企业财务档案管理制度（9篇）.docx

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1、 企业财务档案管理制度（9篇） 1、 财务文件、会计档案范围： 1) 各种财务文件、资料； 2) 全部的原始凭证、记帐凭证、原始单据等； 3) 会计帐簿、会计报表、财务分析报告等； 4) 对帐记录、库存收发存记录、盘点记录； 5) 银行对帐单、银行存款余额调整表； 6) 会计移交清单、保管清单； 7) 各期授权人授权书； 8) 重要年度合同、协议等。 2、 日常财务文件治理： 1) 财务会计人员日常办公用的资料必需标准化治理，合同、文件、未结单 证必需分类在不同的文件夹中，并依据重要程度妥当保管。个人保管的档案必需做到有标识、有名目、查询快的目视治理。 2) 个人保管的档案、文件等对应的业务已

2、经结案或过期的应准时整理完整 提交总帐会计统一存档。 3) 各岗位需要存档的文件包括（书面的和电子数据）： 。 各会计部经理：各公司会计核算和财务治理方面的补充制度、各事 业部内部授权文档、月经营活动分析等相关内部掌握治理文件、现 金、有价票据、银行存款盘点记录、新旧会计移交文档、出门条控 制记录，税务资料，海关资料，银行资料等； 。 材料会计：每月的明细收发数据库、月末库存数据、应付账款和预 付账款对账单、仓库盘点记录和工具盘点记录、材料分析、待处理 清理记录、索赔跟踪记录、合格分供方档案、信用证资料、选购业 务年度合同、材料储藏定额、材料价格比对数据库、选购费用标准 等； 。 本钱会计：盘

3、点记录、定额治理制度、本钱结转资料、本钱月分析、 本钱报表、本钱年度规划、水电的统计数据、本钱信息跟踪与反应、定额考核过程的问题及结案汇总等； 。 产成品会计：每月的产成品进、出库数据、库存数据（含中转库）、 盘点记录（含中转库的盘点记录及对账记录）、清理库存的文挡和明 细、库存分析等； 。 销售会计：各客户的应收账款月对账单、超期应收款的催款函、应 收账款账龄分析、分客户销售分析数据、业务费结算数据、销售月 分析、各客户的报价合同及相关运费等协议等； 。 固定资产会计：每月固定资产清单、资产编号规章、折旧计提数据、 投保明细、各年度房产税应交明细、进口设备相关海关监管资料、 国产设备再投资退

4、税、盘点记录等； 。 总帐会计：一、二级帐本、凭证的文档和凭证本身、费用分析、相 关费用的预算制定资料、会计报表及相关数据库、其负责范围内的 往来帐对账单、银行存款对账记录等； 。 税务会计：发票核销记录、年度清算资料、报税资料等一系列税务 相关的交税依据数据和文件等。 3、 财务档案治理： 1) 建立财务文件档案治理，实行分类装订，标准填写原则，分别将会计凭 证、会计帐簿、会计报表、财务文件装订成册，按年度分册编制会计档案案卷名目，并加盖财务专用章，保证会计档案资料完整无缺。会计档案案卷名目，每年合编一本，保证资料完整性、安全性，并在名目前加订一页会计人员状况表。 2) 装订会计凭证时，以记

5、帐凭证的时间挨次编号排列，每月依据凭证数量 的。多少装订成册，一本为一卷，每本厚度以200页左右或二厘米左右为宜，装订时去除金属物，各种大小不等的原始凭证要按记帐凭证的大小折叠，加上凭证封面和封底，在左上角处用线装订，再用封纸包角，由会计主管或总帐会计在封纸包角骑线处盖私章，做到整齐、牢固、美观。凭证封面要填明单位名称、年度、月份、凭证的起止号数和张数、分册数，共计册数。书写要求字迹清楚、整齐排列。每月总帐会计必需制作当月凭证名目，以便查询。 3) 会计帐簿是全面、系统、分类记录各项经济业务活动的簿籍，应在年度 结帐终了后按帐簿的种类进展整理打印。 4) 会计档案应当保持原卷册的封装，个别需要

6、拆封重新整理的，会同原形 成会计档案的部门或经办人共同拆封整理，以分清责任；查阅会计档案的人员必需爱惜档案，不准在档案材料上涂改或作其他标记，更不得抽撤、加塞、更换案卷中任何材料。未经许可，不得复印、复制、摘抄会计档案，全部会计档案原件，不能借出，如有特别状况，须报经理批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还，借出的凭证必需有会计全程跟随。 5) 任何人不得任意销毁会计 财务档案治理制度档案，帐簿凭证，严格根据会计法规定制 定的保管期限执行，如会计凭证和会计档案已到达保管期限，在销毁之前，必需上报集团会计部，由集团会计部组织、监视销毁。 6) 电子数据存档：各职能会计个人电脑上至少备有两年以上的相

