县级财政支出项目绩效复评表.docx

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1、县级财政支出项目绩效复评表一、项目基本信息项目名称残疾人康复经费所属 年度2021年度单位名称苍南县残疾人联合会主管部门苍南县残疾人联合会项目资金 (万元)项目支出明细内容年初预算数全年预算数(A)实际支出数(B)执行率(B/A*100%)无障碍设施进家庭改造及其审计费76. 8076. 8062. 1980. 98%基本型辅助器具适配服务80. 5680. 5653. 1565. 98%白内障复明手术补助51.0451.0427. 6054. 08%人工耳蜗手术及体外机升级补助272738140. 74%市级定点儿童康复机构补助252525100.00%省级无障碍社区创建39. 6039.

2、6026.6167. 20%未编制预算67. 45合计300.00300. 00300. 00100.00%二、自评质量评价内容分值评分标准得分扣分说明项目自评 及时性按期完成15是否在规定时间内完成项目自评，未及时完成则每延迟一个工作日 扣1分，扣完为止。15表格内容 填写完整准确10自评表中各项内容是否按要求填写完整准确。项目支出明细、绩效 目标及完成情况、权重分值、目标完成值、实际得分、原因分析与 改进措施（如需填写）等填写内容每缺一项或者内容填报错误，扣 2分，扣完为止。61 .自评表中项目支出明细填写不完整、 不准确。自评表项目支出未按经济科目 进行详列。2 .年初申报绩效目标申报表

3、完成发放 辅具235件，自评表中设置绩效目标为 2100,未按照年初申报绩效目标进行评 价。绩效目标 设置完整性10填报的绩效目标是否完整，指标是否涵盖了项目的产出与效益（产 出与效益指标至少各有一个，如缺一类指标，该项得分减半）。10年度总体 目标预期目标实际完成目标根据省、市残联下达的残疾人康复指标,结合我县制定的残疾人事业“十 三五”规划，对100户户困难残疾人进行无障碍设施改造，发放辅具约 235件，确保我县2021年度康复工作各任务的圆满完成，为全县残疾 人康复目标做出积极的贡献。根据省、市残联下达的残疾人康复指标，结合我县制定的 残疾人事业“十三五”规划，对 111户困难残疾人进行

4、无 障碍设施改造，发放辅具约413件，假肢安装完成17件， 复明手术完成345件，耳蜗手术完成6件，成功创建宜一 社区，完成市级定点儿童康复机构补助5家，确保了我县 2021年度康复工作各任务的圆满完成，更加方便了残疾人 出行，为全县残疾人康复目标做出积极的贡献。2021年度康复工作各任务的圆满完成，更加方便了残疾人 出行，为全县残疾人康复目标做出积极的贡献。相关性10绩效目标与部门职能是否相关，与项目的内容是否相关，指标设置 与产出和效益紧密相关（按10分、8分、5分、3分、0分五个档次 进行打分）。5绩效目标与项目内容相关性有待提高。 项目资金预算安排“省级无障碍社区” 39. 60万元，

5、“市级定点儿童康复机构补 助” 25万元未设置相对应的绩效产出及 效益指标。可测量性15绩效目标各项指标设置是否具体细化量化可测量，相关指标应该以 定量表述为主，不能以量化形式表述的，应当采用分级分档的形式 定性表述，并具有可测量性（按15分、12分、9分、6分、0分五 个档次进行打分）。12指标值设置不可测量，不利于评价。效 益指标中“方便残疾人出行，参与社会 活动”指标以量化形式表述，不利于项 目评价，应当采用分级分档的形式定性 表述。合理性10绩效目标设置是否符合客观实际，是否与投资额或资金量匹配（按 10分、8分、5分、3分、0分五个档次进行打分）。8效益指标设置过于宽泛和宏大，现有资

6、 金量与绩效目标匹配度不高。核心指标10绩效指标是否属项目的核心关键指标。凡抽评时需增加核心指标的, 每增加1条核心指标扣5分，扣完为止。0实际绩效增加两条核心指标“及时性”、 “省级无障碍社区创建数量”、“市级 定点儿童康复机构补助数量”，扣10分。原因分析客观清晰10对绩效目标未完成的原因分析是否客观、依据是否充分、表述是否 清楚。根据原因分析客观程度及依据充分程度按10分、8分、5分、 3分、0分五个档次进行打分。项目实际绩效与绩效目标偏差较大, 却未填写原因的，该项得0分。01.列支不合理支出67. 45万元，占实际 支出22. 48%,系2021年11月65号凭证 列支精准康复数据录

7、入3. 34万元，2021 年11月84号凭证列支残疾儿童康复训 练和生活补贴资金39. 50万元，2021年 11月87号-91列支康复机构服务规范化 提示建设项目及其调研费24.61万元。 未对该问题进行原因分析。2.项目实际绩效与绩效目标偏差较大，未对该问题进行原因分析。改进措施合理可行10对项目实施过程中存在的问题，是否提出合理可行的措施，且与未 完成原因的对应性强。根据提出措施的针对性、建设性和可操作性 按10分、8分、5分、3分、0分五个档次进行打分。相关指标存在 未完成情况，却未填写拟采取措施的，该项得0分。61 .本年度项目明细列支金额超预算或 预算执行率低，未见整改措施。2

