银行农村信用社柜面业务操作规程.doc

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1、xx省农村信用社柜面业务操作规程XX省农村信用社柜面业务操作规程1第一部分 基本业务管理5第一章 人员管理5第一节 柜员管理5第二节 柜员岗位安全认证9第三节 人员职责15第二章 营业流程管理20第一节 日初处理20第二节 日间业务24第三节 日终、轧账管理33第四节 特殊业务处理37第三章 现金管理48第一节 基本规定48第二节 现金出库、入库规定50第三节 现金收付规定50第四节 轧账、核对规定51第五节 交接规定52第四章 账户及预留银行印鉴管理53第一节 人民币单位银行结算账户53第二节 人民币个人银行结算账户68第三节 单位其他账户70第四节 个人储蓄账户管理73第五节 贷款账户管理

2、74第六节 预留银行印鉴管理75第五章 对账管理81第一节 基本规定81第二节 与客户对账83第三节 其他往来对账86第六章 利息计算88第一节 基本规定88第二节 存款利息计算89第七章 金融服务收费94第一节 服务价格的申报及公告94第二节 价格标准96第八章 凭证、印章、登记簿、会计档案管理110第一节 会计凭证110第二节 业务印章117第三节 登记簿124第四节 会计档案管理137第九章 资金清算154第一节 基本规定154第二节 清算体系架构154第三节 清算账户和清算资金管理155第四节 科目使用及账户设置155第五节 系统内跨县交易的资金清算156第六节 跨系统交易的资金清算1

3、57第二部分 业务操作规程157第一章 现金业务157第一节 现金收付157第二节 现金调拨161第三节 金库管理163第四节 柜员现金箱和自助设备钞箱管理168第五节 其他现金业务173第二章 表外业务182第一节 重要空白凭证管理182第二节 代保管抵（质）押品191第三章 客户身份识别操作规程194第一节 基本规定194第二节 法人类客户身份识别操作196第三节 自然人客户身份识别操作199第四节 有关业务的客户身份识别操作203第五节 联网核查业务操作205第四章 储蓄业务207第一节 基本规定207第二节 个人活期存款211第三节 个人定期存款221第四节 特殊业务243第五节 其他

4、业务258第五章 单位存款业务262第一节 单位活期存款262第二节 单位定期存款272第三节 单位通知存款278第四节 单位协定存款281第六章 结算业务284第一节 基本规定284第二节 支票287第三节 银行汇票291第四节 商业汇票301第五节 委托收款308第六节 托收承付311第七节 汇兑315第八节 汇迅通339第九节 通存通兑344第十节 支票影像业务359第十一节 同城交换371第七章 银行卡业务377第一节 借记卡申领377第二节 借记卡卡内存取款385第三节 自动柜员机、信通卡 EPOS转账业务385第六节 农民工银行卡特色服务389第七节 锁定及解锁391第八节 挂失/

5、换卡392第九节 销卡393第十节 账务核对和账务调整394第八章 电子银行业务395第一节 网上银行业务395第二节 自动柜员机430第三节 电话银行业务435第四节 短信业务440第九章 资产业务444第一节 企业类贷款444第二节 个人类贷款451第三节 个人质押贷款461第四节 委托贷款464第五节 贴 现465第六节 贷款转抵债资产472第七节 贷款核销473第八节 已置换不良贷款收回475第九节 其他资产业务476第十章 代理类中间业务481第一节 基本业务481第二节 财税库银横向联网业务491第三节 “财政涉农补贴一卡（折）通”496第四节 信保通业务502第五节 代理政府非税

6、收入业务515第六节 担保类中间业务-保函业务525第十一章 账户管理527第一节 基本规定527第二节 开户处理527第三节 注册验资户处理536第四节 账户维护539第五节 销户处理543第六节 不动户清理545第七节 支付密码系统管理及使用546第十二章 股金管理557第一节 基本规定557第二节 股金开户560第三节 入股扩股561第四节 股金转让562第五节 股金红利分红563第六节 股金红利单户分配564第七节 其他股金业务565第十三章 内部账户571第一节 基本业务处理571第二节 系统内资金调拨577第十四章 客户信息管理及查询579第一节 客户信息管理579第二节 客户信息

