集团公司资金管理制人力资源薪酬管理_人力资源-管理学资料.pdf

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1、新技术集团资金管理制度 第一条 为加强资金管理，保证资金安全，加速资金周 转，提高资金使用效益，特制定本制度。第二条 本制度适用于集团各成员企业。第三条资金是指现金和银行存款。第四条集团公司是集团的资金管理中心。集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内，结合 各成员企业的实际情况，合理调度各成员企业的资金。第五条 各成员企业应根据经（运）营需要开设银行存 款户，除按人民银行规定开立一个基本存款户外，还可根据 需要开立一般存款户、临时存款户和专用存款户。各成员企 业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存 款户。各成员企业开立存款户（含储蓄存款户）均须由所在公 司负责人或分管财务领导或

2、财务负责人批准。各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允 许开立一个储蓄存款户，存款利息须统一上交所在公司财务 部。因特殊原因需清户时，须办理清户结息手续。存折倒折 时需留存原折的复印件。各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机 构的回款时间和回款金额起点做出规定。第六条 严格库存现金管理，除财会部门之外，其他部 门一律不准保管现金。第七条 对经常使用备用金的机构和职工可为其核定 定额备用金，并规定其借支和报销办法。定额备用金限额应由企业总裁（总经理、经理）或分管 财务领导（或财务负责人）批准。第八条 集团成员企业间借贷周转金，均通过集团公司 办理，贷出方要通过集团公司向借入方计收

3、利息，且按月结 算。内部借贷计息利率不得高于同期银行贷款利率。第九条 各成员企业应严格按照批准的财务预算筹集 所需资金，按规定用途使用资金。第十条 各成员企业的内设机构应根据要求按月向本 企业预算委员会（或财务部）提交资金预算；预算委员会（或 财务部）应在平衡预算的基础上，在每月 25 日前编制完成 下一个月的资金预算（格式见附表 1），作为本企业资金调度 的依据；集团公司汇总各成员企业的资金预算（格式见附表 2），以此作为集团内部资金调度的依据。第十一条 集团成员企业之间根据批准的资金预算通 过集团公司调度资金时，均须由相关企业财务部长、分管财 务领导（或财务负责人）和总裁（总经理、经理）批

4、准。第十二条 各成员企业应依据内部控制的要求严格规 定资金的支付审批程序和权限（集团公司资金支付审批程序 及权限，见附表 3），并按规定行权。审批程序应贯彻“先下级，后上级”，“先业务，后财务”和“既 定性，又定量”的原则 第十三条 各成员企业应加强对资金收支及结余情况 的监控，以确保资金的有效使用。条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储

5、蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和职工可为其核定定额备各子公司财务部每旬末应向集团公司财务部报送一次 资金收付存报表（见附表 4）；集团公司财务部汇总各成员企 业的资金收付存报表，编制集团的资金收付存报表（见附表 5）。第十四条 各成员企业的财务部部长对资金预算和资 金收付存报表的报送时间和报送质量负直接责任。第十五条 本制度由集团公司财务部负

6、责解释。第十六条 本制度自 2003 年 7 月 1 日起执行。条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其

7、他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和职工可为其核定定额备 单位：万元 上月末 其中：中行 工行 建行 其他行 结存资金：存款：存款：存款：存款：本月收入资金 本月支出资金 项 目 金 额 项 目 金 额 1、主宫业务现销收入（集团外部）1、材料现购支出（集团外部）2、主宫业务现销收入（集团内部）2、材料现购支出（集团内部）3、其他业务现销收入 3、商品现购支出 4、收回前欠帐款 4、支付前欠帐款 5、预收帐款 5、预付帐款或定金 6、应收票据贴现收入 6、水、电及租赁费支出 7、税费返还收入 7、薪酬支出 8、股息红利收入 8、税费支出 9、长期资产转让收入 11、购建固定资产、

8、无形资产 和其他长期资产支出 10、吸收投资收入 10、对外投资支出 11、借入银行借款 11.1 其中倒贷 11、偿还银行借款 11.1 其中倒贷 12、财政贴息收入 12、偿付利息 13、分配股利或利润支出 附表1（集团）公司资金预算表 条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成

9、员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和职工可为其核定定额备 16、其他收入 16、其他支出 合 计 合 计 资金溢余或短缺（以“-”表示）资金调度计划 经调度后的结存资金 总裁（总经理、经理）：分管财务领导（或财务负责人）财务部部长：制表:附表2 技术集团资金预算表 年 月 单位：万元 附件 张 成员企业名称 上月末结存资 金 本月收入资 金 本月支出资 金 资金溢余或 短缺（以“-”表 示）资金调度计 划

