预算绩效考核指标设计.docx

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1、预算绩效考核指标设计(页)-CAL-FENGHAL-(YICAI)-Company One 1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除管理 指 标及时上报月工 作计划/总结， 按时完成工作 计划每月3日前整理编辑好提 交人力资源部，准备经营 业绩考评会汇报。每月按 上级签字同意的计划完成 工作10未按时提交月工作计划/总 结，考核总评分为。分。每 少按时完成一项工作扣1 分，没有借口。人力资源部当月重要工作 完成当月开经营业绩考评会时 上级指定的2项重要工作10少完成一项扣5分上级检 查对下属协调指 导与绩效检讨每周按时召开部门总结改 进会，检讨周列示的工作 完成情况，每月底按时召 开部门

2、绩效检讨会议，改 进经营管理存在的问题。 做会议记录10未提交全月会议记录扣5 分，未提交下属的KPI考评 表给人力资源部核查，扣5 分人力资源部考核总评分100直接上级签字:人力资源核查:被考核人确认:贾卒全面预算管理实践中国连锁培训网预算绩效考核指标设计预算在编制时就要以平衡记分卡为依据。因为企业战略目标和战略具有很强的概括 性，虽然预算编制要求以战略为导向，但预算的具体确定却不能直接以战略为依据。而平 衡记分卡则是企业战略目标和战略的具体化，预算如果符合和支持平衡记分卡指标的目标 和措施，则最终将对企业的战略目标和战略的实现产生积极作用。采用平衡记分卡考核预算执行情况时，把每个单位都分为

3、责任中心，按照具体责任 划分为投资中心、费用中心、成本中心、利润中心。根据预算与经营管理相结合，预算与 业务相结合，预算与平衡记分卡相结合的原则，平衡记分卡考核指标由预算委员会组织人 力资源部等相关部门共同制定，进行指标分解，并与效益挂钩。平衡记分卡的设计包括四个方面：财务方面、顾客方面、内部流程、学习成 长。这几个角度分别代表企业三方主要的利益相关者：股东、顾客、员工。每 个角度的重要性取决于角度的本身和指标的选择是否与公司战略目标相一致。 其中每一个方面，都有其核心内容：1、财务方面：财务业绩指标可以显示企业的战略及其实施和执行是否对改 善企业盈利做出贡献。财务目标通常与获利能力有关，其衡

4、量指标有营业收 入、每股收益、资本报酬率、经济增加值等，也可能是销售额的迅速提高或创 造现金净流量，以及董事、管理层与员工的报酬增长率等。2、内部流程：参与公司发展战略、重大投资决策及经营计划的制定与审批 所花费的时间和精力，监评企业内部控制制度与风险政策的会议次数，对CEO 及高级管理团队的经营业绩与合法性的评估状况，制定CEO及高级管理层的薪 酬安排与继任计划状况，董事业绩的自我评论与相互评价状况，定期审核与评 估重大项目在实施过程中的技术、成本和进度状况，公司治理结构的改进措施 等。在这一层面上，管理者要确认组织擅长的关键的内部流程，这些流程帮助业务 单位提供价值主张，以吸引和留住目标细

5、分市场的客户，并满足股东对卓越财 务回报的期望。3、顾客方面：管理者确立了其业务单位将竞争的客户和市场，以及业务单 位在这些目标客户和市场中的衡量指标。客户层面指标通常包括客户满意度、 客户保持率、客户获得率、客户盈利率，以及在目标市场中所占的份额。客户 层面使业务单位的管理者能够阐明客户和市场战略，从而创造出出色的财务回 报。为管理层提供的建议数量，与员工直接沟通的次数，了解客户及供应商需 求的次数，内部信息覆盖率，外部公司治理机构和投资者、债权人所认可的会 计信息质量（包括信息的及时性、可靠性与透明度），通过各种渠道（会议、 访谈等）与外部公司治理机构、投资者、债权人和社区进行沟通的及时性

