农信社信贷风险预警管理办法模版.docx

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1、信贷风险预警管理办法目 录第一章总则60第二章组织结构及职责61第三章预警信号62第四章预警处理64第五章预警信号的解除65第六章监督检查65第七章附则66第一章 总则第一条 为了有效实施信用风险控制和管理，提高信贷人员的风险防范意识，通过对借款人的持续贷后监控，及早发现借款人出现可能会危及信贷资产安全的预警信号，最大程度地减少损失，结合实际，制定本办法。第二条 本办法适用于农村信用合作联社的正常类、关注类借款人。第三条 本办法所称相关名词定义如下：（一） 信贷，是指反映借款人使用授信情况的贷款、担保、银行承兑汇票、信用证、保函等业务；（二） 正常类借款人，是指能够履行合同，没有足够理由怀疑贷

2、款本息不能按时足额偿还的借款人；（三） 关注类借款人，是指尽管目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的借款人；（四） 信贷风险预警，是指通过贷后监控，发现风险程度加剧的早期信号，识别风险类型，分析风险的成因、程度和发展趋势，及时采取相应措施，积极主动地防范、控制和化解信贷风险的管理手段；（五） 风险预警信号，是指借款人的内部经营运作和外部环境中出现可能会对其经营、发展产生不利影响并且可能会危及农村信用合作联社信贷资产安全的应引起关注的信号；（六） 调整，是指在借款人出现预警信号并且存在影响农村信用合作联社信贷资产安全的不确定因素时，调整授信方案（包括调减授信额度、转换授信

3、品种等），以控制风险；（七） 减持，是指在借款人出现预警信号并且可能会一定程度地危及农村信用合作联社信贷资产安全，但不适宜或不能马上全部退出的情况下，采取的逐步退出方法；（八） 主动清户退出，是指借款人出现的预警信号将严重危及农村信用合作联社信贷资产安全，应尽早采取抢救措施，争取全面退出，尽可能减小损失。第四条 信贷风险预警应遵守及时、保密原则，达到把握最佳时机，及时采取保全措施，最大程度地减小损失；遵守动态监管、分层预警原则，通过适时监管、各部门、各层级参与预警，及时发现信贷风险预警信号。第五条 建立信贷风险预警报告制度，一旦出现信贷风险预警信号，及时制定控制和化解信贷风险的方案，撰写信贷风

4、险预警报告（参见附件1），按授信权限实行报备制。第六条 通过信贷风险预警，资产风险分类调整为次级类（含）以下的，按照有关不良信贷资产的管理办法进行管理。第二章 组织结构及职责第七条 经营社（是指有权办理授信业务的县联社分支机构）客户经理是监控预警信号的最主要责任岗，职责包括：（九） 负责对借款人进行持续的贷后监控，及时发现预警信号，撰写信贷风险预警报告，提出调整、减持或主动清户退出的方案，报送同级审查人员审查；（十） 按照批复（审批）意见,实施调整、减持或主动清户退出方案。第八条 经营社审查人员职责包括：（十一） 负责审查客户经理报送的调整、减持或主动清户退出方案，并对调整、减持或主动清户退出

5、方案提出客观、合理的审查意见；（十二） 负责指导和配合客户经理实施减持或主动清户退出方案；（十三） 按照授信权限，将审批后的信贷风险预警报告及实施方案报备县级联社；（十四） 经营社作为社团贷款的成员社时，经主任审批后，还应将信贷风险预警报告及实施方案报送牵头社审批，由牵头社审批后全权负责处理；（十五） 经营社作为成员社负责集团客户风险预警时，经主任审批后，还应将信贷风险预警报告及实施方案报信贷管理部门。第九条 经营社贷款审批组（以下简称“贷审组”）在分管主任的召集下负责审议调整、减持或主动清户退出方案，形成决议后，报请主任审批。第十条 信贷管理部部门负责集团借款人整体贷后监控，依据各成员社及自

6、身发现的预警信号撰写信贷风险预警报告，提出集团整体的调整、减持或主动清户退出方案，报送同级信贷管理部门审查。第十一条 信贷管理部门职责包括：（十六） 负责审查辖内报送的集团客户的调整、减持或主动清户退出方案，并提出客观、合理的审查意见；（十七） 负责指导和配合辖内调整、减持或主动清户方案实施；（十八） 负责落实上级联社涉及本联社的风险提示；（十九） 按照授信权限，将审批后的信贷风险预警报告及实施方案报备市办事处（市联社）或省联社。第十二条 县级联社贷款审批委员会（以下简称“贷审会”）在分管主任的召集下负责审议本联社信贷管理部门提请的调整、减持或主动清户退出方案，形成决议后，报请主任审批。第三章