7、查询581第十五章 反洗钱582第一节 基本规定582第二节 操作规范591第一部分 基本业务管理第一章 人员管理第一节 柜员管理一、营业机构柜员配备（一）基本规定1、实行柜员制的营业网点应配备与业务量相适应的终端、打印机、点钞机、验钞机、保险箱（柜）等设备及办理各项业务所需的公私印章。必须配备足够的营业人员，且营业人员全部经过培训并考试合格。合理设置营业窗口，确保为客户提供快捷、优质的服务。2、对于不达标的营业网点必须坚持实行复核制。实行复核制的营业网点，同一柜组的两个柜员必须职责分离，相互制约，对所办理的每笔业务进行复核确认，严禁复核制营业网点柜员一人办理业务。3、柜员制机构至少应配备三名

8、柜员。并根据操作权限严格区分柜员、主办柜员、委派会计。人员配置确有困难的，可不设主办柜员，重要职责由委派会计代理。4、各营业网点根据经营规模、自身管理水平合理设置柜员数量，各营业网点只能设1名四级柜员，县级行社营业部与清算中心分设的，县级行社营业部与清算中心可各设1名四级柜员。柜员人数5人（含）以下的营业网点只能设1名三级柜员，柜员人数在5人以上、20人（含）以下的营业网点至多设置3名三级柜员，柜员人数在20人以上的，至多设置4名三级柜员。5、实行综合柜员制的机构及参加同城票据交换的清算机构，办理结算业务要坚持执行章、证、压（押）三分管制度和清算员、交换员、账务处理人员三分开制度以及其他各项内

9、部控制制度，各岗位人员职责明确、分工合理，做到相互制约，避免不相容岗位混岗操作。6、已实行柜员制的营业网点必须设置事后监督岗位，采用翻看凭证填写和打印内容是否相符等方式对柜员办理的业务进行事后监督，事后监督可设专人，也可由委派会计兼任。二、柜员分类及业务权限（一）基本规定1、前台柜员目前分为一级、三级、四级三个级别，四级柜员只为低级柜员做业务授权，不作前台业务。2、经办柜员是在权限范围内，直接受理客户人民币存取款、贷款、结算等各种临柜业务的人员。经办柜员之间可互相承担复核的职责。经办柜员的级别设为一级。3、主办柜员是在权限范围内，既可直接受理客户人民币存取款、贷款、结算等各种临柜业务，又可对经

10、办柜员办理的业务承担复核、授权职责的人员。原则上在主办柜员中指定一人或二人作库管员，负责现金、凭证出入库等业务。主办柜员的级别设为三级。4、委派会计在权限范围内，履行监督管理职责并对柜员办理的业务承担授权职责。委派会计的级别设为四级。三、柜员新增、变更删除（一）基本规定1、柜员代码由县级行社会计部门统一注册管理，柜员代码是唯一的，柜员代码一经确定，不得更改。注销后的柜员代码将被永久占用，不能再分配给其他柜员使用。2、新增柜员、柜员调动和柜员删除，根据县级行社人事部门出具的证明信，由本部综合柜员对新增人员进行柜员信息维护、新增柜员启用、柜员卡的制作、发放，对调动柜员作柜员调动信息登记、注销柜员和

11、调入柜员启用。3、柜员之间严禁自行相互顶班串岗，柜员级别不得擅自变更。（二）柜员信息维护1、操作规程（1）一级综合管理柜员收到信用社已由县级行社会计部门批准的“柜员卡变动申请书”后，启动主菜单，选择 “柜员支持柜员交易-柜员信息维护”，进入“柜员信息维护”交易界面，在功能种类下拉列表选择操作种类：新增柜员时录入柜员姓名、机构代号，列表选择性别、柜员种类、柜员级别、柜员形式，根据业务需要在业务范围列表中对需用的业务录入“1”，不需用的业务录入“0”。确认录入正确按F10键或者回车键（Enter）提交，经三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按F2键输入指纹（密码）授权后提交主机，交易

12、成功后系统回显新增柜员代码。维护时，录入柜员代码，系统自动回显柜员信息，回车选择需修改项目，对性别、柜员种类、柜员级别、柜员形式等项目在下拉列表选择修改，业务范围以录入方式修改；柜员号、机构代号不允许修改，经确认修改正确按F10键或者回车键（Enter）提交，经三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按F2键输入指纹或密码授权后提交主机，打印柜员维护信息单完成交易。（2）业务范围分为15类，包括：存款、贷款、内部账、结算、借贷转账、凭证现金、库管员交易、公共账务交易（包括隔日冲正、积数调整交易）、客户信息、公用账务查询、公用交易、柜员管理、资金调剂、卡管理、承兑汇票。综合管理柜员根据