6、与次 数，社区责任的履行程度（社区就业人数与环境保护责任履行程度）等。4、学习成长：它确立了企业要创造长期的成长和改善就必须建立的基础框 架，确立了未来成功的关键因素。平衡记分卡的前三个层面一般会揭示企业的 实际能力与实现突破性业绩所必需的能力之间的差距，为了弥补这个差距，企 业必须投资于员工技术的再造、组织程序和日常工作的理顺，这些都是平衡记 分卡学习与成长层面追求的目标。如员工满意度、员工保持率、员工培训和技 能等，以及这些指标的驱动因素。董事会成员的教育程度与管理水平，CEO及 其高级管理团队的满意程度和创新能力，管理层的知识结构、教育程度与培训 次数，CEO及其高级管理团队发展计划的实

7、现程度等。最好的平衡记分卡不仅仅是重要指标或重要成功因素的集合。一份结构严谨 的平衡记分卡应当包含一系列相互联系的目标和指标，这些指标不仅前后一 致，而且互相强化。例如，投资回报率是平衡记分卡的财务指标，这一指标的 驱动因素可能是客户的重复采购和销售量的增加，而这二者是客户的满意度带 来的结果。因此，客户满意度被纳入记分卡的客户层面。通过对客户偏好的分 析显示，客户比较重视按时交货率这个指标，因此，按时交付程度的提高会带 来更高的客户满意度，进而引起财务业绩的提高。于是，客户满意度和按时交 货率都被纳入平衡记分卡的客户层面。而较佳的按时交货率又通过缩短经营周期并提高内部过程质量来实现，因此这两

8、个因素就成为平衡记分卡的内部经营流程指标。进而，企业要改善内部流程质量并缩短周期的实现又需要培训员工并提 高他们的技术，员工技术成为学习与成长层面的目标。这就是一个完整的因果 关系链，贯穿平衡记分卡的四个层面。平衡记分卡通过因果关系提供了把战略转化为可操作内容的一个框架。根据 因果关系，对企业的战略目标进行划分，可以分解为实现企业战略目标的几个 子目标，这些子目标是各个部门的目标，同样各中级目标或评价指标可以根据 因果关系继续细分直至最终形成可以指导个人行动的绩效指标和目标。管理案例9-1卓越公司预算绩效考核指标的设计每月在公司组织召开经营业绩考评前，各责任人必须及时整理编辑好月度工 作计划、

9、总结及本人和下属的KPI表提交人力资源部，并作好在会上发言汇报 的准备。上级确认下级的KPI是每月的重要工作，因为KPI就是上级和下级对当 月重要工作的一致认同。在设计KPI表时把关键绩效指标分为业绩指标和管理 指标二类，业绩指标一般包括财务、顾客、内部业务流程指标，管理指标一般 包括内部管理流程、员工学习与成长指标。以下是20XX年3月份各部门责任 人的KPI设计表。岗位：营销部经理(杨达生)关键绩效指标 (KPI)考核标准权 重计算方式得分考核 依据自足考上业 绩 指 标销售额 达成按3月预算目标2132万 元，实际完成一万元，完成 率一。按月考核，按季计总 分20季度实际销售额/季度预算

10、 销售额*100%,低于80%不 得分，高于80%按比例得分财务 数据回款额 达成按公司合同规定及时回款， 每月按销售应回款额3%收 回。应收款余额不得超过预 算的800万元10实际回款数/应回款*100%, 余额超过800万元不得分， 回款额低于80%不得分，高 于80%按比例得分财务 数据毛利率毛利率59%,不得低于此预 算比例10毛利率低于50%不得分，高 于50%按比例得分财务 数据营销部 净利润按3月预算目标1709万 元，实际完成一万元，完成 率按月考核，按季计总 分25完成比率低于80%不得分， 高于80%按完成比率得分财务 数据费用率费用率,不得高于此预算 比例5费用率高于不得