7、 预警信号第十三条 信贷风险预警信号（参见附件2）是正常类借款人向关注类借款人或其他类借款人（次级、可疑、损失）转变过程中较普遍出现的早期特征，预警信号包括经营风险管理信号、财务风险信号、资产转移风险信号、支付风险信号、外部环境风险信号、信誉风险信号、第二还款来源风险信号、信用社内部管理风险信号。第十四条 按照信贷风险预警信号由强到弱程度的不同，信贷风险预警分为A、B、C、D四类：（二十） A类预警信号。借款人出现明显问题，且问题没有好转趋势，已基本可判断借款人无法按时偿还到期债务，应引起高度关注。出现A类预警信号时，及时分析风险成因、程度及发展，调整资产风险分类结果，做好资产保全工作，制定主

8、动清户退出方案。（二十一） B类预警信号。借款人存在某些问题或不良趋势，已经有迹象判断有可能对本社债务造成影响，应引起重点关注。出现B类预警信号时，及时分析风险成因、程度及发展，调整资产风险分类结果，制定减持方案或主动清户退出方案、资产保全方案。（二十二） C类预警信号。借款人存在负面因素，虽然不算严重，但已经需要引起必要关注。出现C类预警信号时，应及时分析风险成因、程度及发展趋势。制定控制与化解风险措施，提出是否需要调整资产风险分类结果，是否需要调整授信方案或减持。（二十三） D类预警信号。借款人在经营中可能存在一般性问题，需要予以一般性关注。出现D类预警信号时，应及时识别风险、分析风险成因

9、。经分析风险较小，不会危及本社信贷资产安全，应加大贷后定期监控频率，防范预警信号进一步加强；如风险存在进一步发展趋势，可能危及农村信用合作联社信贷资产安全，应制定控制与化解风险措施（如追加担保、监控借款人大额资金流向、监控利润分配方案等），同时确认是否调整资产风险分类结果，以及是否调整授信方案等。第十五条 对借款人监控时，不应仅限于本办法列举的预警信号，凡是可能对借款人的经营运作产生不利影响和危及农村信用合作联社信贷资产安全的信息都应纳入监控范围。第十六条 出现A、B类预警信号时，不论授信权限大小，均报备县级联社。第四章 预警信号处理第十七条 经营社客户经理通过对借款人进行实地和间接检查，通过

10、媒体或第三方获取有关信息，省联社、市办事处（市联社）、县级联社发布的风险提示等定期或不定期监控借款人是否出现预警信号。当借款人出现预警信号时，应立即识别风险、分析风险成因、发展趋势等，按照第十六条的规定采取不同防范措施，撰写信贷风险预警报告，报送同级审查人员审查。第十八条 经营社审查人员出具审查意见，报请贷审组审议。贷审组审议方案，形成决议后，报主任审批。第十九条 经营社主任负责审批方案：（二十四） 对单一借款人，经营社主任审批后，按授信权限报备县级联社；（二十五） 对集团借款人，成员社主任审批后，报备管辖社客户部门，同时按授信权限报备管辖县级联社；（二十六） 对于社团贷款，成员社主任审批后，

11、上报牵头社，由牵头社全权按照本办法的规定采取相应措施。成员社同时应按授信权限报备县级联社；（二十七） 出现A、B类预警信号时，属于经营社授信权限内的，仍需报备县级联社。第二十条 信贷管理部负责汇总各经营社信贷风险预警报告，由信贷管理部统筹考虑，制定统一的调整、减持或主动清户退出方案（经营社信贷风险预警报告作为附件），报送同级信贷管理部门；若管辖社客户部门自身发现预警信号，处理程序同第十九条。第二十一条 县联社主任审批方案后，按授信权限报备市办事处（市联社）或省联社。第二十二条 县级联社收到经营社报备的信贷风险预警报告后，应指导和配合辖内调整、减持或主动清户退出方案的实施。对于超县级联社权限的预

12、警报告，还应报备市办事处（市联社）或省联社。第二十三条 客户经理按照批复（审批）意见，实施调整、减持或主动清户退出方案。第五章 预警信号的解除第二十四条 借款人出现预警信号后，通过有效控制和化解，预警信号消失或显著减弱，影响农村信用合作联社信贷资产安全的潜在风险已基本或完全消失，客户经理撰写信贷风险预警解除报告（参见附件三），经同级审查人员审查，分管主任、主任审批同意后，解除预警信号。第二十五条 解除预警信号后，经营社应按授信权限定期报备县级联社；县级联社收到后，还应按照自身授信权限定期报备市办事处（市联社）或省联社。第二十六条 集团各成员借款人解除风险预警信号时，成员社还应定期报备管辖社相关