13、业务需要对柜员进行级别和权限的调整。（3）柜员信息维护后，综合管理柜员选择“公用交易记账维护交易营业网点柜员下传”，进入“营业网点柜员下传”交易界面，输入机构代码按F10键或者回车键（Enter）提交主机，以更新营业网点柜员信息。2、风险提示在同一个营业日，不得对柜员级别擅自变更。（三）新增柜员启用1、操作规程综合管理柜员根据县级行社人事部门出具的证明信，根据需要数量，要求本部库管员调剂空白柜员卡，本部库管员根据综合管理柜员要求调剂的数量，由营业部领入空白柜员卡，空白柜员卡调入一级综合管理柜员尾箱后，由一级综合管理柜员启动主菜单，选择“柜员支持-柜员交易-新增柜员启用”，进入交易界面，录入柜员

14、代码和柜员卡号，确认录入正确按F10键或者回车键（Enter）提交，经三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按F2键输入指纹或密码授权后提交主机。此交易实现将柜员号码、柜员卡号码建立一一对应关系。2、风险提示（1）新增柜员启用时，综合管理员的尾箱内必须已经存在空白柜员卡。（2）新增柜员启用后，综合柜员要手工登记柜员卡领用登记簿，并由领用人签字。（四） 柜员调动处理1、操作规程（1）一级综合管理柜员根据已由县级行社会计部门批准的“柜员卡变动申请书”或县级行社人事部门出具的人员调动证明信，启动主菜单，选择“柜员支持-柜员交易-柜员调动信息登记”，进入交易界面，输入柜员号，系统回显所属机

15、构号等柜员信息；录入调入机构代号，并修改调入后的柜员类别、柜员级别和业务范围，按F10键或者回车键（Enter）提交，经三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按F2键输入指纹或密码授权后提交主机，完成交易，交易成功后打印“柜员信息变更表”。（2）“柜员调动信息登记”成功后，一级综合管理柜员启动主菜单，选择“柜员支持-柜员交易-注销柜员”，进入“注销柜员”交易界面，在“注销种类”下拉列表选择“被调离时注销”，然后输入注销柜员代码，系统回显该柜员的柜员代码、所属机构、柜员类别和柜员级别的信息，按F10键或者回车键（Enter）提交，经三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按

16、F2键输入指纹或密码授权后提交主机，完成交易。（3）对在县级行社内跨营业网点调动，应在注销柜员成功后或跨县级行社调动原所在县级行社注销成功后，一级综合管理柜员启动主菜单，选择“柜员支持-柜员交易-调入柜员启用”，进入交易界面，录入柜员号和柜员卡号，按F10键或者回车键（Enter）提交，经三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按F2键输入指纹或密码授权后提交主机，完成交易。至此成功完成柜员的全部调动交易。2、风险提示（1）“柜员调动信息登记”和“注销柜员”交易不能撤销，操作时务必细心、谨慎。（2）调离注销后，柜员将无法处理原所属机构业务，所以在调离注销前，必须处理完原机构有关账务，

17、并办理移交手续；（3）永久注销后，必须收回柜员卡，手工登记柜员卡收回登记簿；（4）注销的柜员号码将被永久占用，不能再分配给其他柜员使用。第二节 柜员岗位安全认证一、柜员卡管理（一）基本规定1、柜员卡是指柜员在xx省农村信用社综合业务系统中进行业务操作时，用于确认柜员身份的磁卡，是综合业务系统认证登录柜员身份的载体。2、在综合业务系统中，柜员卡与柜员号相对应。每名柜员只能配备和使用一张有效的柜员卡，严禁一人多卡或一卡多人。凡凭柜员卡在综合业务系统中进行的操作，均视为综合业务系统登记的该卡持有人所为。3、柜员卡实行统一定制、分级管理。4、空白柜员卡和已使用、作废的柜员卡应作为重要空白凭证管理，列入

18、表外科目核算，并登记重要空白凭证保管使用登记簿，由保管人员签名。柜员卡因发生自然磨损、不能使用时，柜员制机构应按本办法规定及时申请更换损坏的柜员卡。损坏的柜员卡应及时收回，列入表外科目核算，并交县级行社集中销毁。5、柜员办理业务实行柜员卡、指纹双重控制。柜员进入综合业务系统时必须先刷柜员卡进行身份认证，然后再录入指纹。柜员卡与柜员指纹必须完全匹配才能在系统内实施业务操作。6、发生柜员卡遗失、被盗等情况时，柜员制机构应在24小时内向县级行社本部报告，县级行社本部应及时办理挂失手续，并按本办法规定申请重新发放柜员卡。7、柜员卡实行柜员个人负责制，柜员营业期间应做到 “人在卡在，离柜收起”。柜员临时

