公司内控综合授信额度管理流程-RCM风险控制矩阵模版.xls

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1、一一级级流流程程编编号号CPM一一级级流流程程名名称称资金活动二二级级流流程程编编号号CPM.01二二级级流流程程名名称称资金管理三三级级流流程程编编号号CPM.01.03三三级级流流程程名名称称综合授信额度管理流程主主责责部部门门名名称称流流程程责责任任人人目目标标编编号号控控制制目目标标风风险险编编号号风风险险描描述述T00确保公司综合授信额度管理相关工作有明确的制度可依依循。R00未及时制定和下发综合授信额度管理的相关制度，或制度不完善、操作性不强，导致授信额度管理程序缺少规范、有效的操作指引。T01确保银行综合授信额度确定客观、合理、能满足公司业务需求。R01如果银行综合授信额度确定不

2、合理，未经适当审批或超越授权审批，可能导致不能满足公司实际业务需求，不利于公司授信规模的控制和资金成本的降低。T02确保授信额度协议的签订合理、合法、合规。R02如果协议的签订人员未经授权而签订合同，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失。T03确保授信额度申请审批过程产生的相关资料完善保存。R03如果授信额度管理产生的相关资料未及时存档，可能导致文件信息无法追溯。控控制制措措施施编编号号控控制制措措施施缺缺陷陷编编号号缺缺陷陷描描述述C01资金管理部经理审核关于与X银行签署综合授信协议的请示，主要关注请示内容是否全面、准确。审核无误后签字确认，并提交分管领导审核。C02财务总监

3、审核关于与X银行签署综合授信协议的请示，主要关注请示理由是否充分。审核无误后，签字确认并提交总裁审核。C03总裁审核关于与X银行签署综合授信协议的请示，主要关注请示理由是否充分。审核无误后，签字确认并提交董事会审议。C04董事会审议公司提议的“关于向X银行申请X亿元综合授信额度的议案”，主要关组议案内容的全面性、请示理由的充分性。审议通过后，形成*集团股份有限公司第X届董事会XX年第X次临时会议决议，与会董事均须在决议上签字确认。若银行要求出具股东大会决议，则提交股东大会，转至步骤【10】审议，否则转至“合同的立项与评审”流程。C05股东大会审议“关于向X银行申请X亿元综合授信额度的提案”，主

4、要关注提案及相关材料是否全面、请示理由是否充分。审议通过后形成*集团股份有限公司第X届股东大会XX年第X次临时会议决议，与会董事在决议上签字确认。转至“合同立项与评审流程”。C06资金管理部经理授权与银行签署授信协议。C07资金管理部经办人将授信资料进行归档，以备部门内部查阅。归档资料主要包括以下资料的复印件：关于与X银行签署综合授信协议的请示、X银行关于授信申请的审批批复、*集团股份有限公司第X届董事会XX年第X次临时会议决议、综合授信协议。C07总裁办公室经办人将以下授信资料原件进行归档，以备后查。归档资料主要包括：关于与X银行签署综合授信协议的请示、X银行关于授信申请的审批批复、*集团股份有限公司第X届董事会XX年第X次临时会议决议、综合授信协议、*集团股份有限公司第X届董事会XX年第X次临时会议决议。