企业财务内控管理制度4篇.docx

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1、 企业财务内控管理制度4篇 1、贯彻执行会计法、企业会计准则及其它相关法律法规和规章制度，确保会 计信息真实、精确、完整。 2、负责公司会计核算和财务治理，制定相关的规章制度并监视执行。 3、参加公司全面预算治理工作，协同其他部门共同提高公司预算治理水平。 4、负责公司资金筹集，合理调配使用资金，确保资金正常运转，防范流淌性风险。 5、负责建立健全本钱治理体系，探究降低本钱的途径和方法。 6、负责公司网上银行的安全与正常运营。 深圳信立泰药业股份有限公司财务治理制度 7、负责公司资产、债权债务的治理工作，参加公司的投资治理。 8、负责公司年度财务决算工作，审核、编制相关报表和财务报告，进展经济

2、活动分析， 为治理层供应决策依据和建议。 9、负责公司的税务治理。 10、负责公司对外经济合同的财务审核。 11、负责公司工程申报和财务数据的统计上报。 12、负责会计档案的整理、分类和归档。 13、公司安排的其他事项。 第七条 主管会计工作负责人为公司财务负责人，由董事会聘任，对董事会和总经理负 责。 （一）主管会计工作负责人主要职责如下： 1、负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财务治理等方面的 分析和建议； 2、负责参加公司经营规划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订 等重大事项的讨论、审议，帮助治理层作出决策并负责财务保障工作； 3、负责建立健全和完

3、善公司及控股子公司财务治理制度及会计监控机制，监视、检查 公司及控股子公司财务运作和资金收支状况，并对公司财务活动的合法性进展监视； 4、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、精确性、完整性以及合法性负责， 协作监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作； 5、负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，准时发觉和制止可能造成公司重大 损失的经营行为，制订相应的防患制度、流程并推动执行； 6、负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方 案； 7、负责拟订和执行预算、财务收支规划、信贷规划、拟订资金筹集和使用方案；对股 东大会、董事会批准的公司重大经

4、营规划、方案的执行状况进展财务监视。 深圳信立泰药业股份有限公司财务治理制度 8、负责拟定公司资产核销、坏账处理方案和年度财务预决算；负责监视控股子公司建 立全面预算治理制度，对年度预算的执行状况进展监视和检查； 9、负责协作中介机构对公司资产的评估工作； 10、负责与监管部门、金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告和沟通工作。 （二）主管会计工作负责人主要权限如下： 1、财务决策参加权：参加公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程工程 建立、筹融资、抵押担保、资金调度、利润安排、预算、重大经济合同签订、业务流程再造 等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、

5、效益性等方面进展审 查，帮助治理层做好决策分析； 2、财务人员治理权：依据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配 备； 3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程工程建立、物料选购等事 项的资金使用；审核物料选购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支； 4、财务风险治理权：加强风险治理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参加公司绩 效考核制度制定与实施等； 5、财务监视权：对公司各项收入、本钱、费用开支的合法性和真实性进展审核，有权 制止和订正违反财经法律法规的经济行为， 维护资金安全； 审核公司各部门和控股子公司年 度经营规划完成状况及年度预算执行状况，参加实施考核、监

6、视、掌握和奖惩； 6、财务信息化实施权：主持公司财务信息化实施，负责财务应用软件与业务应用系统 对接。 对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统安全、有效运行。 第八条 会计机构负责人在主管会计工作负责人领导下对公司财务工作行使以下职权： 1、依据国家财务会计方面的规定，结合公司特点，拟订公司财务治理、会计核算方面 的各项治理制度，并组织实施经批准的各项制度； 2、负责定期或不定期向财务负责人报告工作，提出会计机构运作、会计核算等方面的 分析和建议； 深圳信立泰药业股份有限公司财务治理制度 3、负责编制公司财务报告并交财务负责人审核，对财务报告的质量负责； 4、在财务负责人指导下，做好公司财

7、务数据披露及检查工作，帮助会计师事务所完成 审计工作，协作审计部完成内审及跟进工作； 5、组织、审核、指导并监视下属员工标准地进展日常经济业务的会计核算； 6、组织开展财务预算，草拟预算制度及预算报表；监视公司财务预算的执行状况，分 析差异缘由，提交财务负责人审核； 7、负责检查财务人员的岗位设置、绩效考核的实施及改良工作，并提出相关建议； 8、帮助财务负责人处理其他财务会计事项。 第九条 各控股子公司财务部应依据本制度做好本单位财务治理工作，并承受公司财务 部指导。 第三章 会计核算根底工作 第十条 依据企业会计准则及相关规定，结合公司实际状况制定会计政策，设置会 计科目，进展会计核算，准时

8、供应真实、精确、完整的会计信息。 第十一条 公司发生的以下交易或事项，必需准时办理睬计手续、进展会计核算：款项 和有价证券的收付； 财物的收支、增减和使用； 债权债务的发生和结算； 资本的增减；收入、 支出、费用、本钱的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理睬计手续、进展会计核算 的事项。 第十二条 原始凭证是公司各项经济活动的最初记载和客观反映，每一项业务都必需按 照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，财务人员必需严格审核原始凭证，对记载不 正确、不完整、不符合规定的凭证必需退回补填或更正；财务人员对伪造、涂改或不合法的 凭证，必需拒绝受理，并准时报领导处理。 原始凭证需根据公司授权规定经业务经办人、 业务主管及相关权限负责人审批后， 由财 务人员审核后生效。 第十三条 财务人员依据审核无误的原始凭证在信息系统软件中填制生成记账凭证，记 账凭证应附相关的原始凭证， 如原始单据数量过大不利于装订而另行存放时， 需要建立索引。 第十四条 记账凭证由记账会计、主管会计、会计机构负责人签字或盖章。 记 深圳信立泰药业股份有限公司财务治理制度账凭证每月进展装订， 由专人保管， 存放于 档案室。 第十五条 出纳人员应每天准时记录银行日记账和现金日记账；销售、选购等主要经济 业务在发生后应准时入账； 会计凭证的