19、离岗必须退出系统至login状态下，并将柜员卡拔出妥善保管，现金（包括硬币）、重要空白凭证、印章等收起锁入尾箱后才能离开。营业终了，柜员卡必须入柜加锁妥善保管，严防因保管不善造成柜员卡丢失。8、柜员卡必须由综合业务系统中登记的柜员本人使用，严禁将柜员卡借与他人或交他人保管，严禁串用、混用、盗用他人柜员卡。9、县级行社会计结算部门定期或不定期对柜员卡的使用情况组织检查，检查内容包括柜员卡的级别设置、保管、使用、作废、上缴等情况以及辖属机构对柜员卡实施检查和整改反馈等事项。（二）柜员卡制作1、操作规程（1）有新增柜员、跨县级行社调来柜员和原信贷员调整为柜员时，一级综合管理柜员依据县级行社人事部门证

20、明信或经县级行社会计部门批准的“柜员卡变动申请书”，根据需要数量要求县级行社本部库管员调剂空白柜员卡。（2）县级行社本部库管员根据综合管理柜员要求调剂的数量由营业部领入空白柜员卡，空白柜员卡调入一级综合管理柜员尾箱后，由一级综合管理柜员启动主菜单，选择“柜员支持主管交易柜员卡制作”，进入“柜员卡制作”交易界面，输入需制卡的柜员号按F10键或者回车键（Enter）提交，经三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按F2键输入指纹（密码）授权后提交主机。（3）三级综合管理柜员授权，随即拔出授权卡，在刷卡器1口插入空白柜员卡进行制作，成功后回显“交易成功”。完成交易后手工登记重要空白凭证使用

21、登记簿，日终轧账时系统自动打印“表外柜员轧账汇总单”。2、风险提示新增柜员必须在“柜员信息维护”增加成功，并在“新增柜员启用”实现柜员号码、柜员卡号码建立对应关系后，方可制作。（三）柜员卡挂失1、操作规程（1）接到营业网点挂失申请后，一级综合管理柜员启动主菜单，选择“柜员支持-柜员交易-柜员卡挂失”，进入交易界面，在“功能选择”和“挂失种类”下拉列表中分别选择口挂、正式挂失、解除口挂和卡挂失、密码挂失、卡密双挂失。卡挂失后，该柜员卡即作废，使用密码登录方式的，密码仍然有效；密码挂失后，将密码重置为初始密码“888888”；双挂失后，该柜员卡作废，同时将密码重置为初始密码“888888”。（2）

22、录入挂失柜员卡所属机构、柜员代码和柜员密码（密码挂失除外），按F10键或者回车键（Enter）提交。正式挂失和解除口挂需经三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按F2键输入指纹（密码）授权后提交主机，完成交易。2、风险提示（1）柜员在“已签到”和“已轧账”状态下挂失后，应及时换卡或修改密码，否则会导致机构无法正常轧账和签退。（2）柜员不能挂失自己的柜员卡。（四）柜员卡换卡1、操作规程（1）一级综合管理柜员依据已办理的柜员卡挂失业务或信用社交来消磁的柜员卡，根据需要数量要求县级行社本部库管员调剂空白柜员卡，县级行社本部库管员根据综合管理柜员要求调剂的数量由营业部领入空白柜员卡，空白柜

23、员卡调入一级综合管理柜员尾箱后，由一级综合管理柜员启动主菜单，选择“柜员支持-柜员交易-柜员卡换卡”，进入交易界面，在换卡种类下拉列表中选择挂失换卡或损坏换卡，如果柜员卡挂失和双挂失后，选择挂失换卡；如果柜员的柜员卡出现消磁等损坏情况时，则选择损坏换卡；（2）输入原柜员卡号，系统将回显柜员代码、所属机构的代码和名称，核对无误后由柜员输入指纹（密码），由一级综合管理柜员输入新柜员卡号，按F10键或者回车键（Enter）提交。由三级综合管理柜员审核无误后在刷卡器1口插入柜员卡，按F2键输入指纹（密码）授权后提交主机。三级综合管理柜员授权后随即拔出授权卡，在刷卡器1口插入空白柜员卡进行制作，成功后回