11、分务据 一如和管理指标及时上报 月工作计 划/总 结，按时 完成工作 计划每月3日前整理编辑好提交 人力资源部，准备经营业绩 考评会汇报。每月按上级签 字同意的计划完成工作10未按时提交月工作计划/总 结，考核总评分为0分。每 少按时完成一项工作扣1 分，没有借口。人力资源部当月重要 工作完成当月开经营业绩考评会时上 级指定的2项重要工作10少完成一项扣5分上级 检查对下属协 调指导与 绩效检讨每周按时召开部门总结改进 会，检讨周列示的工作完成 情况，每月底按时召开部门 绩效检讨会议，改进经营管 理存在的问题。做会议记录10未提交全月会议记录扣5 分，未提交下属的KPI考评 表给人力资源部核查

12、，扣5 分人 力 资 源 部考核总评分100直接主管签字：人力资源核查：被考核人确认:岗位：生产部总监（叶楠）关键绩效指标（KPI）考核标准权 重计算方式得分考核 依据自 评考评业 绩 指 标生产计划 产量达成每月按生产计划，按时、按 量、按质完成，产量达成率 100%n20完成率小于90%不得分，完 成90%分以上，按比例得分财务 数据成本控制按年度预算成本率必须低 于。3月按预算万控制成 本.不得超过C10成本率高于40%不得分，每 低于1%得5分，共计10 分财务 数据产品质量 合格率产品出厂合格率达到99%, 每月无较大质量事故20壬品合格率达不到99%,投 诉一次扣10分。出现较大

13、质量事故一次扣10分。重 大事故考核总评分为0。财务 数据安全生产要求生产部各车间、各工序 人员一定要按工序操作生 产。每月无一般生产事故（导致受伤、或金额在5000 元以上的损失）。确保无重 大事痂一20出现一般生产事故一次扣 10分，重大事故考核总评 分为0。财务 数据管理 指标及时上报 月工作计 划/总 结，按时 完成工作 计划每月3日前整理编辑好提交 人力资源部，准备经营业绩 考评会汇报。每月按上级签 字同意的计划完成工作10未按时提交月工作计划/总结，考核总评分为0分。每按时完成一项工作扣1分j没有借n。人 力少 资源当月重要当月开经营业绩考评会时上部 上级工作完成对下属协 调指导与

14、 绩效检讨级指定的2项重要工作 每周按时召开部门总结改进 会，检讨周列示的工作完成 情况，每月底按时召开部门 绩效检讨会议，改进经营管1010少兀成一项扣5 7T未提交全月会议记录扣5 分，未提交下属的KPI考评 表给人力资源部核查，扣5 分检查 人 力 资 源理存在的问题。做会议记录部考核总评分100直接主管签字:人力资源核查:被考核人确认:关键业绩指标 (KPI)考核标准权 重计算方式得分核据 考依自评自评业绩指标商品供货按必备商品目录供货，每月 要求伙到100%c10达成率不到95%不得分， 95%以卜按比例得分。财务 数据存货周转率库存周转天数小于30天。10达成率不到95%不得分，

15、95%以上按比例得分。财务 数据存货资金 占卬率存货资金占销售的比例，该 帝留盗金占用率29%20存货资金占用率每超过1% 扣10分C财务 海据采购计划 的伙成率按当月采购计划，要求达到 100%完成c10达成率不到95%不得分， 95%以卜核比例得分财务 数据原材料 采购成本不得超过预算，预算原材料 采购成本占销售的比例为 20%20预算采购成本占销售的比例 每超过1%扣10分。财务 数据管 理 指 标及时上报月 工作计划/总 结，按时完 成工作计划每月3 口前整理编辑好提交 人力资源部，准备经营业绩 考评会汇报。每月按上级签 字同意的计划完成工作10未按时提交月工作计划/总 结，考核总评分