13、部门。第六章 监督检查第二十七条 联社信贷管理部门负责监督检查辖内信贷风险预警管理情况。第二十八条 联社的稽核部门对辖内风险预警内控状况实施审计监督。第二十九条 经营社负责检查辖内信贷风险预警管理情况，每年不少于一次。第三十条 监督检查内容包括：（二十八） 出现风险预警信号后，是否及时提出风险防范措施；（二十九） 是否按本办法的要求及时报告信贷风险预警；（三十） 是否按批复（审批）意见的要求认真、有效执行调整、减持或主动清户退出方案；（三十一） 其他需要检查的情况。第三十一条 对及时发现预警信号而避免农村信用合作联社信贷资产损失的有功人员给予奖励。第三十二条 对于因拖延、隐瞒上报风险预警信息，

14、致使贷款风险未及时防范、使风险蔓延，造成经济损失的，按违规处理；对因玩忽职守，没有及时发现预警信号或虽发现了预警信号但没有及时采取调整方案或减持或主动清户退出措施，导致资产风险分类结果调整为次级（含）以下的，追究有关责任人的责任。第七章 附则第三十三条 本办法由农村信用合作联社负责解释、补充和修订。第三十四条 本办法自下发之日起施行。附件：1.信贷风险预警报告 2.信贷风险预警信号3.信贷风险预警解除报告附件1农村信用合作联社 信贷风险预警报告借款人名称： 申报单位： 部门： 客户部门（岗） ： 客户部门负责人： 业务公章： 日期： 描述此报告的目的（一） 基本情况包括公司所有制性质、所属行业

15、、资本结构、股东情况、营业范围、经营地址、历史沿革、企业文化、高级管理层情况等（二） 与本社的授信关系包括授信额度、授信产品、期限、利费率、担保方式，在本社的结算量、存款等，借款人对本社的利润贡献。（三） 信贷风险预警信号1、预警信号；2、前三年及最新一期资产负债表、损益表、现金流量表的财务分析； 3、经营、管理情况。（四） 保证人或抵（质）押物情况包括保证人基本情况、生产经营管理情况、财务状况等；抵（质）押物价值变化等（五） 防范措施1、出现预警信号后，我方采取的应急措施，包括实地检查、与企业沟通及谈判等。2、授信调整方案或减持方案或主动清户退出方案，制定控制与化解风险措施；3、方案可行性分

16、析。（六） 预期结果 包括预期损失、对本社及社会的影响等。（七） 结论附件2信贷风险预警信号A类预警信号（非自然人）信号表述借款人已经出现明显问题，且该类问题没有好转趋势，已基本可判断借款人无法按时偿还到期债务，应引起高度关注。经营管理风险信号1、公司治理结构或管理层出现重大变化，组织的稳定性和急剧下降，经营策略出现重大分歧，内部管理陷入混乱，运营已经受到影响。2、借款人进行租赁、分立、承包、联营、并购、股份制改造、债务重组、资产剥离，集团借款人内部组织模式或产权结构发生变化，医院、学校、新闻单位因政策影响面临降级、撤销、合并、拆迁，导致借款人的正常营运已经受到很大影响，并直接影响本社信贷资产

17、安全。3、借款人资本金结构发生重大不利变化，如主要股东减资，资本金大量减少；主要股东股权转让。4、借款人的主要股东、关联借款人（母子公司）等发生严重亏损、重大经济纠纷、涉嫌重大经济案件，转制、重组、关停倒闭、破产等重大变化，导致借款人的正常营运已经受到很大影响，并直接影响本社信贷资产安全。5、借款人通过置换资产等方式，其业务性质、经营范围发生重大不利变化；章程出现不利于本社债权维护的重大修改。6、借款人丧失产生现金流量的自足能力。7、借款人进入不熟悉的业务领域、开展不熟悉的新业务或在不熟悉的地区开展业务，但没有按计划取得成果，甚至出现重大损失，并影响借款人的正常营运。8、借款人因战略经营中的短