24、显“交易成功”。完成交易后登记重要空白凭证登记簿，日终轧账时系统自动打印“表外柜员轧账汇总单”。2、风险提示（1）换卡时，综合柜员尾箱必须存有未使用的柜员成品卡。（2）损坏换卡需将柜员的损坏卡收回，并列入表外核算。二、柜员密码管理（一）基本规定1、柜员必须妥善管理密码，保证密码的安全性及有效性。严禁私授他人、严禁串用、混用密码，因向他人提供柜员代号和密码而出现问题的，提供者须承担相应责任。2、柜员密码必须定期或不定期更换，同一密码的连续使用时间最长不得超过一个月。密码设置应考虑易于保密，不得使用初始密码、重叠数、顺序数字等有规律的数字或字母组合作为操作密码。3、柜员忘记密码，必须由柜员所在机构

25、做出书面说明，并由主管领导签字，加盖公章后，上报到县级行社。县级行社管理部门审核相关说明无误后，由县级行社管理员和忘记密码柜员一并进行密码初始化。忘记密码柜员在密码初始后立即到系统中对密码进行修改。4、柜员在进行输入密码操作时，其他柜员必须主动地回避，不准偷看；柜员本人，必须采取适当的措施主动回避他人，严防密码泄漏。（二）风险提示密码变更登记薄应由本人置于保险箱中上锁保管。三、柜员指纹管理（一）基本规定1、指纹识别认证系统是指将指纹识别技术与计算机信息处理技术相结合，通过指纹系统采集员工指纹信息，在业务操作系统中进行前后台比对进行身份认证的应用系统，用以加强业务系统的登录、交易授权的安全性。2

26、、使用指纹认证管理的操作人员签到、签退及各类授权业务必须使用指纹认证方可进行其他操作。3、因季节及皮肤等特殊情况无法使用指纹认证进行业务操作的，需由营业网点提出申请，逐级上报至省联社业务管理部门，由省联社业务管理部门审批后提交信息科技（网络）中心将指纹认证改为密码认证。4、对于已将系统登陆方式由指纹识别认证登陆改为密码登陆的，如业务人员指纹情况好转，系统能够识别必须及时申请改回指纹识别认证登陆方式。5、指纹认证系统中的营业网点及操作人员的详细信息必须保证与xx省农村信用社综合业务系统及其他管理系统中的数据对应。6、指纹采集采取双人复核的方式，首先由一名指纹管理员采集，再由另一名指纹管理员复核采

27、集，两次一致后为采集成功，如两次采集的指纹不相同则此次采集无效。7、指纹采集成功后，参与成员在农村信用社操作人员指纹采集、变更、注销申请表上签字确认，申请表由会计结算部专人负责，定期装订存档保管。8、指纹采集要求对被采集人员的全部手指指纹进行采集，初始默认为右手食指和中指，具体启用数量由本机构根据实际需要确定。9、指纹一经采集启用，无特殊情况不允许变更。由于手指受残等特殊情况导致指纹仪对原默认手指无法继续读取时，可由营业网点向县级行社指纹管理员提出变更申请，经指纹认证管理领导小组批准后，逐笔建立台账，上报省联社进行修改。10、对于已将系统登陆方式由指纹识别认证登陆改为密码登陆的业务人员，每季首

28、月15日前要集中至县级行社进行指纹识别认证系统测试，对于能够识别的必须及时申请更改登陆方式，对于指纹仍然不能识别的需重新上报经县级行社主管部门负责人签字确认的人员名单列及所有最新影像资料。11、因员工工作变动需要对指纹注销时，由员工所在营业网点提出注销申请，经人力资源部确认工作变动后，由指纹认证管理领导小组批准，指纹管理员方可进行注销，有柜员卡的同时收回柜员卡。12、员工在工作日间如遇不可抗力的特殊原因，造成不能使用指纹签退或交接的，需申请上报县级行社，由县级行社逐级上报省联社业务管理部门，由其审批后提交信息科技中心，在后台给予解决。（二）风险提示县级行社要设两名指纹管理员，科技岗位一名，会计

29、岗位一名，负责指纹采集、启用、变更、注销操作及指纹设备维护工作。四、授权管理（一）基本规定1、授权是综合业务系统特有的一种监督方式，各柜员在办理业务时必须严格遵守，认真执行授权管理制度。2、对于系统提示需授权控制的业务，必须由授权人员按照xx省农村信用社综合业务网络系统柜员授权管理暂行办法的规定进行实时逐笔确认授权。3、严禁授权人随意授权。授权人必须查验原始业务凭证和交易画面内容，若为冲正类业务还需审核原错误凭证。严禁不履行审核、审批程序进行异地授权。县级行社对异地授权业务必须严格履行审核、审批程序，确认无误后方可授权并按要求认真登记。4、严禁操作员持有授权柜员卡或掌握授权密码。授权人员的柜员

