企业税务发票管理办法5篇.docx

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1、 企业税务发票管理办法5篇 第一局部财务会计根底工作的自查状况 依据中国证券监视治理委员会深圳监管局2022年4月6日下发的深证局 【20_】_9号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展标准财务会计根底工作专项活动的通知”(以下简称“专项活动的通知”)文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计根底工作自查专案小组，并于2022年4月16日制订了工作方案，依据方案的安排，从4月末开头公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进展了全面监视检查。在自查过程中，公司严格根据“专项活动的通知”中的要求，并逐项对比深圳证监局关于深圳辖区上市公司财务会计会计根底工

2、作常见问题的通报深圳局发 【20_】45号文，检查公司是否存在一样或者相像的问题，对自查、检查中发觉的问题和缺乏之处，准时订正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。现将公司财务会计根底工作自查状况报告如下： 一、财务会计机构设置和会计人员治理方面： (一)公司财务会计机构设置 财务总监 会计经理 出纳专员 会计副理 各子公司财务部 出纳小组应收小组应付小组本钱小组总账税务小组 公司仔细执行会计法及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计治理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监视机制，岗位设置符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门直接对董事会负

3、责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监视职能，不存在财务会计负责人同时担当审计委员会委员或担当监事会成员的状况。财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键治理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方阻碍会计人员对治理层经营行为履行会计监视职能的状况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。 (二)人员治理方面 公司依据会计法等相关法律法规的规定，制定了公司财务会计制度和财务会计相关负责人治理制度，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常治理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素养，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在4次以上。

4、下属子公司会计主管人员由母公司直接委派，实行统一治理，全部会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟识企业会计准则及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担当，具备财务会计专业技能，作为公司高级治理人员列席董事会会议或参与经营班子会议，参加公司重大事项的审核并提出意见，能有效履行职责。 公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远进展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联

5、交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进展明确、主动、准时的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一治理、指导、监视和检查;会计资料数据真实、精确、完整;会计人员变动、交接严格执行监视制度，移交清册，资料完整、齐备。 二、财务会计会计核算制度的制定和执行状况 公司始终严格根据企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司自身状况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，标准日常运作行为。在财务会计治理方面，公司先后制订了年度预算编制及治理作业制度、 应收账款作业方法及补充作业规定、应付账款作业方法、税务作业制度、固定资产治理制度、客户信用治理及应收账款对

6、账作业规定、 投资治理制度、对外担保治理方法、远期外汇交易内部掌握制度等一系列财务会计治理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营治理的正常化和决策的科学化; 在会计核算方面，公司依据企业会计准则及其相关规定并结合公司业务特点制定并准时修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了详细的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计过失更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过前方可生效实施，针对重大会计过失等事项公司还于2022年3月9日召开董事会审议通过了年报信息披露重大过失责任追究制度，进一步标准了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计治理制度

7、能根本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值预备、会计政策及会计估量变更事项未根据制度要求履行相应审批程?的状况。 三、财务会计信息系统使用和治理状况 公司上市以来，财务会计信息完整、真实、精确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际掌握人分设，不存在与大股东、实际掌握人使用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际掌握人的系统联网以及大股东、实际掌握人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。 公司自成立以来始终采纳金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金治理模块、固定资产模块，ERP模块则采纳汉康ERP系统。为提高财务会计核算效率

8、，实现日常业务处理根本自动化，削减手工核算业务量，公司投资1600多万元，于2022年引进目前世界上先进软件之一的SAPERP系统，该系统是一个统一整合的企业资源规划系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了SD(销售与分销)、MM(物料治理)、PP (生产规划与掌握)、FI(财务会计会计)和CO(本钱会计)五大模块，在SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进展，主要表现在以下几个方面： (一)材料核算业务;材料核算与物料掌握治理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进展材料的核算与本钱归集计算; (二)应收账款业务：应收账款

9、与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的治理、账龄分析、依据付款条件与信用策略由SAP系统自动进展催款治理，藉由SAP有效标准应收账款的治理; (三)应付账款业务：应付账款与物料选购系统整合，工作重点将转移至对供货商的治理、账龄分析、依据付款条件进展付款治理，藉由SAP系统有效标准应付账款的治理，合理盘活营运资金; (四)本钱核算业务：本钱掌握治理与生产规划系统整合，本钱的核算与归集将采纳标准本钱治理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的本钱归集，实时反映本钱状况，做到事前规划，事中掌握，事后分析; (五)财务会计信息查询与分析：SAP系统供应穿透式查询功能，由会计凭证可以直接追