18、期行为导致出现重大损失，已经影响借款人的正常运营。9、借款人主营业务或对其影响重大的某一主营业务的生产效率、销售利润率、净资产报酬率等关键指标出现明显下降，且已经低于行业的平均水平。或某一主要产品成本大幅度上升，尤其是变动成本攀升，已经高于行业平均成本，导致主营产品利润率大幅度下降，借款人的正常营运已经受到很大影响。10、借款人的主导产品因技术老化，供大于求、质量问题等，导致市场份额或销售收入明显持续下降，借款人甚至被迫采取低价倾销的行为来回笼资金。11、借款人主导开发的新产品因市场推广失败、或市场上出现强有力的竞争对手、或低成本的替代产品等原因，无法取得成效，甚至出现重大损失和影响其正常运营

19、。12、借款人涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，重大损失已成定局。13、借款人主要生产经营、项目建设遭受因自然灾害或出现重大安全事故、质量事故，造成重大损失，或未能及时获得保险赔偿。14、借款人出售、变卖主要的生产经营性固定资产。15、借款人经营策略出现重大调整，信贷需求急剧膨胀。16、借款人从本社取得信贷支持相关的特定交易出现重大风险，直接影响信用信贷资产安全。17、借款人开展的重大建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，直接影响本社信贷资产安全。财务风险信号1、借款人的财务状况有恶化迹象，与其生产经营关联密切的关键性财务指标向不利方向变动幅度连续二个月超过25；（如流行比率

20、、速动比率、资产负债率、应收账款周转率、利息保障倍数等）2、借款人的财务结构出现重大变化且不合理或财务杠杆比率恶化，已经明显对其财务和资金运作造成沉重压力。3、借款人因财务恶化，被迫进行债务重组和资产剥离。4、借款人的主要收入由核心业务转为资本运营，或核心业务所创造的收入在总收入中占比大幅度下降，已经明显影响本社借款的还款来源。5、借款人连续出现拖欠税款、工程款以及其他应按时交付的款项和费用的现象，经常签发空头支票。6、集团与各成员企业间存在大量的非正常的关联交易或异常的资金往来，或集团存在长期占用成员企业大额资金的现象，或集团与成员企业之间利用各种手段进行资产转移，影响本社对其资金运作的监控

21、，甚至已经导致本社无法掌握贷款的还款来源。支付风险信号1、借款人连续两期以上拖欠债权人的贷款本金、利息或费用，或在其它金融机构发生违约等。2、在营运周期结束时，经营现金流量大幅度减少或经营现金流入大部分来源于固定资产折旧、递延税项等非现金费用项目；净现金流明显大幅度减少，出现负值，已经不足以支持正常的营运。3、银监局或其他监督机构建议将借款人的贷款降为次级类（含）以下或被列入“黑名单”或取消贷款资格。4、借款人通过非正常途径或以不合理的条件进行大量融资（如高于银行贷款利率的条件向民间大量筹资等）外部环境风险信号1、借款人所处的区域出现涉及其经营的行业政策、产品政策、金融政策、法律法规等重大变化

22、，且已经对借款人运营产生重大负面影响，并直接影响本社的贷款安全。2、借款人所处的区域出现外部经济环境恶化的迹象，如经济增长停滞、金融危机等，且已经对借款人运营产生重大负面影响，且直接影响本社的贷款安全。信誉风险信号1、已经证实借款人有采用欺诈手段或勾结本社人员骗取本社资金、信用或授信资格的现象。2、已经证实借款人未经本社同意，擅自处理抵（质）押物，或以匿藏和转移资产等形式逃避本社债务。3、已经证实借款人借改制、改组或破产之机故意逃废和悬空本社债务。4、借款人存在还款意愿差或还款记录差的明显迹象。5、借款人存在重大违法、违规经营的现象6、借款人或其主要负责人因各种原因被国家有关部门通报、指责、或

23、其他行政和司法处理。7、借款人严重违反与本社约定的各项事项，且已经严重损害了本社的利益。8、借款人私自将贷款资金挪用或转移到关联借款人或其他借款人，导致本社贷款的合同用途与实际用途不相符。第二还款来源风险信号本社对抵押物失去控制本社内部管理风险信号1、 经营社未能按照有关规定对借款人的授信额度进行管理，导致出现业务超授信的现象。2、经营社对借款人管理疏漏，未能及时识别、评估重大的风险事项，并导致经营社贷款处于明显的风险中。4、客户部门（客户经理）责任区域内不良贷款持续上升，经营社多次督促限期清收未果，仍在原岗位继续发放的贷款。B类预警信号（非自然人）信号表述借款人存在某些问题或不良趋势，已经有