30、卡和密码必须由授权人员本人管理，授权人员的柜员卡只能在授权时才能插入读卡器，授权完毕后应立即将柜员卡取出。在办理业务授权时，授权柜员使用密码授权的，被授权柜员应有明显的回避动作，授权人员必须用手或纸张对小键盘进行遮挡，防止密码泄露。5、如果授权业务超出本地授权范围，应申请异地授权。异地授权应由委派会计认真审核被授权业务，并按要求填写异地授权申请表，加盖业务专用章上报县级行社申请异地授权。接到县级行社已授权通知后，营业网点执行已授权交易。（二）风险提示1、任何人不得强令他人违反规定进行授权；授权柜员有权拒绝不符合规定的授权，在拒绝无效的情况下，有权向上级有关部门反映。2、授权柜员对不符合农村信用

31、社有关业务制度规定进行授权的，授权柜员和被授权柜员共同对造成的后果承担责任。3、被授权柜员有向授权柜员说明需授权交易情况的义务，授权柜员有了解需授权交易情况的权利。授权柜员必须严格按照各类业务审核要点进行监督授权。五、柜员转授权管理（一）基本规定1、转授权主要实现柜员转授权功能。营业网点主管因休假、出差等原因需要本机构其他柜员短期代理授权管理时使用。转授权后，被授权柜员的授权级别修改为授权柜员的级别。2、转授权取消后，转授权柜员和被转授权柜员恢复为原有状态。（二）操作规程1、转授权：启动系统主菜单，选择“E柜员支持A柜员交易-R柜员转授权（122910）”交易，功能类别选择“1转授权”，分别插

32、入被授权柜员和转授权柜员的柜员卡并输入指纹（密码），按F10提交，交易成功。2、取消转授权：启动系统主菜单，选择“E柜员支持A柜员交易- R柜员转授权（122910）”交易，功能类别选择“2取消”，分别插入被授权柜员和转授权柜员的柜员卡并输入指纹（密码），按F10提交，交易成功。（三）风险提示1、转授权柜员的级别必须高于被授权柜员的级别。2、柜员不得同时既作转授权交易又作顶岗交易。3、转授权交易只能做一次，如需再次转授权，应先取消转授权后，再由有权人执行转授权交易。第三节 人员职责一、库管员岗位职责（一）负责本营业网点重要空白凭证的领用、调剂、保管、登记、作废、上缴等工作，并进行相应的账务处理

33、。（二）负责本营业网点有价单证的登记、保管等工作，并进行相应的账务处理。（三）营业终了核对重要空白凭证及有价单证的存量，确保账证、账账、账簿三相符。（四）根据县级行社核定的现金库存数和柜员尾箱的库存现金限额，严格控制业务现金存量，将超限额的现金及时上缴县级行社营业部。（五）负责本营业网点的现金出入库、本营业网点柜员间现金调剂的交接手续及账务处理。（六）负责残损币、假币上缴。（七）严格执行出纳制度，坚持一日三碰库，日终核对尾箱现金和账务，无误后进行双人封箱。二、主办柜员岗位职责（一）正确使用、保管本岗位的现金、重要空白凭证、有价单证、各种业务用章以及密押器等重要机具。（二）按现行制度规定，认真审

34、查受理的票据及结算凭证要素是否齐全、正确，印鉴是否相符，并负责转汇业务复核发送。（三）受理开销户、现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务，并按照制度规定对其他柜员办理的业务进行实时复核。（四）对柜员受理的大额现金付款及时进行复点（卡大数），负责入库前复点、核对柜员尾箱中的现金和重要空白凭证。（五）确保所记录的账务准确、真实，登记簿内容齐全，账款、账实相符。（六）其他应由主办柜员办理的业务。三、柜员岗位职责（一）正确使用、保管本岗位的现金、重要空白凭证及有价单证。（二）正确使用、保管本岗位的各种业务用章。（三）受理开销户，现金收付、转账、汇兑以及查询、挂失等临柜业务。（四）按现行制度规定，

35、认真审查受理的票据及结算凭证要素是否齐全、正确，并认真审核票据的印鉴。（五）确保所记录的账务准确、真实，登记簿内容齐全，账款、账实相符。 （六）负责贷款的发放、结息、计提应收利息以及规定范围内的贷款发放凭证的填制。（七）负责抵质押物品及有价单证的登记。（八）按照制度规定对其他柜员办理的业务进行实时复核。（九）其他应由柜员办理的业务。四、营业网点事后监督岗位职责（一）按日监督本营业网点会计业务凭证、各类流水及相关会计资料。 （二）全面监督审核信用社经营过程中发生的各项会计业务，按时完成监督任务。（三）加强对特殊业务的监督，包括：挂失、查询、当日抹账、隔日冲正、大额汇款、异地授权、扣划存款、应解汇

