等情 况；3 .项目管理。申报手续、档案管理、管理制度的制定及执行 情况等；项目绩效管理，包括绩效目标管理、绩效自评等情况。4 .项目效益。项目的实施效果、包括社会/经济/生态效益、 可持续影响性和受益群众满意度等。（二）关键评价问题1 .项目设立的必要性情况：项目是否符合政策制度规定？项 目实施内容与项目实施单位

5、权责是否一致？项目的监理设立是否 经过充分的论证？2 .项目预算的测算情况：项目预算的测算是否细化？测算细 项的数据依据是否充分？数据测算是否经过多方案成本比较等充 分论证？3 .项目过程管理情况：项目是否按项目运行管理制度及项目 财务管理制度执行？资金支出、招标采购管理是否符合制度规 定？项目单位对维修服务单位有无监管考核措施？相关问题是否 及时进行整改？4 .项目产出效率性情况：项目产出的数量及质量是否符合申 报的预算绩效目标设定情况？对于管道及排水设施问题是否及时 有效处理？项目的实施方式是否最优？5 .项目产出效益性情况：项目的效益体现在哪些方面？受益 群众对项目实施的满意度如何？项目

6、是否能够较长时间稳定运 行？有什么改善的建议？（三）设置主要的评价指标绩效评价指标体系（以下简称 “指标体系”）参考，由三级指标构成，满分为100分。其中一 级指标为4个：决策、过程管理、产出、效果；主要基于目标比 较法思路，同时针对项目实际情况进行优化而设计，通过比照绩 效数据的实际数与预算申报时的计划数，通过计算目标完成率来 评价获分。根据评价指标体系打分，绩效等级分为优（得分 290）、良（90得分，80）、中（80得分260、差（得分 60）四个档次。七、评价流程及时间计划评价工作具体分为：前期准备、组织实施、工作总结、项目 验收四个阶段，全部工作于前完成。（一）前期准备阶段第三方机构

7、成立项目绩效评价专家组，进行前期调研座谈， 制定评价实施方案和指标评分表；征询意见和建议，确定评价实 施方案和指标评分表。（二）组织实施阶段1 .项目单位根据评审要求，组织相关评价资料的整理收集， 调查核实项目评价基础数据，形成评审佐证资料报送市预算部 Ho2 .评价工作组收集项目基础信息和佐证资料，审查自评报告 和资料的完整性、规范性以及内容的真实性，发现差异和问题， 初步总结项目绩效。3 .开展现场核查工作。为验证基础信息和佐证资料，核实项 目绩效，深入了解利益相关方满意度，评价工作组及专家组将进 行现场核查，通过现场考察、面谈、查阅资料等方式掌握项目执 行的实际情况，核实绩效数据的真实性

8、，评价组专家将对现场进 行考察，现场核查工作开展情况。4 .评价工作组及专家组根据资料分析和现场核查的结果，对 项目进行综合评分。专家组对综合评分结果进行复核确认，并对 项目提出专业性意见、建议。经第三方机构复审，形成评价结 果。（三）工作总结阶段1 .对评价工作组织实施的过程进行总结，完成绩效评价报告 初稿。经专家组审核修改后将评价报告初稿书面征求意见。根据 意见，对评价报告初稿进行补充、修改，形成绩效评价报告征询 稿，报送预算部门。2 .对绩效评价报告征询稿进行终审，第三方机构根据意见反 馈对绩效评价报告进行补充、修改，形成绩效评价报告终稿。（四）项目验收阶段第三方机构将绩效评价正式报告、评审 过程资料正式移交报送预算部门归档。八、各单位职责分工按照“整体委托、统一实施与分工负 责、合力推进相结合”的管理模式，由预算部门将绩效评价项目整体委托第三方机构具体实施，各有关单位分工负责，合力推进 第三方绩效评价工作。