会计基础工作自查报告通用.docx

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1、 会计基础工作自查报告通用10篇会计根底工作自查报告 篇一 依据（20xx）12号关于开展会计根底工作大检查的通知精神，我公司组建了自查工作小组，于20xx年10月27日28 日，对公司的会计根底工作进展了自查，现将自查状况汇报如下： 一、会计根底工作自查状况 1、内部掌握方面 此次自查内容主要包括：资金治理制度、现金、支票的治理；选购业务的合同、验收及付款；存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管；固定资产的分类、折旧、报废；工程工程的结算等。制定了货币资金治理制度，严格按授权批准程序办理资金业务，未消失白条抵库现象，建立了支票领、用、存台账；针对选购业务、存货治理、固定资产治理、工程工程治理

2、，制定了物资订货、选购治理制度、存货治理制度、仓库治理制度、公司固定资产治理制度、设备选购治理细则、工程工程治理规定等一系列制度规定。通过对订货、选购过程进展有效治理掌握，原（物）料、零件的品质、价格、交期与数量能满意生产的要求，选购过程制度标准，透亮，手续齐全，以最低的库存保障生产的畅通。存货安全完整，帐面清楚，存货业务流程无过失。存货的选购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资产选购、验收、安装、折旧、报废的制度标准，手续齐全。 工程工程的预结算制度标准，流程清楚，无违规现象，保证了工程工程安全高质顺当进展。 2、会计根底标准方面 此次自查内容主要包括：会计机构及人员的设置、会计科目的

3、设置、原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、装订、保管；会计账薄的核对、打印、装订；会计报表的编制、上报；财务信息化的治理制度、职责分工；会计档案的治理制度、档案室的设置、归档；会计监视；资金和有价证券的治理等。 公司设有独立的会计机构财务部，现有财务负责人1人，会计2人，出纳1人，各会计人员均持有会计从业资格证。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目；严格审核原始凭证，票据真实，合法；会计凭证的表述与业务内容全都，每一笔会计凭证都有审核人签名，会计凭证装订整齐妥当保管，未消失丧失现象；会计账薄中的账账、账证核对相符，按年度打印会计账薄并装订成册；按会计制度和集团公司规定编制会计报表，按

4、规定时间报送财务快报和财务报表，并附报表分析。制定了会计电算化系统岗位责任治理方法，按规定设置了相应的电算化岗位分工；制定了会计档案治理方法，财务部设置了特地的档案室，建立了会计档案登记簿，定期收集、整理、归案；重要财务事项不存在不据实汇报的状况，会计人员对不合法、不完整的原始票据，坚决予以退回；制定了货币资金治理制度，费用严格按审批权限报销，按规定开设银行账户2个，财务专用印鉴、钱、支票、账仔细执行分管制度。 3、财务治理标准方面 此次自查内容主要包括：资金安全治理；往来账款治理；固定资产治理；本钱费用掌握；账销案存资金治理等 严格按集团公司和本公司货币资金治理制度执行，银行印鉴分别财务负责

5、人和会计人员保管，未擅自开设银行账户；定期对往来账款进展核对，按规定提取坏账预备金；指定了专人对固定资产进展治理，按规定计提折旧，按集团公司规定处置报废固定资产；本钱费用开支审批手续齐全，核算标准，不存在人为列支本钱费用调整利润的状况；设置了独立的账销案存资产账套，账销案存资产实物与账案相符。 二、以前年度检查整改状况 针对20xx年集团公司会计根底标准化检查提出的整改事项进展了以下整改： 问题1：未制定本公司财务治理和规定，全部制度执行参照xx公司的制度和治理方法。 整改状况：分阶段制定完善了相关财务治理制度，分别于20xx年12月制定了6个治理制度（会计电算化岗位责任制度、会计档案治理制度