24、迹象判断有可能对本社债务造成影响，应引起重点关注。经营管理风险信号1、借款人的公司治理结构或管理层出现较大变化，组织的稳定性下降，经营策略出现分歧，内部管理出现问题，有影响借款人运营的迹象。2、借款人进行租赁、分立、承包、联营、并购、股份制改造、债务重组、资产剥离等行为，集团借款人内部组织模式或产权结构发生变化，医院、学校、新闻单位因政策影响面临降级、撤销、合并、拆迁，导致借款人的正常营运受到较大影响，可能影响到本社信贷资产安全。3、借款人资本金结构发生较大不利变化。4、借款人的主要股东、关联借款人（母子公司）等发生较大亏损、重大经济纠纷、涉嫌重大经济案件，转制、重组、关停等重大变化，导致借款

25、人的正常营运受到较大影响，可能影响到本社信贷资产安全。5、借款人通过置换资产等方式，其业务性质、经营范围发生不利变化；章程出现不利于本社债权维护的修改，可能影响到本社信贷资产安全。6、借款人产生现金流量的自足能力不断减弱。7、借款人进入不熟悉的业务领域、开展不熟悉的新业务或在不熟悉的地区开展业务，但没有按计划取得成果，甚至可能出现损失。8、借款人因战略经营中的短期行为导致出现损失，有可能影响借款人正常运营。9、借款人主营业务或对其影响重大的某一主营业务的生产效率、销售利润率、净资产报酬率等关键指标虽然高于行业均值，但下降明显。或某一主要产品成本大幅度上升，主营产品利润率不断下降。10、借款人的

26、主导产品因技术老化，供大于求、质量问题等原因，市场份额或销售收入持续下降。11、借款人主导开发的新产品因市场推广失败、或市场上出现强有力的竞争对手、或低成本的替代产品等原因，长时间未能取得应有的效益。12、借款人涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，损失可能性较大。13、借款人通过置换资产等方式改变部分或全部实际经营范围，可能影响到本社信贷资产安全。14、借款人出现出售、变卖主要的生产经营性固定资产的现象。15、借款人的主要生产经营、项目建设遭受因自然灾害或出现重大事、质量事故故造成较大损失。16、借款人经营策略出现重大调整，信贷需求膨胀。17、从本社取得信贷支持相关的特定交易出现较大风险18

27、、借款人开展的重大建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，可能影响到本社信贷资产安全。19、借款人营业执照、贷款卡未年检或年检未通过，导致营业执照、贷款卡失效。财务风险信号1、与借款人生产经营关联密切的关键性财务指标向不利方向变动幅度超过25%（如流行比率、速动比率、资产负债率、应收账款周转率、利息保障倍数等），并有继续下降的趋势，财务状况存在恶化迹象。2、借款人的财务结构出现重大变化，并对其财务运作和财务成本构成较大压力。3、借款人因财务原因，主动进行债务重组和资产剥离。4、借款人的主要收入存在由核心业务转为资本运营的迹象，或核心业务所创造的收入在总收入中占比呈下降趋势。5、借款

28、人出现拖欠税款、工程款以及其他应按时交付的款项和费用、签发空头支票的现象。6、借款人开展的以某种具有很大贬值风险的货币来计量的某项主营业务，因未采取风险缓释措施导致出现重大损失。7、借款人资产或负债在短期内出现大幅度变化，且原因不明。8、借款人通过增加负债进行快速扩张。9、集团与各成员企业间存在大量的非正常的关联交易或异常的资金往来，或集团存在长期占用成员企业大额资金的现象，或集团与成员企业之间利用各种手段进行资产转移，使本社无法全面监控其资金运作，可能导致本社无法掌握贷款的还款来源。支付风险信号1、借款人间歇性拖欠本社的贷款本金、利息或费用或在其它金融机构违约等。2、在营运周期结束时，经营现

29、金流量同比下降或经营现金流入来源于固定资产折旧、递延税项等非现金费用项目逐步扩大；净现金流虽然未出现负数，但呈下降趋势。3、已经有迹象显示借款人的还款来源明显依靠其他金融机构的贷款。4、借款人通过非正常途径或以不合理的条件进行融资。5、银监局或其他监督机构建议将借款人的贷款降为关注类。6、借款人不能按期支付现金股利。外部环境风险信号1、借款人所处的区域出现涉及其经营的行业政策、产品政策、金融政策、法律法规等重大变化，对借款人运营产生一定的负面影响，发展下去有可能影响本社的贷款安全。2、借款人所处的区域出现外部经济环境恶化的迹象，如经济增长停滞、金融危机等，对借款人运营产生重大一定的负面影响，有