10、踪到最原始的业务交易数据，供应财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，根本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大削减，业务部门、仓管部门、选购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监视、相互制约，各类数据自动连接，从而保证了财务会计信息的精确，完整。 目前SAP系统已在深圳信隆上线胜利并投入使用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了SAP系统运行标准，对财务会计信息系统的权限治理与日常业务操作均做了具体规定，公司财务会计信息系统权限安排合理、标准，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未分别等状况，系统管-理-员岗位由公

11、司资讯部门人员担当，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监视作用。公司不存在违反会计法、会计电算化治理方法等法规规定的状况。 四、会计核算根底工作标准性方面 公司严格根据会计法、公司法、现金治理条例等相关规定并结合自身状况制定了公司会计核算制度、货币资金收支及账务处理规定、 公司印鉴治理方法、凭证装订及治理方法等详细的会计核算及治理制度，并以此进展公司的财务收支、经营核算与档案治理。 (一)会计凭证的编制及治理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类治理，详细分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证 (诸

12、如费用的计提与摊销)的编制和治理、应收小组负责记字凭证的编制和治理、应付小组负责付字凭证的编制和治理、出纳小组负责现字凭证的编制与治理，下属子公司依据经济业务规模大小，适当削减凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进展审核并定期或不定期对凭证的装订和治理进展检查，经自查，公司原始凭证齐全、标准，记账凭证编制标准。 (二)货币资金治理和掌握方面。公司在货币资金收支及账务处理规定中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格根据该制度的相关规定进展日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任治理，公司还制定了财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定，进一步明确了各分级

13、审批权限的详细人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司全部重大资金支出均有母公司统一治理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的状况。 公司制定了货币资金收支及账务处理规定，分别对现金、票据、银行存款的使用及日常治理作了详细的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于3日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责治理并建立了票据使用登记表，公司目前的库存备用现金限额根据日常3-5天的零星开支量设定为 22万，下属子公司依据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为5000到_ 万不等，严格执行了现金治理条例中对公司现金

14、支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格根据规定进展现金收支作业，并准时将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库”的状况，现金及票据治理标准，符合现金治理条例和公司制度的相关规定。 公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的状况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调整表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了准时调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网

15、上银行治理效劳，故不存在网上银行治理不标准的状况。 (三)存货治理方面。公司存货流转均受到SAPERP系统的严格掌握，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以掌握，从而保证了单据传递的完整性、准时性。公司每月月末完毕依据SAP系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末全部的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如托付加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异缘由汇总表，由各部门主管签字确认后

16、交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进展调整的盘点差异依据公司制度交由相关主管确认后，进展账务调整。 (四)其他会计核算根底工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。能准时与选购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，准时与供给商和客户对账，形成对账记录并进展账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的凭证装订及治理方法和公司印鉴治理方法，会计档案装订、保管工作标准，财务印鉴由董事长指定专人治理，公司财务专用章与法人章实行了分开治理制度，订制印鉴需进展相应审批并进展备案，明确使用人及使用用途，责任到人，极大的.降低了公司业务控管风险。审计调整事

17、项均准时调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的状况。 (五)相关制度的建立和完善。公司依据企业会计准则及其相关规定并结合自身状况，修订标准公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估量和常用会计科目的设置与使用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了详细的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格根据该制度执行，不存在会计核算违反会计准则要求的状况。公司历年定期报告均能做到真实、准时、精确、完整，公司历年年度财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保存意见审计报告。 其次局部财务会计根底工作自查发觉的问题及整改规划 一、对财会人员专业培训投入不够。 公司每年均组织

18、财务会计人员进展定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参与外部培训机构组织的培训次数或参与的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。 整改规划：公司在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订财务会计会计人员年度培训规划呈总经理批准后实施。除组织财会人员参与每年一次的会计人员后续教育外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于 12H，同时建议公司治理层加强财会人员鼓励机制，促进财会人员不断提升自身专业素养水平。 责任人：总经理、财务总监、财务会计部

19、、治理部 整改时限：2022年6月30日前，并长期坚持 二、公司财务会计相关负责人治理制度已拟定，正待董事会审议通过。 整改规划：公司总经理室已拟定了深圳信隆实业股份有限公司财务会计相关负责人治理制度草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。 责任人：董事会秘书、董事会、监事会 整改时限：2022年6月30日前 三、会计核算之存货本钱及销售本钱计价的问题根本整改完成。 公司存货本钱由于公司产品品种繁多，分类较细，原先采纳汉康ERP系统核算本钱，由于软件自身的限制，无法精确核算出明细品种的实际本钱，故始终采纳期末盘点到扎的方法核算发出产品的本钱，此状况业经中国证券监视治理委员会深圳证券