10、 条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和职工可为其核

11、定定额备 合 计 总裁：分管财务副总裁：财务部部长：制表:附表3 技术集团公司 资金支付审批程序及权限一览表 业务事项 预算 内 预算 外 有关 部门 有关部 门分管 领导 财务 部主 管 财务 部部 长 分管财 务副总 裁 总裁 总裁 办公会 董事长 董事 会 货款支付 V 审核 核准 审核 审批 或审批 预付款 V 审核 核准 审核 审批 或审批 货款支付或预付款 V 审核 核准 审核 审批 或审 批 薪酬支出 V 核准 审批 审核 审批 或审批 水电及租赁费支出 V 审核 审批 或审批 条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在

12、法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和职工可为其核定定额备税费支出 审核 审批 单项内部投资（100 核准 核准 审核 审批 或审批 或审 通过 万 批

13、元以下）单项内部投资（100 核准 核准 审核 核准 审批 或审 通过 万 批 元以上）和对外投资 公出借款 审核 核准 审核 审批 或审批 或审 批 特殊业务费 审核 核准 审核 审批 或审 批 业务费 V 审核 审批 审批 或审批 办公费、差旅费 V 审核 审批 审核 审批 或审批 偿还银行借款 V 核准 审批 分配利润支出 核准 审批 通过 项目前期费 V 审核 核准 审核 核准 审批 或审 批 项目前期费 V 审核 核准 审核 核准 审批 或审 批 赞助支出 审核 审核 审批 借出周转金 审批 或审批 或审 批 条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集

14、团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和职工可为其核定定额备其它支出 审核 核准 审核 审批 或审批 或审 批 其它支出 审核

15、核准 审批 或审 批 附表4（集团）_ 公司资金收付存报表 年 月 日至 月 日 单位：万元 上期末 其中：中行 工行 建行 其他行 结存资金 存款 存款 存款 存款 本期收入资金 本期支出资金 项 目 金 额 项 目 金额 1、主营业务现销收入（集团外 部）1、材料现购支出（集团外部）2、主营业务现销收入（集团内 部）2、材料现购支出（集团内部）3、其他业务现销收入 3、商品现购支出 4、收回前欠帐款 4、支付前欠帐款 5、预收帐款 5、预付帐款 6、应收票据贴现收入 6、水电及租赁费支出 7、税费返还收入 7、薪酬支出 8、股息红利收入 8、税费支出 9、长期资产转让收入 9、购建固定资产

16、、无形资产和 条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和

17、职工可为其核定定额备 其/、他长期资产支出 10、吸收投资收入 10、对外投资支出 11、借入银行借款 11、偿还银行借款 11、1、其中：倒货 11、1、其中：倒贷 12、财政贴息收入 12、偿付利息 13、集团内借入周转金 13、分配股利或利润支出 14、集团内借出周转金 18、其他资金收入 18、其他资金支出 合 计 合 计 期末结 其中：中行 工行 建行 其他行 存资金 存款 存款 存款 存款 中行存款 工行存款 建行存款 其他行存款 月 末 其中：其中：其中：其中：填 写 财务部部长：制表：附表5 新技术集团资金收付存报表 上期末 本期收 本期支 期末结存资金 单位：万元 附件：张

18、年 月 日至 月 日 条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金

19、的机构和职工可为其核定定额备成员企业名称 结存资金 入资金 出资金 总额 其 中 中行存款 工行存款 建行存款 其他行存 款 月 末 填写 中行存款：其中：工行存款：其中：建行存款：其中：其他行存款：其中：条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一

20、般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和职工可为其核定定额备 财务部部长:制表:条本制度适用于集团各成员企业第三条资金是指现金和银行存款第四条集团公司是集团的资金管理中心集团公司应在法律法规和公司制度允许的范围内结合各成员企业的实际情况合理调度各成员企业的资金第五条各成员企业应根据专用存款户各成员企业不具备开户资格的驻外分支机构可根据需要开立储蓄存款户各成员企业开立存款户含储蓄存款户均须由所在公司负责人或分管财务领导或财务负责人批各成员企业不具备开户条件的驻外分支机构一般只允许开存原折的复印件各成员企业应对驻外销售机构和有收入的其他驻外机构的回款时间和回款金额起点做出规定第六条严格库存现金管理除财会部门之外其他部门一律不保管现金第七条对经常使用备用金的机构和职工可为其核定定额备