30、可能影响本社的信贷资产安全。3、外部机构降低对借款人的评级，使借款人在开展业务或进行融资时受到明显限制。信誉风险信号1、借款人有采用欺诈手段或勾结本社人员骗取本社资金、信用或授信资格的迹象。2、借款人有未经本社同意，擅自处理抵（质）押物，或以匿藏和转移资产等形式逃避银行债务的迹象；或因借款人管理不善抵押物毁损、被盗。3、借款人有借改制、改组或破产之机故意逃废和悬空银行债务的迹象。4、借款人拒绝向本社提供相关的财务报表和非保密性的经营资料。5、借款人未能执行与本社约定的各项事项，本社的利益存在被损害的可能性。6、借款人存在且未如实披露大量帐外资产，或未公开、未注明的潜在债务，导致本社对其评价失误

31、。第二还款来源风险信号1、贷款抵（质）押物的市场价值大幅度下降且导致本社的贷款的风险缓释措施不足。2、保证人出现A类风险预警信号。本社内部管理风险信号1、因管理不力，未能及时发现贷款的合同用途和实际用途不一致，贷款资金被挪用或转移给其他关联企业。2、关键的法律文书缺漏（如抵质物他项权证、质物权利证明文件、贷款合同、担保合同等）,导致贷款存在明显的法律风险。3、客户部门（客户经理）内退前出现集中发放的贷款或其他非常规发放的贷款。4、违反规定直接为亲属和其他关系人发放的贷款或放松贷款条件发放的贷款。C类预警信号（非自然人）信号表述借款人存在负面因素，虽然不算严重，但已经需要引起必要关注。经营管理风

32、险信号1、借款人的公司治理结构或管理层出现较大变化，导致经营策略、内部管理等一定幅度的调整。2、借款人基于财务动机而不是与其核心业务有密切关系，实行重大的租赁、分立、承包、联营、并购、股份制改造、债务重组、资产剥离等行为，集团借款人内部组织模式或产权结构发生变化，医院、学校、新闻单位因政策影响、合并、拆迁。3、借款人资本金结构发生不利变化，借款人主体发生不利变化。4、借款人的主要股东、关联借款人（母子公司）等发生亏损、经济纠纷、转制、重组等变化，有迹象表明对借款人的正常运作存在负面影响。5、借款人高级管理人员及其近亲属有不良信用行为或品行发生变化；借款人员工队伍不稳定。6、借款人通过置换资产等

33、方式，其业务性质、经营范围发生变化，有迹象表明对借款人的正常运作存在负面影响。7、借款人产生现金流量的负面影响。8、借款人进入不熟悉的业务领域、开展不熟悉的新业务或在不熟悉的地区开展业务，虽然不一定出现损失，但有迹象表明对借款人的正常运作存在负面影响9、借款人的经营战略存在明显的在短期行为，投机倾向严重，有可能影响借款人正常营运。10、借款人董事会或高级管理人员以短期利润为中心，不顾借款人的长期利益，使财务收益质量受到影响。11、借款人主营业务或其重大的某一主营业务的生产效率、销售利润率、净资产报酬率等关键指标起伏过大，经营前景不明朗。12、借款人的主导产品因技术老化，供大于求、质量问题等原因

34、，市场份额或销售收入开始下降。13、借款人主导开发的新产品，存在市场推广策略不准、或市场上出现强有力的竞争对手、或低成本的替代产品等因素，无法按计划取得效益。14、借款人涉及法律诉讼、仲裁或经济纠纷。15、借款人通过置换资产等方式改变部分或全部实际经营范围，经营前景不明朗。16、借款人的主要生产经营、项目建设遭受因自然灾害或出现重大事故、质量事故。17、借款人出现出售、变卖生产经营性固定资产现象或大额订单的现象。18、同行业出现无序价格竞争，对借款人经营产生负面影响；同行业已有重大技术革新，借款人在同行业中产品和技术落后。19、市场出现相近的替代性产品，对借款人产品市场产生实质性影响；项目贷款

35、还款期内有替代性项目上马等。20、借款人设备维护不善，主要设备瘫痪或推迟更新过时设备；借款人发生大额对外捐赠；借款人购置高档消费品，明显超出其正常承受能力；21、借款人开展的重大建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整。22、从本社取得信贷支持相关的特定交易出现风险；财务风险信号1、与借款人生产经营关联密切的关键性财务指标向不利方向变动幅度超过25%，财务状况不佳或不稳定，开始出现亏损。2、借款人的财务结构出现变化，且存在一定的不合理性，可能对其财务和资金运作造成压力。3、借款人的现金流量与外部融资的总规模严重失衡，且没有合理解释。4、借款人曾出现拖欠税款、员工工资、以及其他应按时交

