公司合同订单全过程成本管控制度模版.doc

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1、公司合同订单全过程成本管控制度 第一章 总 则第一条 为进一步规范现有未履约订单的成本管控工作，有效控制订单成本，根据股份公司下发的合同全过程成本管控方法，结合公司具体的情况，明确落实各相关部门相应职责，以规范后期成本管控工作，特制订本制度。第二条 本制度适用于公司，各分子公司请参照执行。 第二章 合同订单管控工作流程及相关规定第三条 成本管控工作流程（一）投标阶段的过程管控1.订单成本管控范围：针对500万元以上的所有已投标项目进行管控。2.具体管控流程（1）项目投标后，市场部投标报价科在1日内须将项目投标信息准确的输入到订单成本管控投标阶段台账（简称投标台账）。（2）市场部部长根据及时更新

2、的投标台账，对本周投标情况进行分析，形成订单成本管控投标阶段分析表。并与“最近5周投标情况及公司确定的年度目标利润率”进行对比分析，且在每周周五下班前上报企管部。（附表1中订单成本管控投标阶段台账以及订单成本管控投标阶段分析表）（3）企管部在对投标阶段分析表审核后，确认信息无误，上报股份公司企管部领导查阅。（相关流程图见附件4。）（二）订单执行阶段的过程管控1. 订单成本管控范围：针对200万元以上的所有中标项目进行管控。2.具体管控流程（1）项目中标后，根据企管部每月月初下发的产前技术准备计划，财务部和技术中心从中采集上月中标项目信息。（2）财务部要立即启动订单执行阶段的成本管控工作，在每月

3、15日前完成订单成本管控执行阶段台账（简称执行台账）及订单成本管控执行阶段分析表；并根据技术中心提供的产品设计材料单，在产品开工前制定并下发“三单”（即产品采购成本控制单、制造体系产品成本控制单、财务单台产品成本控制单）分别至采购部、项目公司、销售公司。（附表2中订单成本管控执行阶段台账以及订单成本管控执行阶段分析表）（3）技术中心要在财务部联络单规定的时间内，形成产品设计材料单上交至财务部。一方面技术中心要从公司价格库中提取采购部及时更新后的价格，制作产品设计材料单；另一方面，对价格库中无法比较或没有的价格，技术中心要求采购部询价后给予提供报价。（4）对于价格库中没有的价格，采购部要在3日内

4、及时向有关厂家询价并督促其在规定时间内予以答复，并在技术中心联络单规定的时间内给予反馈完毕。如遇确实无法询到的特殊组部件价格信息，采购部要与财务部进行价格讨论，最终由采购部将确定的该特殊组部件的价格反馈技术中心。（5）进入产品生产的跟踪阶段，财务部要产品完工前要加强对“三单”的落实、检查、控制和指导工作。（6）企管部要加强这期间的监督、检查、考核工作，确保“三单”能顺利执行。（三）订单完工阶段的过程管控1.订单成本管控范围：针对已完工订单（以存栈单为准）进行成本管控。2.具体管控流程（1）产品完工后（以存栈单为准），财务部立即启动完工阶段成本管控工作，完成订单成本管控完工阶段台账（简称完工台账

5、）。（2）由销售公司每月8日前，根据单台产品实际发生的销售费用，将相关数据（运输及保险费、中标费及代理费）反馈给财务部。（3）由采购部每月10日前，根据实际采购价格填写产品采购实际成本单，计算出实际材料成本率，按时转交给财务部。（4）由项目公司每月13日前，根据单台产品对应的实际人工及制造费用，填写制造体系实际成本单，按时转交给财务部。（5）财务部根据上述（2）、（3）、（4）中的“三单”和执行台账，及时更新订单的完工台账，并继而进行产品完工的成本分析，形成订单成本管控完工阶段分析表，上报股份公司企管部，并同时抄报公司企管部备份。（附表3中订单成本管控完工阶段台账以及订单成本管控完工阶段分析表

6、）第四条 成本管控工作的相关规定1.投标台账建立的相关规定：（1）选用的原材料价格必须是当前已锁定材料的中标价或当期市场能履约的材料价格。（2）针对跨年度合同，要依据对原材料价格变化的判断，进行适当的价格调整。（3）铜的价格要制定选用标准，及依据当前行情制定适当的加价原则，指导市场报价。2.执行台账建立的相关规定：（1）铜锁定价格、锁定量由期货办公室按日提供；未锁定的按现行价格填写。（2）硅钢、变压器油、纸板、钢材总量及锁定价格，由采购部依据锁定价格进行提供；对于批量锁定，按批量价格填写，锁定量在总锁定量的基础上进行核减，无锁定量则不填写。（3）关于锁定用量，已完成技术方案设计的项目，由技术中

7、心按设计数据填写，8日下班之前上报数据，尚未设计的由财务部根据以往各种材料实际生产时与投标时的平均降低比率用量填写。3.完工台账建立的相关规定：已完工阶段的所有数据和信息，均由财务部根据实际核算填写，前期数据保留不变。第五条 表格格式要求1.格式要求：所有日期格式均为2011-1-1，所有金额单位均为万元，所有单价均为万元/吨，质量单位均为吨，所有数据最多保留2位小数。2.合同金额、原材料单价均为含税值。毛利额的计算公式：毛利额=合同金额（不含税）-原材料成本（不含税）-其他制造费用（不含税）。3.对公司企管部下发的格式不得随意更改和增减。 第三章 重点未生产完工订单管控第六条 企管部定期梳理

8、未履约订单，将其中至少5笔毛利额最低的订单作为重点订单进行专项管控，财务部配合制定出相应的减亏措施和方法，并将此项工作的进展情况上报股份公司企管部和公司企管部。第七条 对于股份公司抽查的大项目，由财务部结合该项目的各类大宗物资报价、用量、毛利，制定针对该项目的成本控制目标，并上报股份公司企管部和公司企管部。 第四章 考核细则第八条 财务部对自己所负责的台账要定期进行维护、更新，并按时间节点完成数据核算和分析工作，并对须配合的部门具有考核权，对于不能按时上报所需材料的配合部门，视情况给予考核1-5分；针对于出现错报、谎报、不及时报送及材料质量不高等现象，财务部视偏差严重程度对配合部门进行相应考核

9、2-5分。第九条 技术中心询价时要针对不同型号产品进行归类，要求询价的信息要清晰、各项技术数据明确，以便于采购部能顺利开展询价，并按照上述条款规定给采购部设定合理的询价答复时间。对于采购部的工作质量有权给予考核1-5分，确保不影响技术中心对财务部的材料上报。第十条 企管部负责监督采购部不断丰富、及时更新和维护价格库中的各种组部件、材料的品种型号、种类、价格等数据信息，对因未及时更新数据而影响其他工作流程的情况给予考核1-5分；企管部对相关部门和人员在工作中互相扯皮，不在规定的时限内提供材料，不主动行使工作职权的，影响工作流程顺利进行的，企管部将视具体情况给予违规部门考核1-5分。 第五章 附 则第十一条 本制度由企管部负责解释说明。第十二条 本制度自2011年6月30日起执行。附表1：订单成本管控投标阶段台账及分析表附表2：订单成本管控执行阶段台账及分析表附表3：订单成本管控完工阶段台账及分析表附表4：订单成本管控工作流程5