企业内部审计工作计划5篇内部审计工作方案.docx

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1、 企业内部审计工作计划5篇内部审计工作方案 为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作规划： 一、总体工作思路 20xx年审计工作的总体思路是：以科学进展观为指引，仔细贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建立和队伍建立，为现代化国际城市新中心建立作出新奉献。 二、工作目标任务 一审计工程安排 20xx年暂规划安排审计工程47项局部经济责任审计工程待确定后再增加，其中：财政预算执行状况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定工程3项。详细工程

2、规划见附表。 1.财政预算执行状况审计 对20xx年区本级财政预算执行状况和其他财政收支状况进展审计，审计中重点以预算治理和资金安排为重点，以预算执行效率、专项资金治理和非税收入治理为主要内容，关注国库集中支付改革推动和配套制度建立状况，促进预算安排公开透亮、科学标准，财政资金运行安全、合理有效。 2.经济责任审计 依据区委组织部托付,暂安排对5名区管领导干部进展经济责任审计局部经济责任审计工程待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。 二其他审计工作 1.依据全区统一部署，组织开展河北村800亩城中村改造

3、、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。 2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务，帮助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。 3.加强审计调研和审计信息工作，建立审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章，每人每年要编报6篇审计信息。 4.完成档案治理省级三星复查工作。 5.加强全区内部审计的指导、治理和效劳工作。 三、主要工作措施 一转变观念，着力推动审计科学转型。 要始终围绕区委、区政府中心工作开展审计，用解放思想引领审计工作创新，促进审计科学转型。注意加强审计效劳。坚固树立审

4、计效劳中心工作意识，增加审计工作的主动性、制造性，自觉将审计融入全区经济社会进展大局，积极为领导供应有效的决策依据，当好决策参谋。 二创先争优，着力打造精品审计工程。 要紧扣打造审计“精品”工作目标，积极推动审计创先争优，全年力争打造1至2项高质量的审计工程。加强审计工作科学治理。连续建立审计工作目标治理责制，完善审计工作考核方法，加强任务完成状况的考核考评。今年要推行局领导带工程制度，重要审计工程必需有1名局领导担当主审或助审。年内要编报计算机审计案例5篇、计算机审计方法2篇，开展信息系统审计1项，选送1至2人参与审计署计算机中级培训，并力争有案例、方法和计算机审计工程在审计署、省审计厅、市

5、审计局评比中获奖。 三夯实根底，着力提高审计队伍素养。 要有规划加强审计人员的政治思想教育和业务技能培训，不断提高其综合素养。一是抓紧思想政治建立。通过扎实的思想政治教育，使审计人员政治上坚决、思想上纯净，具备无私奉献的思想品行，保持良好的职业道德，为圆满完成审计任务打下坚实的思想根底。二是抓实业务技能培训。要结合实际，深入贯彻落实各级关于改良工作作风的有关规定，要在全局大兴务实之风，始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风，增加政治意识，大局意识和责任意识，进一步提高工作主动性、扎实性，以务实的作风完成好各项工作任务。 四立足实际，着力加强党建和精神文明建立。 坚持“两手抓”的工作理念

6、，立足自身实际，以过硬的党建工作和深入的精神文明建立，促进审计工作全面进展。主要是从仔细落实党建工作制度反面下手，连续坚持党员轮番上党课，年内组织召开1次领导干部民主生活会，积极参与全区统一组织的“结对帮扶”、“一助一”和文明城市创立等工作。 企业内部审计工作规划2 第一步：了解公司（包括关联公司）根本状况 组织审计人员有规划对公司及关联企业了解根本状况。了解的内容主要有： 1 、企业进展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。 2 、公司及关联企业相互之间股权掌握状况，股权构造。 3 、企业的内部掌握制度是否健全，是否科学有效。 4 、会计制度是否建立健全；是否符合企业核算要求

7、；会计核算是否标准；是否有因会计处理错误导致治理失职现象；测量税务风险；存货治理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞；固定资产、低值易耗、物料用品的治理是否标准；债权债务等往来科目的使用是否慎重并准时处理；本钱及费用核算是否合理等。 5 、经营目标的制定是否切合实际；核定依据是什么；目标是否明确；是否便于考核总现；实际执行状况。 6 、费用预算的报审依据是否合理，执行状况。 7 、大项投资及工程建立工程的根本状况；是否执行招投标制度；工程预算的审核状况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等。 8 、关联企业间业务往来的核算是否清楚；了解核算方法是否合理

8、； 其次步：规划从以下4方面表达和实施审计的监视和治理职能： 1 、在了解公司经营、财务核算、内部掌握治理、目标考核状况后，将实行以下措施： 对已审计各关联企业存在的问题进展归纳总结，区分主要问题和次要问题. 企业内部审计工作规划3 随着市场经济建立的飞速进展，我国企业的建立进入了一个全新阶段，这也对企业内部审计建立提出了新要求。因此，结合公司的整体战略目标，对企业内部审计的建立宗旨、组织构造、人员的配备和培育、治理制度、工作方法等问题进展一次全新的分析非常必要，并应在此根底上，结合企业实际状况，制定出符合公司以及部门长期利益的进展目标以及相配套的近期工作规划，通过实现体制上的变革，适应环境变