20、监管局与2022年12月16日下发的深证局发【20_】516号限期整改通知要求公司整改。 整改措施：2022年末公司与东软股份有限公司签订合作协议，引进了SAP系统， 目前已逐步上线，随着SAP系统的逐步实施，发出产品的本钱计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。 整改执行状况：公司SAP系统涵盖了SD(销售与分销)、MM(物料治理)、PP(生产规划与掌握)、FI(财务会计会计)和CO(本钱会计)五大模块，自2022年_ 月启动该工程以来，经过蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段，至 2022年1月各模块均已上线胜利，正式进展整体运行调试，至2022年年末公司已根本达成整改效果，

21、其中SD、MM、PP和FI四大模块已完成调试并投入使用，公司原材料发出已实现了移动加权平均，但由于CO模块集成了前4大模块，简单程度以及要求各模块同步协调性较高，考虑慎重性原则，公司需针对2022年的产出数据进展具体测试，以保证数据的正确性，降低信息披露风险，故估计将于2022年完成该模块的最终调试，2022年1月正式采纳移动加权方法核算发出产品本钱。 责任者：财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部 四、对合并财务会计报表范围内各主体间的应收账款未计提坏账预备。 整改规划：公司马上修订会计核算制度，规定公司在年度末应对全部的应收款项根据既定的坏账计提政策计提坏账预备，公司及子公司

22、均需严格遵照执行。 治理方法细则 篇2 根据贵局于 2022年7月4日下发的税务稽查查前告知书(国税稽告字20_001号)的相关要求，我公司组织相关人员于2022年7月5日至7月30日，对我公司2022年1月1日至2022年12月31日所属期间涉及到的相关涉税状况进展了全面的自查，现将自查状况报告如下： 一、企业根本状况： _公司成立于200x年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对_市_县当地的矿产资源进展投资开发，并同时承接局部通信电缆工程业务。 _ 公司成立以后，主要是从事了对_市_县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大

23、量的人力、物力和资金，成立了_公司_分公司，相继对 _县可能存在矿产资源的_矿点、_X矿点进展前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在_县政府的要求下，投资成立了 _有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，_公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程简单，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大局部的精力都花在查找具有资金实力的合作开发者上，为此_公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。 二、企业涉税状况： _公司到目前

24、为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入表达，应不存在相关的税收问题。 _ 公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了_市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2022年取得收入245494元，开具一般销售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。 92元，未缴纳企业所得税;2022年取得收入1462122。25元。其中开具一般销售发票143071。30元，开具通信工程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-38

25、5412。95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为 2321。04元。 三、本次税收自查状况： 接到贵局通知以后，根据贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2022年1月1日至2022年12月31日的相关涉税工作进展了全面的检查，主要的检查内容分为以下局部进展： 1、增值税相关涉税状况检查： 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2022年度取得收入245494元时，开具了一般销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364。82 元。2022年开具一般销售发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。 300

26、。03/1。03=4167。13元。 2、对与收入相关的事项进展了检查。 我公司2022年取得收入245494元，2022年取得收入1462122。25元，在对我公司业务及发票开具状况进展全面检查后，特殊是对公司的往来款项进展了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成缘由、核算过程及相应原始凭证进展了落实，自查中发觉2022年度已挂账的预收账款 -_X电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期始终未能处理，属已收款未确认收入工程，因此在此次检查中应确认该收入 540000万元。(面试网) 3、对与本钱费用相关事项进展了检查。 经对我公司本钱费用状况进展全

27、面的检查，主要存在以下两方面的问题： 、产品销售本钱及结转方面存在的问题： 经检查，我公司2022年取得收入245494元，账面反映产品销售本钱198450元;2022年取得收入1462122。25元，账面反映产品销售本钱1225994元。 经对我公司财务人员及业务相关人员进展了解和核对，公司财务人员在核算产品销售本钱时，是按肯定的毛利率计算而得出。2022年的本钱已取得相关发票，20_公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进展建立，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公

28、司未准时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122。25元50%=494932。87元 、期间费用核算方面存在的问题： 在对我公司2022年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共87481。37元未实行摊销，直接计入治理费用; 、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200元直接计入治理费用，未实行折旧方式进展摊销; 、个人电话费用合计9751。72元计入公司治理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入治理费用-其它费用未作纳税调整; 、未取得正规发票入治理费用金额1760。40元未纳税