7、关数据， 且每季度由会计经理统一安排异地硬盘备份或刻录光盘备份，并保证其数据的精确性、连续性、完整性和安全性。 7) 各职能会计的工作变动或离职的移交资料必需按岗位资料清单逐一交 接，并办理书面交接签字手续，同时由会计部经理负责监交。移交手续和记录必需存档备案。 8) 财务文件、会计档案（包括备份的电子数据档案）治理由总帐会计负责。 财务档案治理制度 篇二 为了进一步搞好财务室、图书室、档案室、库房安全工作，增加治理人员安全意识，提高防事故力量，防止担心全事故发生，更好的为教育教学工作效劳，特制定本制度。 一、加强治理人员的安全教育，增加治理人员的安全意识。根据工作职责和操作规程，尽职尽责，搞

8、好治理工作，严防担心全事故发生。 二、坚固各室门窗，财务室要购置保险柜，资金、帐目要进保险柜，不准随便在抽屉存放现金，每天留够当日所需现金，其余全部存入银行，财务室要有人值班，防止失盗。 三、要保持室内清洁卫生，帐目、图书、档案要进柜，物品摆放要整齐有序。 四、治理员要常常查房屋、门、窗、电线，做好防火、图书、档案、财产不受破坏和损失。总务处每月要进展安全检查记录，确保安全。 五、严格履行借用手续，严禁非工作人员进入，严防破坏和丧失。 企业财务档案治理制度 篇三 （一）本单位各种门类和载体的档案均由综合档案室集中统一保管，档案室在接收档案时必需仔细检查验收并履行交接手续。 （二）存放档案设置必

9、需的档案专用库房和箱柜并进展科学分类、排列、编目，便于查找。 （三）库内配备温湿度计，坚持库内温湿度测量与记录，有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫等设施。 （四）做到库内不办公、无杂物堆放、常常保持库房清洁卫生。 （五）定期检查档案保管状况和“八防”措施，每年核对案卷数一次，做到数字精确、案卷与名目相符，对破损和变质档案要准时修复和复制，发觉问题准时报告，准时处理、并仔细做好记录。 （六）建立全宗卷，以积存存贮本单位档案的立卷状况说明、分类方案、鉴定报告、销毁清册、交接凭证、检查记录、全宗介绍等材料。 （七）库房钥匙由综合档案室档案员保管，非档案人员不得擅自进入档案库房，进出应

10、顺手关门。 （八）档案人员调开工作时，对所管档案必需严格办理移交手续，交接双方和监交人都必需签名。 档 案 保 密 制 度 （一）档案治理人员和利用者，不得随便谈论保密档案材料的状况及内容，非档案人员不准私自开箱或者翻阅档案材料。 （二）利用者只能查阅与本单位或与本人工作有关的内容，其他档案内容不得随便翻阅摘抄。 （三）查阅复制有关机密档案材料时，须经分管领导批准。 （四）借阅档案资料必需进展登记，收回时核对无误后准时入库。 （五）不准将所借档案任凭转借他人，不准将档案带到家里或公共场所。 （六）档案室箱柜要加锁，要顺手关门、关灯。 （七）销毁期满档案需要经档案鉴定小组鉴定，报领导批准，登记造

11、册，报有关部门备案，严把废纸出售关。 公司财务档案治理制度规定 篇四 第一条为加强会计治理，特制定本治理方法。 其次条企业的会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营治理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会计等各种会计资料。 第三条会计档案的保存。 财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按挨次立卷登记有效。 会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，详细和保管年限详见附表。 会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案治理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有关部门批准后执行。由会计档案治理人员编制会

12、计档案销毁清册，销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参与，并在销毁单上签名或盖章。 第四条会计档案的借用。 财务人员因工作需要查阅会计档案时，必需按规定挨次准时归复原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。 集团内各单位若因公需要查阅会计档案时，必需经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案治理人员接待查阅。 外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案治理人员接待查阅，并由档案治理人员具体登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 会计档案一般不得带出室外，如有特别状况，需带出室外复制时，必需经财务部经理批准，并限期归还。 第

13、五条由于会计人员的变动或会计机构的转变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 第六条本方法适用于公司总部、下属全资及控股企业。 财务档案治理制度 篇五 第一章总则 为了加强会计档案治理，保证会计档案的安全、完整、准时，依据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法及财政部会计档案治理方法的规定，结合本公司实际状况，制定本方法。 其次章会计档案治理部门 1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监视和检查。会计档案的详细治理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在特地地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 2

14、、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必需建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等治理制度，保证会计档案妥当保管、有序存放、便利查阅、严防毁损、散失和泄密。 第三章会计档案归档的范围 1、会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调整表等。年度终了都必需根据规定归档。 2、会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种帮助登记簿等。 3、财务报告。包括会计制度规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务状况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 4

15、、其它会计核算资料。凡与会计核算严密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。 5、增值税专用发票和一般发票。 第四章会计档案的整理 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进展整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按挨次编号。 1、会计凭证。 （1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷名目，每月立卷一份。 （2）分散装订：依据凭证的多少，分散装订，做到整齐、坚固、美观。 （3）装订封面的全部内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 2、会计账簿。 各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥当保管。 （1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的