36、付的款项和费用的现象，且没有合理解释。5、会计事务所拒绝发表审计意见。6、集团与各成员企业间开始出现大量的非正常的关联交易或异常的资金往来，或集团出现占用成员企业大额资金的现象，或集团与成员企业之间利用各种手段进行资产转移的现象。支付风险信号1、借款人因债务结构不合理，被迫依靠短期债务来满足长期资金需要或偿还长期债务。2、借款人曾出现拖欠债权人的贷款本金、利息或费用的记录或其他在金融机构的不良记录。3、借款人季节性贷款需求变化无常；短期借款异常增加；应付帐款增加过多；存在短贷长用现象；4、借款人的流动资产大幅度减少，或折旧费连续几年超过固定资产支出。外部环境风险信号1、借款人所处的区域出现涉及

37、其经营的行业政策、产品政策、金融政策、法律法规等重大变化，仅因时滞性原因暂时未对借款人产生负面影响。2、借款人体所处的区域出现外部经济环境恶化的迹象，如经济增长停滞、金融危机等，有迹象表明开始对借款人的运营造成负面影响。3、外部机构降低对借款人的评级，使借款人在开展业务或进行融资时受到一定限制。信誉风险信号1、借款人还款主动性差，并曾经应此造成不良还款记录。2、借款人以非正常理由拖延向本社提供相关的财务报表和非保密性的经营资料。3、公共媒体出现对借款人不利的负面新闻。4、在偿还贷款以前，借款人违反约定在其资产或收入上设定了担保物权，或允许这些担保物权继续存在。5、发现借款人在借款合同中的陈述与

38、保证条款内容有重大遗漏，或发现借款人违反对事实的陈述与保证。第二还款来源风险信号1、贷款抵（质）押物的市场价值有一定幅度下降，且导致本社的贷款的风险缓释措施不足。2、保证人出现B类或C类风险预警信号；抵押人、质押人出现A、B、C类经营管理风险信号、外部环境风险信号、信誉风险信号。本社内部管理风险信号1、贷款需要重组或已经进行过重组或贷款不断重组，但未按计划缩减贷款余额。2、贷款集中度过高，超过外部监管规定。3、客户部门（客户经理）涉毒、赌、黄等其他违法现象时，由其发放的贷款。4、客户部门（客户经理）外出超过规定审批期限，经联系无着落、无归意或出现其他可疑迹象时，由其发放的贷款D类预警信号（非自

39、然人）信号表述借款人在经营中可能存在的一般性问题，需在日常管理中予以一般性关注。经营管理风险信号1、借款人的公司治理结构或管理层出现一定变化，导致借款人的运作前景、现金流等情况存在一些不明朗因素。2、借款人基于与核心业务有密切关系实行重大的租赁、分立、承包、联营、并购、股份制改造、债务重组、资产剥离等行为，集团借款人内部组织模式或产权结构发生变化，医院、学校、新闻单位因政策影响、合并、拆迁。3、借款人资本金结构发生变化，借款人主体发生变化。4、借款人通过置换资产等方式，其业务性质、经营范围发生变化。 5、借款人的内部管理不够健全，缺乏一些主要的经营管理制度和内控措施。6、借款人的经营战略可能存

40、在短期行为，有投机倾向。7、借款人进入不熟悉的业务领域、开展不熟悉的新业务或在不熟悉的地区开展业务，前景不明朗。8、借款人的主要负责人长期无法联系。9、借款人高级管理层缺乏足够的行业经验和管理能力或品性低下；中层管理人层较为薄弱，职工更新过快或人员不足。10、借款人对市场疲软或行业衰退反映迟钝11、借款人或对其影响重大的某一主营业务的生产效率、销售利润率、净资产报酬率等关键指标长期低于行业的平均水平。12、借款人的主导产品存在技术老化，或产品的销售供大于求，或产品质量问题等情况。13、借款人主导开发的新产品正在推广阶段，但存在强有力的竞争对手、或低成本的替代产品等因素，前景不明朗。14、借款人

41、在正常生产经营期间销售收入持续下降；销售成本明显提高。15、同行业出现价格竞争，对借款人经营产生一定影响；借款人在同行业中产品和技术相对落后。16、借款人所属行业为新兴行业，虽已取得有关产品的专利权或技术认定，但尚未进入批量生产阶段，产品尚未完全进入市场。17、借款人与关联借款人发生不符合正常经营目的的关联交易，或关联交易非正常急剧上升；借款人被关联借款人长期不合理占用大额资金。18、借款人对一些供应商和客户过分依赖，依靠单一品种的产品维持市场。财务风险信号1、与借款人生产经营关联密切的关键性财务指标向不利方向变动10以上，或长期低于行业均值。2、借款人财务费用、管理费用增长与销售收入的增长不