16、为。分。每 少按时完成一项工作扣1 分，没有借口。人力资源部当月重要工 作完成当月开经营业绩考评会时上 级指定的2项重要工作10少完成一项扣5分上级 检查对下属协调 指导与绩效 检讨每周按时召开部门总结改进 会，检讨周列示的工作完成 情况，每月底按时召开部门 绩效检讨会议，改进经营管 理存在的问题。做会议记录10未提交全月会议记录扣5 分，未提交下属的KPI考评 表给人力资源部核查，扣5 分人力资源部考核总评分100岗位：采购部经理(肖丽英)直接上级签字:人力资源核查:被考核人确岗位：人事部经理(李盛丽)关键业绩指标 (KPI)考核标准权 重计算方式得分考核 依据自 评考注业绩指标绩效考核组织

17、各部门绩效考核，做好绩 效考核指标核查。每月召开经 营业绩考评会前，按时收集相 关资料，做好会前准备。会议 记录，会后跟踪检查各部门的 执行与考核情况20会前准备未完成扣10分， 会后跟踪检查未做扣10分总经 理办 公室 检查招聘与培训根据各部门用人申请到位时间 安排招聘，按岗位要求完成。 培训按月做计划，每月进行培 训,有记录。15招聘未按要求完成扣10分， 培训未按月计划要求完成扣 5分。经办室查 总理公检提报处理内部提报见及时报总经理办公 室批复，处理结果及时反馈； 及时起草各种方案；收发、处 理公司文件，妥善保管文件资 料，完整存档。10未及时报批，每次扣5分； 未及时反馈处理结果扣每

18、次 5分；总经 理办 公室 检查行政管理考勤、安全、卫生、环境、等 按周例检，发现问题及时做出 整改方案及处理。10不及时一次扣除5分，每周 例检 杳夷人事事 务管理及时办理员工入、离职手续社保及外部相关工作联系，如每 年证照到期，必须当月年检清 楚，项目申报要及时、全程跟 踪5未及时办理一次扣除5分总经 理办 公室 检查信息管理发现网络病毒、软硬件问题及 时处理，确保信息资料不泄 密，确保服务器数据文件不丢 失。10未及时处理每次扣5分，数 据丢失、信息资料泄密扣除 10分。总经 理办 公室 检查管 理 指 标及时上报月 工作计划/ 总结，按时 完成工作计 划每月3日前整理编辑好提交 人力资

19、源部，准备经营业绩考 评会汇报。每月按上级签字同 意的计划完成工作10未按时提交月工作计划/总 结，考核总评分为。分。每 少按时完成一项工作扣1 分，没有借口 Q总经 理办 公室 检查当月重要工 作完成当月开经营业绩考评会时上级 指定的2项重要工作10少完成一项扣5分上级 检查对下属协调 指导与绩效 检讨每周按时召开部门总结改进 会，检讨周列示的工作完成情 况，每月底按时召开部门绩效 检讨会议，改进经营管理存在 的问题。做会议记录10未提交全月会议记录扣5 分，未提父卜属的KPI考评 表给人力资源部核查，扣5 分总经 理办 公室 检查公司各部门KPI核查、绩效检讨与 改进每月底对各部门KPI核

20、查，进 行绩效检讨。10提交绩效检讨报告和KPI核 查表，未做扣除全分KPI核 查签 字考核总评分100直接上级签字：人力资源部核查：被考核人确认:岗位：财务部经理（万志高）关键业绩指标（KPI）考核标准-权重计算方式得分考核 依据自上考*经营业绩分析 报告每月业绩考评会前三天， 撰写经营分析报告提 交总、经理办公室20未按时提交总经理办公室不 得分总经理 办公室业绩指标产品成本控制每月对原料进、领、存等 单据及时审核，及时账务 处理，确保数据准确、真 实、有效，产品成本控制 在占销售的比例以下20成本占销售的比例每超过1%扣10分财务 数据总费用控制总费用率不得高于预算比 例（见预算表）20总费用率每超过1%扣10分财务 数据提供财务数据每月3日前提供各项财务 数据（KPI考核所需相关数 据）10数据提供不及时每项扣5分财务 数据