会计档案管理制度,,,2023年企业管理文件.docx

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1、 会计档案管理制度,2023年企业管理文件 2023 年 企 业 治理制度 文件编制 编制日期 文件接 收部门 文件审核 审核日期 文件批准 批准日期 文件编号 受控状态 接收人员 公布日期 2023 年 02 月 01 日 受控 非受控 发放编号 文件 更改履历表 序号 更改人 更改缘由 更改内容 版本号 会计档案 治理 制度 一、为了加强会计档案治理，制定本治理制度。 二、总公司会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、审计报告、查账报告、验资报告、财务会计制度以及与经营治理和投资者权益有关的其他重要文件，如：合同、章程等各种会计资料。 三、会计档案治理原则： 1、统一治理分工负责原则；

2、 2、简便易行； 3、依法治理； 4、完整性原则。 四、会计档案的保管：计财中心设立专人保管会计档案，执行安全和保密制度，定期将计财部应归档的会计资料按挨次立卷、登记、保存。 1、每年度完毕后，应将会计凭证、会计账簿、会计报告进展整理、装订，确保当年的会计资料完整齐全，进展编号后，建立年度会计档案名目，并归入档案室会计档案总名目中； 2、会计资料的归集和归档程序： （1）会计人员将自己操作的会计资料按规定的标准进展整理、装订，确保自己登记的账簿内容完整、数字精确、洁净干净；治理的凭证数量 完整、装订整齐坚固；会计报表份数齐全。 （2）会计人员把各自治理的资料统一交给本部专管人员，并登记资料交接

3、登记表备案。 五、会计档案的利用： 1、财务人员因工作需要查阅会计档案时，必需办理有关借用手续，并登记备查，按规定时间完整归复原处； 2、外单位人员因需要查阅会计档案时，必需经计财中心领导同意后，由专管人员接待查阅，并登记备查，资料原则不准带出室外、不得复制，如需要，必需经领导批准并登记备案。 六、会计档案保管期限： 1、会计凭证： 记账凭证 15 年 银行存款余额调整表 5 年 2、会计账簿类： （1）日记账 15 年 （2）现金、银行存款日记账 25 年 （3）明细账、总账 15 年 3、会计报表类： （1）月、季会计报表 3 年 （2）年度会计报表 永久 4、其他类： （1）会计档案保管

4、清册及销毁清册 25 年 （2）财务本钱规划 3 年 （3）主要财务会计文件、合同协议 永久 七、会计档案保管期满，需要销毁时，由档案治理部门提出销毁意见，会同计财部共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报董事会批准后销毁。 八、档案治理人员变动时，须办理交接手续，并由有关人员签字盖章。 九、会计信息披露原则 鉴于上市公司财务信息的披露原则，为标准财务数据档案治理行为，保证股份公司财务信息的安全、有效，现对财务档案作出如下规定： 1、股份公司总部及直属公司财务数据的供应，均须经股份公司计财部主管领导批准，由计财部统一供应数据。 2、股份公司总部及直属公司财务档案的调用，需由调用部门填写“查

5、询财务档案审批单”，经部门主管领导签字，由股份公司计财部主 管领导批准后，方可调用财务档案。 3、股份公司总部及直属公司的各项财务资料，如账簿、凭证等，除股份公司审计部持审计通知单进展审计、计财部财务处检查和指导财务工作外，任何部门不得自行审查、翻阅。 4、有权催促清欠小组清理大额往来款项，并供应具体资料； 5、对不符合手续规定的借款事项有权拒绝办理借款； 十、工作标准： 1、不发生不合法、不合理的借款事项； 2、把握广告费支出金额，不发生无合同、超合同支付广告费； 3、定期清理往来款项，实行措施，有效防止呆死账的发生。 4、不发生非法原始票据报销事情，不消失报销手续不完整的现象。 5、到达会计根底工作标准化。