36、款等业务。（四）对已审查出的各类业务差错督促纠正。（五）发现特殊情况必须及时向信用社主任汇报，重大问题可直接向县级行社汇报。五、联行人员岗位职责（一） 认真做好联行信件、电报的收发工作，做到及时、准确，字迹清晰，进出有登记。（二）按规定使用和编制各类联行凭证，坚持逐日逐份销号使用，并加强复核工作，做到内容完整、数字准确、印章齐全、严禁签发空头报单及汇票。（三）认真审查他行报单，对错误报单要按规定处理，认真查询。（四）正确使用、详细记载各种联行登记簿,并换人复核，发现问题及时汇报妥善处理。（五）正确使用联行科目，一切联行往来凭证必须及时转账，摘要简明，换人复核，不得无故积压。（六）认真做好联行核

37、算、对账工作，主动及时查清未达账，提高对账质量，保障联行往来准确无误。（七）及时办理查询查复工作，做到“有疑必查，有查必复，查必详尽，切实处理”，并加强复核及登记，负责保管有关资料。（八）按规定坚持印、押、证、机的分管制度，严禁联行核算“一手清”，做到使用有记录，交接有登记，经办有复核，保管要入库。起到相互制约的作用。六、财会监管辅导员岗位职责（一）依据各项财会制度、办法、岗位操作规程的要求，负责营业网点的财务、会计账务的实地检查，考察其制度执行情况和会计核算质量，重点检查要害部位和关键环节的内部制约情况。（二）利用定期业务培训、举办财会知识讲座、印发会计辅导简报及现场示范等方面的业务指导，提

38、高财会人员整体素质。（三）解答基层会计人员提出的有关财会方面的疑难问题，帮助其提高政策水平、业务素质和操作技能，协助基层信用社搞好业务培训和岗位练兵。（四）考察了解基层各营业网点会计人员配备、分工和岗位职责落实情况，提出改进建议。（五）总结、交流、推广先进工作经验，促进会计工作的制度化、规范化和程序化，健全和完善内控制度。（六）负责对委派会计的履职情况进行考核，协助部门经理定期召开委派会计例会。（七）撰写检查辅导工作报告，及时向被查单位反馈检查问题信息，帮助制定整改措施，督促其贯彻落实。（八）建立检查、辅导工作记录，定期分析和总结，主动、及时地向主管主任和部门经理汇报工作。（九）对违规问题依据

39、xx省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法等提出处罚意见，对违规责任人给予经济处罚。（十）领导交办的其他事项。七、委派会计岗位职责（一）委派会计的核算职责1、贯彻执行国家财经纪律、法规、方针、政策及信用社各项财务管理制度。2、参与编制和执行信用社财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。3、正确组织会计核算，审核和处理柜台业务和内部核算的重要事项、疑难问题，审核和填报各类会计报表，保证各项业务的核算和会计报表数字的真实、准确、完整。4、了解和掌握业务动态，积累资料，定期对会计核算和业务经营状况进行分析，对工作中存在的问题，及时反映，当好信用社主任的参谋。5、对

40、信用社内勤岗位设置和人员配备提出建议，严格内勤人员岗位分工，明确岗位职责并建立和贯彻执行各业务种类的操作流程，组织对会计人员的业务培训和考核。6、负责信用社会计档案的管理，严格执行会计档案的装订、保管、调阅及销毁制度。（二）委派会计监督职责1、对原始凭证进行审核和监督。主要有两个方面：一是对原始凭证真实性和合法性进行监督，二是对原始凭证的准确性和完整性进行监督。2、对会计账簿的监督。对伪造、编造、故意毁灭会计账簿或者账外设账行为，应当制止和纠正，制止无效的，应当向上级主管部门报告。3、对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度，发现账簿记录不符时，应当及时按照国家有关规定进行处理。4

41、、对财务会计报告（报表）进行监督。对指使、强令编造会计报告、报表行为，应当制止和纠正，制止无效的，应当向主管部门报告，请求处理。5、对财务收支进行监督。除涉及存、贷款外，全部财务事项的收支入账前必须经委派会计审查。主要包括以下几个方面：一是对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正；二是对违反规定，不纳入单位统一核算的财务收支、应当制止和纠正；三是对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向上级管理部门提出书面意见请求处理。6、对其他经济活动进行监督（1）对信用社贷款柜面业务资料进行审查监督，对未经信贷部门审批通过及手续不全的贷款不得予以