8、.列支不合理67. 45万元，占实际支出22.48%,未见整改措施。自评质量得分合计62一自评质量 等次总分高于90分（含）的结论为“优”，9080分（含）为“良”，8060分（含） 为“中”，低于60分为“差”。优口 良口 中W差口三、实际绩效绩效指标复评情况指标类型三级指标名称指标值指标 权重完成值复评得分扣分说明产出指标假肢安装28101770自评指标设置偏离年初绩效目标设定， 年初申报绩效目标为“对100户户困难 残疾人进行无障碍设施改造，发放辅具 约235件”，事后评价未在年初申报绩 效目标基础上进行评价，年初申报完成 发放辅具235件，自评表中设置绩效目 标为N100,实际绩效完成

9、191件，未 完成年初绩效目标复明手术210010345耳蜗手术21106家庭改造项目210610111省级无障碍社区创建数量21101市级定点儿童康复机构补助数量25155辅助器具210010413发放及时性及时发放5均已于本年度发放效益指标方便残疾人出行，参与社会活动280%20根据省、市残联下达的残 疾人康复指标，结合我县 制定的残疾人事业“十三 五”规划，对111户困难 残疾人进行无障碍设施 改造，发放辅具约413件, 假肢安装完成17件，复 明手术完成345件，耳蜗 手术完成6件，成功创建 宜一社区，完成市级定点 儿童康复机构补助5家， 确保了我县2021年度康 复工作各任务的圆满完

10、 成，更加方便了残疾人出 行，为全县残疾人康复目标做出积极的贡献。12本项目列支未编制预算支出达项目实 际支出的22. 48%。项目产出和效益指标 资金量即配度不高，效益指标可测量性 有待提升，设置过于笼统，评价组认为 本项目基本完成效益目标。实际绩效评分标准：原则上以年度预算批复时确定的项目绩效指标和权重为评分依据。如果项目单位设置的项目绩效指标和权重不完整、不 合理，复评时评价组可根据项目实际重新设置绩效指标与权重，按重新设置的绩效指标和权重评分。1 .定量指标：与目标指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于目标指标 值设定明显偏低造

11、成的，要按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。2 .定性指标：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100%-80% （含）、80%-60% （含），6O9H）合理确定分值。实际绩效得分合计82_实际绩效 等次总分高于90分（含）的结论为“优”，9080分（含）为“良”，8060分（含） 为“中”，低于60分为“差”。优口 良13中口 差口四、复评结论复评总分复评总分二自评质量得分*40%+实际绩效得分*60%74复评等次总分高于90分（含）的结论为“优”，9080分（含）为“良

12、”，8060分（含） 为“中”，低于60分为“差”。优口 良口中因差口五、问题建议复评发现 的问题及 建议一、绩效目标设置相关性、可测量性不强，核心指标缺失。（一）项目效益指标可测量性不强。建议：设置可量化评价的效益指标，如受补助对象满意度调查，对效益指标分级分档的形式定性表述。（二）未按照年初申报绩效目标进行评价，绩效目标与项目内容相关性、资金匹配度有待提升。年初申报绩效目标申报表完成发放辅具235件，自评表中设置绩效目标为2100。项目资金预算安排“省级无障碍社区” 39. 60万 元，“市级定点儿童康复机构补助” 25万元未设置相对应的绩效产出及效益指标且绩效目标设置不合理，资金匹配度低

13、，基本型 辅助器具适配服务预算金额80. 56万兀，其中辅助器具预算336件，指标产出设置仅100件；白内障复明手术预算金额40万兀, 预算补助500例，指标产出设置仅100例，相差较大。建议：根据历年项目执行情况及本年工作计划出发设定完整的效益目标，根据资金量合理设置绩效目标，加强绩效目标和资金投 入的相关性。二、项目资金管理水平有待完善。项目资金使用中，列支不合理支出67. 45万元，占实际支出22. 48%,其中2021年11月65号凭证列支精准康复数据录入3. 34万 元，2021年11月84号凭证列支残疾儿童康复训练和生活补贴资金39. 50万元，2021年11月87号-91列支康复

14、机构服务规范化提示建设项目及其调研费24. 61万元。建议：加强项目管理和财务审批，严格根据预算指标使用项目资金，专款专用，杜绝未编制预算的经费列支。三、自评质量有待提高。（一）自评表中项目支出明细填写不完整、不准确。自评表项目支出未按经济科目进行详列。（二）自评表问题原因分析不完整。自评表中项目实际绩效与绩效目标偏差较大且列支不合理支出，未对该问题进行原因分析。 建议：提高自评质量，明确绩效目标含义，准确填写项目支出明细，按经济科目归集项目经费，客观评分，及时分析预算偏差原 因并寻找可行、可操作的改进措施。六、评价人员姓名职称/职务单位签字董慧宇注册会计师浙江华明会计师事务所有限公司姜金炎业务助理浙江华明会计师事务所有限公司主评人（签字）：年 月曰评价机构负责人（签字并盖章）：年 月曰