29、调整。 、支付的工程款80130元应计入施工本钱科目。 在对我公司2022年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、个人电话费用合计3276。05元计入公司治理费用未纳税调整; 、未取得正规发票入治理费用金额6000元未纳税调整。 3、对相关涉税事项进展了检查。 我公司在对2022年企业所得税纳税申报时，资产类调整工程固定资产折旧62792。37元会计折旧和税法规定折旧全都，纳税调增金额62792。37元属编报错误。 4、自查中存在的问题说明。 通过自查，我公司由于开具一般销售发票应补缴增值税4167。13元，我公司20_、2022年度企业所得税应分别调整如下： 2022年度： 调整后企业所

30、得税应纳税额=-934513。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80130=-154813元 2022年度： 调整后企业所得税应纳税额=-385412。95+494932。87元+3276。05+6000=148798。97元 应补缴企业所得税=148798。97元25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元 以上所述为我公司本次自查的状况总结，不当之处敬请指正。 治理方法细则 篇3 依据财政局_67号文关于在全区行政机关和事业单位开展发票检查的通知的要求，结合本单位的实际状况现将本单位_年度发票检查状况报告如下： 一

31、、 领导重视： 在_年度中我单位在局长张作云的带着下，在本单位内积极的加强宣传教育，要求每个人都要充分的熟悉到发票违法犯罪行为的重要性，增加纳税意识，自觉的抵抗假的发票犯罪行为，将检查工作纳入了日程，落实了责任人严格仔细的进展自查。 二、 加强监视： 在平常的工作中尽量做的细，对全部发票都进展严格的检查，发觉假的发票准时与当地税务机关联系，即使举报发票犯罪行为。 三、 严厉纪律： 严格根据财政局对假的发票使用的相关规定，在单位内采纳财务公开制度，严格根据区财政局的要求，不使用假的发票报销费用，不序列支出状况即利用假的发票滥发职工福利，侵吞国家资产等违法犯罪行为不扣减单位经费预算。 根据省、市的

32、统一部署，今年9月以来，我局以积极主动、务实求真的态度，实行切实可行的措施，仔细开展民主评议政风行风活动。现将我局民主评议政风行风工作状况报告如下。不妥之处，恳请批判指正。 治理方法细则 篇4 一、报销范围： 本细则适用于因工作需要出差报销的人员。 二、出差审批方法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写出差申请单明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填

33、写领款单，依据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行前帐不清、后帐不借的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应照实填写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按差旅费费用报销程序予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。 三、差旅费报销原则 (1)市区内出差不管时间长短，均不发给出差补助费。由于工作缘由不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。 (2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，

34、没有正式发票的均不给报销。 (3)车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票赐予报销，没有正式发票均不给报销。 (4)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。 (5)差人出员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票;只按规定报销出差各项补贴。 (6)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐来回机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。 四、差旅费报销有关留意事项 1、报帐人须在报销单上填写清晰出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。 2、差旅报销按财事字1997第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住

35、宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票反面签审前方可报销。否则一律按火车票价或住宿根本标准执行。 3、出租车票按规定一般不予报销;特别状况确需乘坐出租车的需写出状况说明并由厂长在状况说明书上签字前方可报销。 4、出差参与会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。 5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。 6、出差期间购置的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。 7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。 8、车票遗失的须书面说明状况(注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等)并由

36、审批厂长签字证明，由会计人员根据乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。 五、本规定从2022年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费治理方法，并报厂长批准后执行。 治理方法细则 篇5 (1)由出差人填写借款单，写清出差事由、目的地、人数、估计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。 (2)出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销;特别状况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明缘由并征得同意，否则不予报销。 (3)借口额度一般员工借款金额在100020_元之间，部门主管以上人员借款金额在20_3000元这间。 (4)差旅费用标准，出差

37、地点区分为一类区、二类区、三类区三种。 一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。(包括：食宿，市内交通费)。 二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元(包括：食宿，市内交通等)。 三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元(包括：食宿，市内交通费)。 因参与会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的需向部门经理说明缘由并征得同意，否则超标局部(以总额计)不予报销，由报销人

38、自理。出差归来报销时，应供应费用清单否则不予报销。 (5)出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。 (6)统计补助日期，动身时间在0：0012：00的，当日以一天计;出 发时间在12：0024：00的，当日以半天计;返回到达时间在0：0012：00的，当日以半天计;返回到达时间在12：0024：00的，当日以一天计。 (7)出差人员在到达出差地后，应准时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号;出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。 出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。 (8)出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写差旅费报销单，将出差期间发生的相关费用，认真填列清晰，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。