9、化对审计工作提出的新要求。 一、企业内部审计的建立宗旨 内部审计作为会计体系之外的独立稽核系统，与财务治理体系相辅相成，是内部掌握体系的重要组成局部。尽管财务治理体制是内部掌握体制的核心，但不是内部掌握的全部，内部掌握体制的完善，还需要其他非财务评价体系的补充。笔者认为，企业内部审计的建立宗旨在于发挥以下几方面的作用： (一)健全公司治理构造，完善自我修复功能一个安康的公司，应有适应公司进展目标的良好的企业文化作为思想保证，合理的分权与有效的监视相结合的治理体系作为制度保证，从而一方面从思想上使员工将自身利益与公司利益结合起来，努力为公司目标奋斗；另一方面从制度上保证员工的个人利益的实现并通过

10、授权充分调动其积极性，同时加强监视。国资委公布并实施了中心企业内部审计治理暂行方法，要求国有控股公司和国有独资公司应在董事会下设立独立的审计委员会，要求国有企业逐步建立相对独立的内部审计机构，并配备相应的专职工作人员，对本企业及子企业(单位)财务收支、财务预决算、资产质量、经营绩效，以及建立工程或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进展监视和评价。 完善自我修复功能，主要是通过审计发觉问题并提出整改措施，然后通过整改措施订正各种过失、完善公司的治理制度，起到防止、发觉和订正问题的作用，从而实现公司治理构造的自我完善和修复。一个体制或制度，只有具备良好的自我修复力量，才能从根本上避开极具变化的

11、局面，这也是内部审计存在的根本内因。集团建立跨国型金融控股集团的战略目标已经确立，这对于集团的体制建立将是一个巨大的挑战。金融行业的一个特点就是资金量大、风险大，任何一个细小的问题假如不加以重视并准时解决，都有可能导致无法承受的损失，而且仅用流程掌握和人员治理，无法解决金融行业的风险掌握问题，必需建立独立专业的风险治理和外部监视体系。 (二)发挥内部审计对错误与舞弊行为的威慑作用，避开损失的发生由于内部审计的存在，被审计对象不得不尽量削减过失以期在审计中表现良好，而且定期、严格的内部审计对企图舞弊者是一种有效的拦阻。现阶段，查处错误及舞弊已经得到集团的高度重视，但相关的预防机制还没有得到应有的

12、关注。实际上，查处是一种反应掌握与补救措施，要逐步将当前以查处错 误及舞弊为重点的反应掌握提升到以定期的、严格的内部掌握制度审计为重点的”有效阻拦式的事前反应掌握，并通过对内部掌握制度的纠偏做到防微杜渐，力争防患于未然。查处错误及舞弊当然重要，但损失已经消失，集团已经受到损失，有效阻拦可尽量避开损失，对内部掌握制度的纠偏可从根本上铲除。因此，抓好事前反应掌握应渐渐成为以后审计工作的侧重点，即通过定期的、严格的内部审计防止错误及舞弊发生。 (三)建立适宜的财务评价与非财务评价，确保评价的科学性与客观性财务数据必需经过审计才能采纳，这在西方已经成为一个根深蒂固的观念，甚至可以说是一种习惯，已经成为

13、进展任何财务评价的根底，而在国内，这种观念还远未深入人心，这也是当前造假者往往能够通过造假得以获利的缘由之一。结合自身实际，要真正做到精确考评，并通过绩效考核体系充分调发动工积极性，就要未雨绸缪，树立“只有经过审计后的财务数据才能作为评价的根底”的观念，从源头上防止虚报、瞒报现象发生。 (四)做好财务治理体系的外部稽核，充分发挥其在内部掌握体系中的核心作用预算作为财务治理的重要手段，在日常治理中有着重要的作用。内部审计通过关注以下几点来实现对预算的监视： 一是预算的编制、考核必需与工作规划相结合，假如不与工作规划相结合，单纯从数量差异来分析，很简单得出费用节省的结论，只有与工作规划相结合，才能

14、发觉真正的费用超支； 二是预算的编制和考核应具有可核查性，编制时，各部门的费用预算应有费用支出明细清单，生产部门的本钱预算和选购现金预算必需附有产品生产备料清单、生产进度猜测、产品选购清单和招标选购制度，以保证预算编制以及考核的真实性和可控性； 三是预算的定期检查和分析应当立足于为业务的进展效劳，既要有严厉性又要有科学性，例外大事的分析和预算的调整应当立足于为业务的进展效劳，而不能牺牲进展来满意原有预算的执行。通过审计的外部监视，一方面，预算的编制和调整将会更加贴近实际，另一方面，预算的执行和考核将会更加严厉、科学，这将有利于预算在内部掌握体系中发挥更大的作用，反过来，它也将推动审计工作的进一