6、、本钱核算流程、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险掌握制度、应收款项治理方法）；20xx年1月制定了1个治理制度（差旅费治理规定）；20xx年3月制定了2个治理制度（货币资金治理制度、固定资产治理制度）。 问题2：未建立档案查阅登记簿。 整改状况：20xx年12月已建立档案查阅登记簿。 三、自查中发觉的问题 （一）内部掌握标准方面 1、因本地供给条件限制，合格供给商的选择有肯定局限性。 2、选购流程须进一步完善。 3、选购合同有的不标准。 4、有时生产任务紧，人员少，验收不准时，仓库出入库流程运行不够抱负。 （二）会计根底标准方面 1、虽已设置会计档案登记簿，但未有资料查阅的记录。 2、

7、有少数凭证计数与所附原始单据不全都。 3、由于会计人员少及力量的差异，会计岗位未实行定期轮换。 （三）财务治理标准方面 1、应收款清收力度不够，逾期没有制定有效的方案。 2、本钱费用未列入经济责任考核。 四、整改措施 1、在保证选购本钱不变的状况下，积极向外寻求更多的合格供给商。 2、依据生产实际状况，进一步完善和加大选购制度的执行力度。对生产任务急需的小综零星选购，可电话申请分管领导同意后进展选购，但需准时补办选购手续，保证选购流程的完整性。 3、积极学习合同法，提高自身法律意识，完善选购合同，有效躲避法律风险。 4、加强生产规划的治理，补充检验验收人员，提高现有验收 人员素养，保证仓库出入

8、库流程的顺当执行 5、准时对会计档案资料查阅进展登记。 6、不定期进展财务自查，准时发觉，准时整改。 7、组织财务人员学习各项财经法规，适时增加财务人员，设置会计AB岗，以提高会计人员业务水平。 8、强化应收款项制度执行力，制定有效的收款方案，促使各项制度落到实处。 9、加强可控本钱的监控，杜绝不必要的支出和本钱，同时将本钱费用列入经济责任考核。 五、总体评价 总体状况是会计治理根底工作较扎实，会计制度根本健全，制度执行根本到位，会计核算核算比拟标准，较好的执行了国家有关法律法规，会计信息根本真实反映了企业财务状况和经营成果。 会计根底工作自查报告 篇二 根据陕西省农村信用社会计根底工作考核实

9、施方法的细则要求，我xxxx信用社成立了以主任为组长，副主任、座班主任和分社主任为成员的考核小组，对全社共计6个总分网点的会计根底工作进展了全面的自查和检查，并按工作标准标准客观地进展了考评打分，对自查、检查中发觉的问题和缺乏之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我社会计根底工作自查状况报告如下： 一、会计机构和会计治理方面： 我社能仔细执行国家金融方针政策，听从人民银行和上级联社的监视治理和业务指导。经营过程中，能合规合法设立营业网点，科学合理配置网点业务岗位人员，建全岗位监视机制。会计重要岗位人员具备会计专业技术资格，从业年限到达了标准要求。会计工作从上到下实施了统一治理、指导、监视

10、和检查；会计资料数据真实、精确、完整；会计人员变动、交接严格执行监交制度，移交清册，资料完整、齐备。 二、会计核算方面： 会计出纳人员能仔细遵守农村信用社会计根本制度和农村信用社出纳根本制度，营业人员坚持双人临柜、双人复核制度和押、证分管制度，能遵守信用社计算机操作规程标准处理日常业务。经查：我社会计帐簿记载较为标准，会计凭证、会计科目使用正确，利息计算根本无误，全年会计凭证装帐簿订整齐合规，凭证要素较为齐全，档案规律标准。全社会计帐务治理到了“六相符”的要求；会计人员全年度能仔细编制、汇总、上报会计、信贷报表，全部报表数据反映真实；遵守会计权责发生制的原则，做到季末、年终搞好本钱核算，照实精