42、相协调；净资产增长与销售额和利润增长不相协调；借款人存货发生不利变化；借款人应收帐款发生不利变化；借款人投资流出、筹资流入过大；借款人开立帐户过多，且变动频繁；3、借款人在本社的结算业务明显大幅度减少。4、借款人原来计划内的大额现金流入无法按时、足额流入在本社开立的帐户。5、借款人经审计后的财务报告中有保留的审计意见。6、借款人经常更换审计师；会计政策不合逻辑的改变7、借款人每年投入技术研究与开发的经费占销售收入的极小比例，或每年的净利润再投入借款人业务和发展的比例逐步减小。8、借款人以各种形式频繁向关联借款人转移资金，或向经营现金流量负值借款人大量注入现金。9、集团各成员企业以各种形式频繁向

43、核心借款人和各级控股公司转移资金，或经营现金流量正值的成员单位向经营现金流量负值借款人大量注入现金。资产转移风险信号1、集团对各成员企业采取“少投多贷”策略，减少投入资本，增加内部贷款，或通过提高成员单位之间的借贷利率转移利润。2、集团通过权利金、管理费、公司间接债务清算等手段，将成员企业的资金转移；借款人通过权利金、管理费、公司间接债务清算等手段，将其资金转移。3、集团成员企业或借款人将暂时多余的现金余额从事远期外汇交易4、集团与成员企业之间或借款与关联借款人之间大量采取“低进高出”或“高进低出”的形式销售原材料和产成品，把收入转移到低税赋的企业，把费用转移到高税赋的企业。6、集团利用成员企

44、业融资利率的差别，由低融资利率的成员企业向高融资利率的成员单位大量预付或快付货款。7、借款人或集团成员企业通过控制专有技术和特许经营权等无形资产的转移价格转移资金。8、借款人或集团成员企业通过控制有形资产的租赁价格转移资金。9、集团向需缴纳高税率的成员企业实行高利率贷款，向需缴纳低税率的成员单位实行低利率贷款，以此影响成员企业的产品成本。10、集团大量核销成员企业的应收帐款，变相转移资金。11、集团与成员企业之间大量进行应收应付帐款的双边或多边冲销。支付风险信号1、借款人因债务结构不合理，长期依靠短期债务来满足长期资金需要或偿还长期债务。2、借款人拖欠贷款利息或费用。3、借款人红利发放占净利润

45、的比例过大，可能影响借款人的资金运作。4、借款人未按规定用途使用贷款。5、借款人申请展期或借新还旧；一般工商借款人出现在短时间内以同一用途多次申请短期贷款的现象。6、借款人季节性贷款需求变化快速增加；应付帐款快速增加；7、借款人的流动资产一定幅度减少，或折旧费超过固定资产支出。8、借款人对外担保过于轻率，或对外担保过多，超过其正常承受能力；关联借款人间相互担保；集团公司成员企业之间互保增加；借款人资产被大量抵押他行。外部环境风险信号1、借款人所处的区域出现涉及其经营的行业政策、产品政策、金融政策、法律法规等重大变化，前景不明2、借款人所处的区域出现外部经济环境恶化的迹象，如经济增长停滞、金融危

46、机等，前景不明3、借款人所处行业主体衰退或属于新型行业。4、外部机构降低对借款人的评级。信誉风险信号1、借款人向其他本社的借款申请被拒绝。2、对本社的态度发生变化，又是是合作态度。3、借款人拒绝与本社与其注册会计师、资产评估师接触。4、借款人受到许多其他债权人或成员单位往来客户的资信咨询调查。不经常见面第二还款来源风险信号1、贷款抵（质）押物的市场价值有一定幅度下降。2、保证人出现C类或D类风险预警；抵押人、质押人出现D类经营管理风险信号、外部环境风险信号、信誉风险信号。 小企业附加D类预警信号经营管理风险信号1、小企业业主及主要股东个人持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构。2、被公众媒体披露的其他不端行为。3、社会公众对借款人法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良。4、借款人法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。5、管理层能力不足或构成缺乏代表性。6、缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议。7、水电费或其他公用事业收费的支出显著减少。财务状况变化信号1、企业在本社的存款不断减少或出现异常变化。2、经常接到供货商查询核实存款情况的电话。3、突然出现大额资金向新交易商转移。4、企业或其业主或其主要股东向其他企业或个人提供抵（质）押物担保或保证。