15、步进展。 二、企业内部审计部门的设置及作用 内部审计部门的设置往往会随着公司内部掌握制度成熟程度的差异而有所不同，在刚导入的预算治理阶段，内部审计部门可以对财务经理负责，帮助其完善预算编制流程的监视；在比拟成熟阶段，内部审计部门可以对预算委员会(财务总监)负责，负责监视预算的编制与考核流程；在成熟阶段，内部审计部门可以对总经理负责，负责监视预算委员会的工作流程并对流程的合理性作出评价，在整个公司治理构造比拟完善以后，在董事会设立特地的审计委员会，由其领导内部审计部门，通过内部审计部门来监视整个治理层。内部审计作为最有效的内部监视手段之一，已经在西方200多年的市场经济进展历程中发挥了巨大的作用

16、，为内部掌握制度的最终成型、公司治理构造的不断完善做出了无可替代的奉献。在完善的法人治理构造中，董事会必需设立审计委员会以监视整个治理层，以及公司架构中审计部门必需自成体系以保持相对独立，这已经成为治理界和企业界的广泛共识。 三、企业内部审计的制度建立 有效地发挥企业内部审计的作用，离不开重要的制度保障。主要包括以下两方面： (一)机构独立，垂直治理即企业审计部门在治理和考核上相对独立于其他部门(即不受同级以及下级部门和单位的考核和评议，不适用360度考核法)，假如下属公司设立内审机构，必需由集团审计部门垂直领导。该项措施有利于审计工作不受外部干扰，从而保证审计工作的客观、公正。 (二)报告反

17、应机制的施行良好的反应机制对于公司的内部掌握至关重要。所谓报告反应机制是指审计报告(含整改建议)上报主管领导肯定时间后(如7天)，假如主管领导认为整改建议不行行，则安排时间与审计部门进展沟通；假如认为整改建议可行，则将整改建议转至被整改部门并通知审计部门，被整改部门认为整改建议不行行的，必需在收到整改建议肯定时间内，提请主管领导安排时间与审计部门进展沟通，被整改部门无异议或未在规定时间内提出异议，则应仔细对其进展整改。主管领导可以在收到被整改部门整改说明后，依据整改说明安排审计部门进展复查，也可以根据事先安排好的时间安排审计部门进展复查，无论采纳何种方式，都应当在被整改部门开头整改时即告知审计

18、部门。此外，在部门制度建立中还应留意与其他部门制度建立的配套，以保证审计工作的掩盖面和实效性。如在当前大力推动预算治理的状况下，审计部门在制度建立上就应准时跟进，以加强对预算的监视。 企业内部审计工作规划4 为进一步标准财务治理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，依据集团实际，现制定20xx年内部审计工作规划。 一、坚持客观公正的原则下，切实抓好内部财务审计，依据集团的实际状况和领导的统一安排做好内部审计工作。 二、加强业务学习，提高业务技能。仔细学习中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作规定等有关制度，依照中国内部审计准则健全内审工作制度，提高审计工作质量，标准完善各项审计根底工作。

19、 三、充分发挥审计成果，促进集团标准治理。针对企业审计中存在的突出问题，提出合理化的建议和意见，经集团讨论后形成书面通知，下发所审企业，催促落实整改措施，促进集团标准治理。 四、以提高治理水平和经济效益为目标，不断深化经济效益审计，为企业内部掌握制度的建立健全供应合理化的建议。 五、做好内审人员的后续教育和业务培训工作，提高内审人员的业务素养、政策水平和专业技能。 企业内部审计工作规划5 一、内部审计工作目标 围绕集团20xx年进展方向和经营目标，仔细履行董事长给予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监视促进过程掌握，从集团经营和制度层面总结阅历，查找问

20、题，提出建议，监视、效劳并重，帮忙改善企业经营治理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，协作集团年度预算，跟踪规划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，精确准时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。协作集团资金治理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。 3、治理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学标准。保障企业运作的顺畅和效率，防止和躲避风险。 4、工程及选购合同审计。对工程合同预决算付款和选购治理等的审计，推动企业进一步完善工程治理选购治理

21、，标准相关的行为准则，健全工程工程、选购活动的记录，使工程工程、选购治理提高效益性。 5、投资及其他审计。依据集团需要和董事长的要求，进展临时专项审计;对投资活动进展事后跟踪，比拟产出效益与预期效益，比照分析投资结果，总结阅历。 三、详细实施规划 1、由于特地内审还缺少详细阅历，以上思路主要还是围绕财务治理这条线进展，对现有治理做肯定的补充和完善。 2、详细操作主要放在以上1-3项，4-5项将依据集团要求适时穿插进展。 3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用治理，库存治理审计检查。 4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。 5、三季度重点：20xx年上半年企业财务核算和治理，资金使用治理等。 6、四季度重点：结合20xx年企业经营数据财务收支状况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定供应参考依据。 7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行状况，针对缺乏之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作治理、专项销售治理等。 8、一季度详细安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开头，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断标准完善集团审计做一些根底预备。 9、每月20日前提交上月审计工作报告，承受领导相应指示。