11、确计提各项费用，客观真实反映信用社经营状况。年终决算前，会计人员对全年的过度性帐户和固定资产进展了清理，内外帐务全面进展了核对、年终经营状况反映真实。 对有价单证能视同现金进展治理，贷款抵押物品定期进展盘点，帐实相符。重要空白凭证坚持了购进入帐，领用签字和使用逐笔销号制度。全部重要空白凭证经查帐、簿、实数量相符。 三、出纳治理方面： 出纳人员能够根据国家金融法令，农村信用社有关法规制度和现金治理条例等，组织存款和日常的现金、重要凭证、有价单证的领销用、调拨工作，严格库存限额，准时调剂和上解现金；能够自觉加强柜面监视，严格审查凭证要素，做好反假工作，精确准时编制各种现金报表以及上报等；能标准整点

12、票币，加强出纳库存治理，坚持“四双”制度；能够不断增加防范意识，落实“三防一保”，出纳人员熟知防盗防抢防暴预案，娴熟把握、使用好各种安全及消防防范器械，时刻保持糊涂的意思，确保信用社的人、财、物安全。同时，内勤主任坚持了每月不少于2次网点的查库制度。 四、内部治理制度方面： 我社在经营过程中，听从上级各职能部门的领导，严格执行行业治理制度。实行了信用社主任向联社负全责，内部会计工作由座班主任负责的内控机制。针对我社的实际状况，根据上级部门的治理要求，建立了有效的内控治理职责和考核制度，层层落实责任，加强内部治理。 五、存在的问题和缺乏： 一是会计根底工作各项治理制度建立在新形势下还需进一步完善

13、，会计有关业务登记簿建立不够全面，且有的登记簿记载不标准，无连续性。二是内部治理力度不强，治理制度落实不深入，有漏洞。三是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏积极主动性，有时候存在得过且过思想。四是出纳库存有白条抵库现象。针对以上问题我社将准时纠改，在措施上既要抓好制度建立和会计出纳人员素养建立，更要抓好各项治理制度的落实，通过我们的努力，力争将20xx年的会计根底工作水平迈上一个新的台阶。 会计根底工作自查报告 篇三 XX公司财务交互检查报告 为长效保证财务工作质量，加强财务监视检查，夯实会计根底工作，促进企业标准运作，依据关于印发XX股份有限公司会计根底工作标准的通知（

14、XX20xx30号）文件精神，以及公司财务穿插检查工作安排，XX公司于20xx年6月21日对XX公司（以下简称：XY）进展了会计根底工作标准财务检查。 现将检查状况报告如下： 一、组织实施状况 依据文件精神，20xx年6月，我公司成立了财务交互检查小组，详细人员如下： 组长：张红 省公司财务主管：余青 成员：高红、张英 此次财务交互检查，主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进展互查，通过检查相关文件以及文件的执行状况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进展。XY的相关工作人员赐予了积极的协作和支持。 二、本次财务交互检查的详细状况 （一）会计机构 1、XY公司独立设置了财务部门，,目

15、前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了财务部岗位分工表。 2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。 3、办公场所配备符合根底标准要求。 （二）、公司各项内部治理制度的建立和执行状况： 1、全面预算治理内局部解执行状况：XY依据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际状况进展了内部预算分解，年度预算落实到各部门。 2、财务治理制度：经与本公司财务沟通，XY公司根据省通服制订的各项财务治理制度执行，内部未制订相应的财务治理制度。 （三）会计根底工作方面： 通过对凭证的检查，主要发觉以下问题： 1、会计原始凭证不齐全，如20xx年6月转账45#中，陕西昊晨建立公司的工

16、程款9万元无风险治理部审计报告。 整改建议：依据省公司风险治理部要求，超5万元工程支出需要进展内部审计前方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险治理部进展内部审计前方可列帐。 2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。 整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人 员应当在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避开造成附件重复入账等问题。 3、20xx年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。 整改建议：依据中华人民发票治理方法规定，自20xx年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特别票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。 4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX效劳有限公司中捷科贸分公司”，而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。 整改建议：对外取得的发票，必需字迹清楚，其记录的内容必需真实、精确。对外取得发票的审核应当严格按规定执行。 5、银行调整表中存在的调整项无