42、办理，并及时向上级有关部门报告，对采用受托支付的信贷资金，审核相关资料的完整性和正确性； （2）对信用社签订抵贷协议、处理抵贷资产、处理单位财产等重大事项的合理、合规性进行监督；（3）对信用社的现金、重要空白凭证和有价单证的库存及使用、保管情况按旬进行检查，对资金往来业务账户的对账情况按月进行检查；（4）实时对大额现金支付及结算业务真实性、合法性、合规性、完整性及其审批、授权管理进行全面监督，对违规现金及结算业务，特别是对信用社人员在客户不在场的情况下办理现金支付及转账结算业务拒绝办理；（5）实时对新开户和挂失业务手续合规性、真实性进行审查监督，包括存折、存单、信用卡等业务；（6）监督信用社计

43、算机业务操作，对操作员级别和权限、操作员交接、密码管理、磁介质档案管理等业务进行监督；（7）对信用社贯彻、落实上级行社下发的各种文件、制度和办法随时进行监督，对印、押、证分管分用情况进行监督；（8）对大额和可疑交易的信息补录和上报情况进行监督； 20202020202020 （9）依据法律法规和信用社规章制度对其它日常业务和新开办业务进行监督。 7、配合县级行社稽核部门做好检查工作，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。8、委派会计对分社财务开支的管理职责。委派会计对分社除存、贷款外全部财务事项开支入账前合法、合规、合理性进行审查审批。第二章 营业流程管理第

44、一节 日初处理一、营业前准备（一）主管准备1、检查人员到岗情况及到岗人员的劳动组合是否符合“不相容岗位相分离”原则。2、通报前期工作中存在的问题及未了事项，安排重要工作事项，提示柜员做好营业前的各项准备工作。3、检查内部控制措施是否到位，检查营业大厅的利率牌标示是否正确，桌面、柜台是否干净、整洁，柜面上的宣传资料是否摆放整齐，叫号机、点钞机等服务机具是否开启可用。4、由专人负责检查营业场所周围环境及室内安全情况，检查各类自卫武器是否有效到位，灭火器材放置位置是否合适，监控设备运行是否正常，查看监控画面能否监控柜员操作，能否清晰看到桌面上的情况，如现金、点钞机、尾箱等，并进行运行情况登记。5、每

45、日营业前要加强对ATM等自助设备的巡查，并进行登记，出现异常情况应及时处理。6、有无未处理的查询查复。7、其他需办理的事项。（二）柜员准备1、与随车押运人员做好交接工作，双人检查每个柜员现金箱、锁具是否完好无损。2、柜员现金箱双人开锁（柜员现金箱开锁必须在有效监控范围之内）。3、清理柜台，查看办理业务需用的各类凭条、办公用品是否准备齐全。开启终端、打印机、点钞机、对讲机等设备，检查系统、设备是否正常工作。4、检查自己专匣保管的业务印章（业务清讫章、业务专用章、柜员名章）是否齐全，并将印章日期调整为营业日当天的日期，调整完毕后将所有印章放置在柜员前面的柜台上备用（在录像监控探头范围内）。5、其他

46、需办理的事项。二、柜员签到营业网点每日营业前要进行营业网点签到，当天不发生业务的营业网点可不进行签到。营业网点签到后，柜员方可进行“柜员签到”。（一）营业网点签到双柜员分别在login状态下以“cbs”用户注册进入综合业务系统，选择“E柜员支持”“B 营业网点交易”“A 营业网点签到”，插卡后录入柜员指纹（正确密码）提交主机，完成后退出，营业网点状态显示为“已签到”。（二）柜员签到营业网点签到成功后，进入综合业务系统，选择“E柜员支持”“A柜员交易”“A柜员签到”，前台柜员录入柜员指纹（正确密码），提交主机后，柜员状态由“未签到”显示为“已签到”，柜员签到成功后，可进入系统操作界面进行日常业务处理。 （三）临柜管理柜员临时离岗必须退出系统至login状态下，并将柜员卡拔出妥善保管，现金（包括硬币）、重要空白凭证、印章等收起锁入尾箱后才能离开。三、现金清点（一）柜员对外营业前，签到后应立即按“一日三碰库”要求，选择“E柜员支持”“A柜员交易”“B柜员碰库”交易，将现金实物按实际券别输入系统，并与系统中柜员现金箱余额核